Общие вопросы
В чем причины ошибок при сдаче отчетности в формате XBRL через личный кабинет участника информационного обмена?
Необходимо ознакомиться с разделом 4.4 «Представление отчетности» Инструкции по работе с личным кабинетом участника информационного обмена.
При загрузке отчетности XBRL необходимо выполнить следующие требования инструкции:
Если вы нажали кнопку «Отправить XBRL», то открывается дополнительная форма для сдачи отчетности в виде XBRL. В личном кабинете участника информационного обмена в форме «Формирование пакета отчетности в формате XBRL» поле «Полное наименование организации / ФИО» автоматически заполняется порталом «Биврёст» данными из профиля участника информационного обмена и является не редактируемым. Поле «Комментарий» не обязательно для заполнения.
Для загрузки на форме разрешены следующие форматы: *.zip; *.enc.
В случае отклонения отчетности в формате XBRL необходимо скачать квитанцию об ее отклонении, в которой перечислены ошибки в отчетном файле.
Обращения по вопросам, связанным с подготовкой и представлением отчетности в формате XBRL в Банк России, направляются на адрес svc_xbrlhelp@cbr.ru.
Примерный перечень предметных областей включает:
- Структуру и функционирование таксономии XBRL Банка России.
- Структуру отчета в формате XBRL формируемого поднадзорной организацией.
- Использование ПО «Конвертер».
- Использование ПО «Анкета-редактор XBRL».
- Сопроводительные материалы к таксономии XBRL Банка России.
Для получения косультации по вопросам методологии, интересующие вопросы следует направлять посредством личного кабинета участника информационного обмена.
Для получения консультации по вопросам таксономии XBRL Банка России рекомендуем направлять вопросы на электронный адрес: svc_xbrlhelp@cbr.ru.
На каком ресурсе можно ознакомиться с материалами по формированию и сдаче отчетности в формате XBRL?
Материалы по формированию и представлению отчетности в формате XBRL размещены на официальном сайте Банка России в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL».
Чтобы получить знания по основам XBRL, рекомендована к прочтению изданная при участии Банка России книга Ч. Хоффмана и Л. Уотсон «XBRL для чайников». Для более подробного изучения — конкретные спецификации XBRL (на английском языке опубликованы на сайте www.xbrl.org, в русском переводе — на сайте www.xbrl.ru).
Проводит ли Банк России обучающие семинары по тематике XBRL?
Начиная с апреля 2018 года ведущими экспертами Банка России на базе кафедры «Современные технологии сбора и обработки отчетности» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации при содействии АНО «Центр ИксБиАрЭл» проводятся специально разработанные тематические семинары, направленные на совершенствование практических профессиональных знаний и навыков в области применения формата XBRL. В IV кв. 2022 года запущена программа повышения квалификации «Основы формата XBRL» на базе кафедры. Анонс ближайших образовательных семинаров и вебинаров можно найти на сайте Финансового университета в разделе «Расписание занятий», а также на сайте АНО «Центр ИксБиАрЭл» в разделах «Кафедра XBRL» и «Новости» «События».
Одновременно Банком России разработан и размещен в открытом доступе на сайте www.xbrl.ru обучающий онлайн-курс для участников финансового рынка по работе с ПО «Конвертер».
Каковы примерные даты перехода на стандарт XBRL участников финансового рынка?
Начиная с 2018 года формат представления отчетности XBRL стал обязательным для страховщиков, профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, с 01.04.2021 - для страховых брокеров и кредитных рейтинговых агентств, с 01.10.2021 — для специализированных депозитариев, с 01.01.2022 года — для бюро кредитных историй. Для операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, а также операторов обмена цифровых финансовых активов перевод планируется с 01.04.2023, саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка — с 01.04.2024. Переход микрофинансовых организаций на XBRL находится на стадии рассмотрения.
С 30.06.2023 государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», осуществляющая функции конкурсного управляющего, перешла на представление отчетности ликвидируемых страховых организаций в формате XBRL.
