Таксономия XBRL
Таксономия
Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.
Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) в сравнении с версией таксономии 4.2 содержит в себе точечные архитектурные правки показателей по модулю надзорной отчетности бюро кредитных историй, архитектурные правки показателей по модулю бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также корректировки контрольных соотношений показателей указанных модулей.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) предназначена для представления в Банк России:
- Бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров — с отчетности за I квартал 2022 года.
- Надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй — с 01.01.2022 (в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2021 №
5851-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй»).
Обращаем внимание, что для целей представления в Банк России надзорно-статистической отчетности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, отчетности об операциях с денежными средствами, а также годовой консолидированной финансовой отчетности, на отчетные даты начиная с 01.01.2022 следует продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России (версия 4.2), опубликованную на официальном сайте Банка России.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) в сравнении с версией таксономии 4.1 содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей по модулям надзорно-статистической отчетности страховщиков, специализированных депозитариев, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, а также точечные архитектурные правки по модулю надзорной отчетности бюро кредитных историй, внесенные по результатам пилотного сбора отчетности.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) предназначена для представления:
- Надзорно-статистической отчетности — с 01.10.2021:
- негосударственных пенсионных фондов (в редакции Указания Банка России № 5712-У1);
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (в соответствии с Указанием Банка России № 5709-У2);
- страховщиков (в соответствии с Указанием Банка России № 5724-У3);
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (в соответствии с Указанием Банка России № 5708-У4);
- специализированных депозитариев (в соответствии с Указанием Банка России № 5713-У5);
- кредитных рейтинговых агентств (представление по действующему Указанию Банка России № 5518-У6);
- страховых брокеров (представление по действующему Указанию Банка России № 5522-У7).
- Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции Указания Банка России № 5707-У8) — с 01.10.2021.
- Годовой консолидированной финансовой отчетности — с отчетности за 2021 год (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У9 ).
- Бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, страховщиков, специализированных депозитариев, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров — с отчетности за 2021 год.
- Надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй — с 01.01.2022 (в соответствии с проектом Указания Банка России10).
Обращаем внимание, что для целей представления отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на отчетную дату 30.06.2021 в соответствии с требованиями Указания Банка России № 5757-У11 следует использовать Финальную таксономию XBRL Банка России (версия 4.1), опубликованную на официальном сайте Банка России.
1 Указание Банка России от 13.01.2021 №
2 Указание Банка России от 13.01.2021 №
3 Указание Банка России от 03.02.2021 №
4 Указание Банка России от 13.01.2021 №
5 Указание Банка России от 13.01.2021 №
6 Указание Банка России от 30.07.2020 №
7 Указание Банка России от 03.08.2020 №
8 Указание Банка России от 13.01.2021 №
9 Указание Банка России от 20.07.2020 №
10 Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
11 Указание Банка России от 26.03.2021 №
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.1) (далее — Таксономия) по набору требований к отчетным данным в части надзорно-статистической, бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, а также в части отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) не отличается от корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) и содержит в себе исключительно корректировки контрольных соотношений показателей отчетности.
Вместе с тем обращаем внимание, что:
- Таксономия содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной отчетности бюро кредитных историй с предварительным сроком вступления в силу Таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй» со сроком вступления в силу 01.01.2022);
- Таксономия содержит финализированный набор требований к отчетам о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации (при условии издания указания Банка России «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации») со сроком вступления в силу Таксономии начиная с отчетов по состоянию на 30.06.2021.
- В отношении надзорно-статистической отчетности страховщиков в Таксономию внесены точечные изменения в части набора требований к отчетным данным, а также скорректированы контрольные соотношения показателей отчетности.
В связи с вступлением в силу 01.04.2021 Указания Банка России от 30.07.2020
№
- Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее — Таксономия) версии 3.2 в части надзорно-статистической отчетности (НСО) и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО:
- для сегмента «субъекты страхового дела (кроме страховых брокеров)» осуществляется для отчетности на 31.12.2019.
