№ 483-П от 06.08.2015 Положение Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

Стресс-тестирование

Вопрос

В чем состоит стресс-тестирование компонентов кредитного риска?

Ответ

В соответствии с требованиями пунктов 12.22 – 12.27 Положения № 483-П проводится оценка процедур стресс-тестирования компонентов кредитного риска (PD, LGD и EAD) на основе внутренней документации банка, а также случайной выборки выписок заседаний наблюдательного совета банка, отражающих обсуждение результатов стресс-тестирования.

Основными целями проверки процедур стресс-тестирования банка являются: оценка роли руководства банка и наблюдательного совета в определении процесса стресс-тестирования кредитного риска в рамках ПВР;

анализ влияния результатов стресс-тестирования на нормативы достаточности капитала и отражения их во внутренней аналитической отчетности банка;

анализ разработанных банком сценариев стресс-тестирования.

В рамках оценки процедур стресс-тестирования банка может проводиться:

1. проверка внутренней документации банка, содержащей описание методик и процедур инициативного стресс-тестирования компонентов кредитного риска, периодичности проведения и предоставления отчетности по результатам стресс-тестирования компонентов кредитного риска для, в том числе и оценку влияния реализации сценариев на нормативы достаточности капитала банка;
2. качественная проверка внутренней документации банка на предмет вовлеченности наблюдательного совета банка в разработку процедур стресс-тестирования и соблюдения требования пунктов 12.22 – 12.27 Положения № 483-П;
3. Оценка сценарного анализа качества моделей ПВР на соответствие требованиям пунктов 12.25 – 12.27 Положения № 483-П
4. проверка сформированной случайной выборки на предмет выполнения внутренних процедур стресс-тестирования, предоставления отчетности наблюдательному совету банка с периодичностью, установленной во внутренних документах банка, а также результаты обсуждения и учета данной информации наблюдательным советом банка.

Проводится проверка используемых банком сценариев в рамках стресстестирования компонентов кредитного риска в целях оценки:

выявления событий или будущих изменений экономических условий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для банка;

учета информации об имевших место событиях кризисного характера;

учета миграции кредитных рейтингов по разрядам рейтинговой шкалы в зависимости от предположений об ухудшении кредитных условий.

На основе предоставленной внутренней документации может проводиться анализ эффективности комплекса мер, разработанных банком для минимизации потерь в случае реализации сценариев в рамках стресс-тестирования компонентов кредитного риска.