Целесообразность и сроки перехода кредитных организаций (КО) на представление отчетности в формате XBRL будут рассматриваться в рамках Рабочей группы Банка России по проработке вопросов перехода на датацентричный сбор информации от КО и разработке единой модели данных.
Где можно ознакомиться с техническим описанием логики формирования контекстов согласно таксономии XBRL?
Формирование контекстов в отчете XBRL регулируется техническими спецификациями XBRL, Правилами формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, требованиями нормативноправовых актов и структурой Таксономии XBRL Банка России.
Имеет ли таксономия XBRL Банка России срок действия? Как определить его?
При формировании файлов XBRL и представлении их в Банк России отчитывающаяся организация должна учитывать срок действия таксономии XBRL Банка России. Срок действия таксономии содержится в файле description.xml в составе архива с таксономией XBRL Банка России. Пример представлен в документе «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», размещенном в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL» раздела «Личный кабинет участника информационного обмена» официального сайта Банка России. Отчитывающаяся организация должна формировать файл XBRL на основе той версии таксономии XBRL Банка России, срок действия которой включает в себя отчетную дату.
На сайте Банка России можно ознакомиться с Графиком представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 4.2, 4.3, 5.2, 5.2.0.6 и 5.3.
Существуют ли какие-то ситуации, в которых компаниям нужно будет расширять таксономию XBRL, чтобы сдать отчетность в Банк России?
Поднадзорные организации могут расширять таксономию для целей ее использования в своих внутренних процессах. Обращаем внимание, что отчетность поднадзорных организаций принимается только на основании тех версий таксономии, которые опубликованы на официальном сайте Банка России. Расширение таксономии XBRL Банка России для целей представления отчетов XBRL в Банк России не допускается.
Это техническое описание стандарта XBRL, которое отражает функциональные возможности XBRL и правила построения таксономии и отчета. Спецификации XBRL на английском языке опубликованы на сайте www.xbrl.org, в русском переводе — на сайтах www.cbr.ru и www.xbrl.ru.
Что такое маска ввода?
Для некоторых элементов в таксономии предусмотрена маска ввода, т.е. правило, согласно которому любое значение показателя или открытой оси, заполняемое отчитывающейся организацией, должно соответствовать определенному шаблону ввода данных вне зависимости от его местоположения в отчетности, т.е. конкретной формы, раздела или подраздела.
Маски ввода, заложенные в таксономию XBRL Банка России, либо установлены, исходя из порядка составления отчетности, установленного нормативным актом, регулирующим формы, сроки и порядок составления и представления отчетности в Банк России, либо вводятся для соответствия заполняемого значения логическим техническим требованиям таксономии XBRL Банка России, позволяющим автоматически обрабатывать (группировать) указанные значения при дальнейшей обработке отчетной информации для целей надзора.
Что такое точка входа?
Точка входа представляет собой сценарий представления отчетных данных в Банк России и определяет набор данных, представляемых в Банк России в зависимости от срока представления, отчетного периода, типа отчитывающейся организации, применяемого стандарта формирования отчетности и иных критериев. Список точек входа размещен на официальном сайте Банка России в составе сопроводительных материалов к каждому из модулей таксономии XBRL Банка России.
Валидация включает в себя проверку файла в формате XBRL на соответствие спецификациям XML1.0, XBRL 2.1, XBRL Dimensions 1.0, Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России и контрольным соотношениям Банка России.
Чем руководствоваться при выборе атрибута «decimals»?
Первоначально необходимо руководствоваться порядком составления отчетности, установленным Указанием Банка России, затем нужно обратиться к таблицам 8 и 9 из «Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» для понимания присвоения атрибута «decimals» и понимания отражения данных в отчете XBRL.
С какой отчетной даты необходимо использовать таксономию 4.2, 4.3, 5.2, 5.2.0.6 и 5.3?
Информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо представлять отчетность в Банк России в соответствии с таксономией версий 4.2, 4.3 и 5.2, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 4.2, 4.3, 5.2, 5.2.0.6 и 5.3, размещенном на официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / График представления отчетности в формате XBRL/ Финальная таксономия XBRL Банка России».