- для сегментов:
«профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У1 (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание №5117-У); - «негосударственные пенсионные фонды» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У2 (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание №
4623-У); - «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У3 (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание №
4715-У). До вступления в силу Таксономии версии 3.2 и соответствующих изменений в нормативные акты при формировании отчетности в части НСО и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО по перечисленным в подпункте «б» сегментам, следует использовать Таксономию версии 3.1.
- Бухгалтерскую (финансовую) отчетность (БФО), за исключением показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО, согласно Таксономии версии 3.2 необходимо представлять начиная с 31.12.2019 по всем сегментам.
- Отчет об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У5) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за декабрь 2019 года по всем сегментам.
- Отчет о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У6) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за IV квартал 2019 года по всем сегментам.
1 Указание Банка России от 04.04.2019 №
2 Указание Банка России от 27.11.2017 №
3 Указание Банка России от 08.02.2018 №
4 Указание Банка России от 13.01.2017 №
5 Указание Банка России от 15.01.2019 №
6 Указание Банка России от 27.12.2018 №
Корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) содержит:
- Финализированный набор требований (по итогам пилотного сбора) к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 по следующим сегментам:
а) «негосударственные пенсионные фонды» (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 27.11.2017 №
4623-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);б) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 08.02.2018 №
4715-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 04.04.2019 №
5117-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);г) «специализированные депозитарии» (при условии переиздания Указания Банка России от 19.04.2018 №
4777-У со сроком вступления в силу 01.10.2021). - Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности по сегменту «субъекты страхового дела» (кроме страховых брокеров) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 25.10.2017 №
4584-У со сроком вступления в силу 01.10.2021). Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков» размещен на сайте в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Правовые акты / Проекты нормативных актов Банка России». - Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности по сегменту «бюро кредитных историй» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России о формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй со сроком вступления в силу 01.01.2022).
- Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов страхового дела (в том числе страховых брокеров), негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, кредитных рейтинговых агентств, в том числе согласно проектам нормативных актов Банка России о внесении изменений в Положения Банка России №
526-П, №527-П, №532-П и №613-П (при условии вступления в силу проектов нормативных актов Банка России о внесении изменений в Положения Банка России №526-П, №527-П, №532-П и №613-П в 2021 году). - Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 13.01.2017 №
4263-У со сроком вступления в силу 01.10.2021).
В связи с вступлением в силу 01.04.2021 Указания Банка России от 30.07.2020 №
Финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) содержит:
- Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности (с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021) по следующим сегментам*:
а) «негосударственные пенсионные фонды» (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 27.11.2017 №
4623-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);б) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 08.02.2018 №
4715-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 04.04.2019 №
5117-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);г) «специализированные депозитарии» (при условии переиздания Указания Банка России от 19.04.2018 №
4777-У со сроком вступления в силу 01.10.2021). - Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:
а) «негосударственные пенсионные фонды» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 27.11.2017 №
4623-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);б) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 08.02.2018 №
4715-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 04.04.2019 №
5117-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);г) «субъекты страхового дела» (кроме страховых брокеров) — с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.07.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 25.10.2017 №
4584-У со сроком вступления в силу 01.07.2021);д) «бюро кредитных историй» — с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России о формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй со сроком вступления в силу 01.01.2022).
- Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 13.01.2017 №
4263-У со сроком вступления в силу 01.10.2021). - Предварительный набор требований к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности по следующим сегментам (финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) будет являться предварительной):
а) «субъекты страхового дела» (кроме страховых брокеров) - с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.07.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 25.10.2017 №
4584-У со сроком вступления в силу 01.07.2021);б) «бюро кредитных историй» — с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России о формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй со сроком вступления в силу 01.01.2022).
В связи с вступлением в силу 01.04.2021 Указания Банка России от 30.07.2020 №
* после проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия таксономии XBRL Банка России (версии 4.0), содержащая скорректированные контрольные соотношения и иные точечные доработки".
Изменения в надзорно-статистической отчетности ССД не включены в предварительную версию таксономии XBRL Банка России версии 4.0
Представление надзорной отчетности для сегментов рынка НФО: негосударственные пенсионные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента; акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, — следует осуществлять с использованием таксономии XBRL Банка России версии 3.1 с продленным до 31 марта 2021 года сроком действия.
Вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в таксономию XBRL Банка России версии 3.2, и соответствующих обновленных нормативных актов по вышеуказанным сегментам рынка НФО, а также по новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства), состоится с 1 апреля 2021 года.
Представление надзорно-статистической отчетности субъектов страхового дела, бухгалтерской (финансовой) отчетности, отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 №
Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо представлять отчетность в Банк России в соответствии с таксономией XBRL Банка России версий 3.1 и 3.2, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL в соответствии с таксономией версий 3.1 и 3.2.
Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее — Таксономия) версии 3.1 в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД)1 и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ)2 запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019. Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019.
Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.
До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.
По новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в Таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.
В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 №
Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL.
1 При условии вступления в силу изменений в Указании Банка России от 25.10.2017 №
2 При условии вступления в силу Указания Банка России от 04.04.2019 №
Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее — Таксономия) версии 3.1 в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД)1 и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ)2 запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019. Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019.
Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.
До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.
По новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в Таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.
В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 №
Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL.
1 При условии вступления в силу изменений в Указании Банка России от 25.10.2017 №
2 При условии вступления в силу Указания Банка России от 04.04.2019 №
Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.
Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).
Порядок составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 №
Также пунктом 19 Приложения 2 к Указанию установлена Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (далее — Таблица), которая также может использоваться профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию.
Вместе с тем, в случае возникновения несоответствия требований Порядка и Таблицы, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен руководствоваться требованиями Порядка.
Предварительная версия финальной таксономии XBRL Банка России разработана на основе модели данных и форм отчетности, опубликованных в начале апреля 2017 года, и отличается от расширенной таксономии в ряде следующих аспектов:
- произведена выверка и доработка блока, описывающего отчетность БФО;
- добавлено раскрытие информации в соответствии с МСФО (IAS) 39, необходимое для части рынков;
- переработана модель данных для блоков надзорной отчетности;
- актуализированы требования к надзорным показателям;
- выделен единый справочник аналитик и компонент аналитик;
- добавлены контроли (форматные и логические);
- добавлен слой табличной визуализации таксономии Table linkbase;
- переработана физическая структура таксономии, все модули (бухгалтерская (финансовая) и надзорно-статистическая отчетность) расположены в одной структуре.
Расширенная таксономия XBRL Банка России для субъектов страхового дела, негосударственных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг опубликована в октябре 2016 года.
В расширенную таксономию, помимо надзорно-статистической отчетности, включены показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных
Для обновления ПО «Конвертер» до актуальной версии необходимо выполнить следующие действия:
- На ленте главного меню выбрать закладку «Настройки».
- Далее выбрать «Обновление программы».
- В строке «Адрес специализированного файла (http://)» указать значение «http://xbrl.ru/personal/converter»
Любые вопросы касательно эксплуатации ПО «Анкета-редактор XBRL» необходимо отправлять на адрес svc_xbrlhelp@cbr.ru со следующими обязательными условиями:
- В теме письма должно быть указано «Использование ПО «Анкета-редактор XBRL», а также сектор финансового рынка, к которому относится организация, формирующая запрос.
- Электронное письмо с обращением должно содержать контактные реквизиты с указанием организации, телефона, адреса электронной почты и ответственного лица, а также следующую информацию:
- Версия ПО «Анкета-редактор».
- Версии иных образцов программного обеспечения, упоминаемого в описании ошибки.
- Описание ошибки.
- Пошаговое описание действий для воспроизведения ошибки.
- Ожидаемый результат.
- Фактический результат.
- Снимки экрана и графические пояснения к описываемой проблеме в форматах *.jpg, *.png, *.bmp.
- Материалы, используемые при воспроизведении ошибки, в виде вложений к письму:
- загружаемый файл XBRL;
- загружаемый файл CSV;
- загружаемый файл txt;
- сформированный файл XBRL;
- сформированный пакет отчетности в формате XBRL;
- лог проверки;
- лог загрузки данных в соответствующем формате (CSV, XLSX либо XBRL);
- пакет отчетности с расширением *.ank;
- шаблоны Excel для автоматической загрузки или выгрузки данных.
- Файл application.log.
Лог можно выгрузить из раздела «Помощь/О программе». - Периодичность возникновения проблемы.
- Критичность проблемы.
- Версия таксономии XBRL.
- Точка входа таксономии XBRL.
- Наименование таблицы, в которой наблюдается проблема.
- Конфигурация системы:
- операционная система, включая разрядность операционной системы;
- объем оперативной памяти;
- модель процессора с указанием тактовой частоты.
В целях оптимизации процесса сбора и обработки гранулированных (детальных) данных Банк России предоставляет возможность использования новой спецификации XBRL-CSV для подготовки и представления отчетных данных в Банк России. Данная спецификация позволяет собирать детальные данные в структуре модели сбора, предусмотренной таксономией XBRL, существенно снизив размер файла с передаваемыми данными.
При превышении размера 70 Мб zip-архивом, содержащим отчетный (в формате XBRL) и сервисный файлы для нижеприведенных точек входа, рекомендуется сформировать пакет отчетности в формате XBRL-CSV:
- для НПФ: ep_nso_npf_q_30d_reestr_0420258, ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420257, ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420258;
- для ПУРЦБ: ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417, ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417, ep_nso_purcb_y_10d_reestr_0420417.
Представление отчетности в формате XBRL-CSV возможно начиная с отчетной даты 30.04.2021.
При возникновении вопросов по представлению отчетности в формате XBRL-CSV просьба направлять их по адресу svc_xbrlhelp@cbr.ru, указав в теме сообщения «Структура отчета в формате XBRL-CSV»
Адрес для обратной связи по вопросам таксономии XBRL Банка России и модели данных: svc_xbrlhelp@cbr.ru
Таксономия МСФО
Таксономия МСФО является выражением стандартов МСФО и их интерпретации в формате XBRL, включая МСФО для малых и средних предприятий. Таксономия МСФО содержит теги для всех раскрытий по МСФО. Предоставляя таксономию МСФО, Комитет по международным стандартам финансовой отчетности стремится удовлетворить потребность в электронном стандарте для передачи данных, подготовленных по МСФО.
Как и том МСФО, таксономия МСФО выходит раз в год с добавлением новых МСФО поправок к существующим МСФО и изменениями в технологии XBRL.
С актуальной версией таксономии МСФО можно ознакомиться здесь.
Таксономия FINREP/COREP Европейской банковской организации
Европейская банковская организация (Europian Banking Authority, ЕВА) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности кредитных организаций на территории ЕС.
Отчетность в EBA предоставляется в формате двух взаимодополняющих систем отчетности: FINREP и COREP (FINREP — финансовая отчетность, COREP — надзорная отчетность).
С актуальной версией таксономии FINREP/COREP можно ознакомиться здесь.
Таксономия Solvency II Европейской организации страхования и пенсионного обеспечения
Европейская организация страхования и пенсионного обеспечения (Europian Insurance and Occupational Pensions Authority, EIOPA) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов на территории ЕС.
Отчетность, предоставляемая поднадзорными организациями в EIOPA, регламентируется методологией Solvency II.
С актуальной версией таксономии Solvency II можно ознакомиться здесь.
Таксономия FRS
Совет по финансовой отчетности Великобритании (Financial Reporting Council, FRC) был создан для содействия разработке и внедрению адекватной финансовой отчетности. Он объединяет несколько организаций, занимающихся разработкой стандартов аудита, финансового учета и отчетности.
Совет по финансовой отчетности в настоящее время внедряет новый набор стандартов бухгалтерского учета (Financial Reporting Standard, FRS), предназначенный для достижения максимальной согласованности национальных стандартов Великобритании с МСФО.
С актуальной версией таксономии FRS можно ознакомиться здесь.