Текущий статус деятельности Банка России по поддержке и развитию формата XBRL
1.1. Ключевые результаты деятельности Банка России по поддержке и развитию формата XBRL в России
Фото: Shutterstock/FOTODOM
В 2023 году продолжен перевод регуляторных требований Банка России в машиночитаемый вид на основе единой датацентричной модели собираемых данных — таксономии XBRL Банка России. Применение таксономии позволяет Банку России оптимизировать состав и объем запрашиваемой у участников рынка информации, а участникам финансового рынка — внедрить механизмы стандартизированного обмена данными на основе машиночитаемой модели, оперативно и автоматизированно обрабатывая требования Банка России.
Внедренные механизмы используются участниками финансового рынка для обмена данными не только с регулятором, но и между собой.
С 2018 года формат представления отчетности XBRL стал обязательным для страховых организаций (СО), обществ взаимного страхования (ОВС), профессиональных участников рынка ценных бумаг (ПУРЦБ), организаторов торговли и клиринговых организаций, негосударственных пенсионных фондов (НПФ), акционерных инвестиционных фондов (АИФ), управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (УК ИФ, ПИФ и НПФ), с 01.04.2021 — для страховых брокеров (СБ) и кредитных рейтинговых агентств (КРА), с 01.10.2021 — для специализированных депозитариев (СД), с 01.01.2022 — для бюро кредитных историй (БКИ), с 01.04.2023 — для операторов инвестиционных платформ (ОИП), операторов финансовых платформ (ОФП), операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (ОИС ЦФА), а также операторов обмена цифровых финансовых активов (ОО ЦФА), с 01.04.2024 — для саморегулируемых организаций (СРО) в сфере финансового рынка.
С 30.06.2023 государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ), осуществляющая функции конкурсного управляющего, перешла на представление бухгалтерской (финансовой) отчетности (БФО) и статистической отчетности ликвидируемых страховых организаций в Банк России в формате XBRL.
В 2023 году достигнуты следующие результаты в рамках деятельности Банка России по поддержке и развитию формата XBRL:
Проведен дополнительный пилотный сбор отчетности ПУРЦБ (февраль 2023 года) и СРО (июль — август 2023 года) с использованием финальной таксономии XBRL Банка России версии 5.2 (далее — таксономия 5.2).
В октябре 2023 года проведен пилотный сбор отчетности для НПФ, СО, ОВС, ПУРЦБ, УК, БКИ, СБ и КРА с использованием таксономии XBRL Банка России версии 5.3 (для БФО) (далее — таксономия 5.3).
Цель пилотного сбора — проверка процессов и ИТ-систем по формированию отчетности в формате XBRL отчитывающимися компаниями, а также тестирование таксономии и ИТ-инфраструктуры Банка России. В ходе пилотного сбора сотрудники Банка России предоставляют обратную связь отчитывающимся организациям в части технической корректности тестовых отчетов.
В 2023 году осуществлен перевод отчетности СРО, ОИП, ОФП, ОИС ЦФА, ОО ЦФА на формат XBRL на основании зарегистрированных Минюстом России нормативных актов Банка России.
Сбор надзорной и статистической отчетности (включая ОДС) в соответствии с вступившими в силу нормативными актами Банка России осуществляется посредством таксономии 5.2 для АИФ, УК ИФ, ПИФ и НПФ, ПУРЦБ, организаторов торговли, клиринговых организаций, НПФ, СД, КРА, БКИ, ОИП, ОФП, ОИС ЦФА, ОО ЦФА и СБ с 01.04.2023 (кроме СО и ОВС, требования к которым установлены в Указании Банка России №
Кроме того, в 2023 году вступил в силу нормативный акт Банка России по БФО, объединивший в рамках единого нормативного акта Банка России требования к отдельным НФО, КРА и БКИ по представлению БФО с использованием таксономии 5.2 начиная с отчетности за I квартал 2023 года.
В 2023 году обновлены и опубликованы следующие версии финальной таксономии XBRL Банка России, таксономии по представлению информации по запросам и таксономии XBRL Банка России (для обмена данными с ФОИВ и иными лицами):
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями)
На официальном сайте Банка России 11.08.2023 опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями) (далее — таксономия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями), которая в сравнении с таксономией 5.2, опубликованной на сайте Банка России 23.12.2022, содержит в себе исключительно корректировки контрольных соотношений:
1) для надзорной и статистической отчетности СО и ОВС (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420150, 0420154, 0420155, 0420162);
2) для надзорной отчетности ПУРЦБ, организаторов торговли, клиринговых организаций (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420415, 0420417, 0420431, 0420444, 0420446);
3) для надзорной отчетности НПФ (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420250, 0420254, 0420255, 0420258).
Подробная информация об изменениях, которые внесены в контрольные соотношения, представлена в приложении 3 методических рекомендаций соответствующего модуля таксономии, размещенных на официальном сайте Банка России.
Также вместе с методическими рекомендациями размещены дополнительные контрольные соотношения надзорной и статистической отчетности НФО, БКИ, КРА и СРО, используемые в иных ИТ-системах Банка России, и контрольные соотношения, исключенные из автоматизированной проверки надзорной и статистической отчетности НФО, БКИ, КРА и СРО. Указанная информация обновляется ежемесячно в случае выявления потребности в актуализации контрольных соотношений.
Все остальные структурные элементы таксономии остались без изменений.
Таксономия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями рекомендована к использованию ПУРЦБ, организаторами торговли, клиринговыми организациями, НПФ для целей проверки формируемой отчетности на соответствие контрольным соотношениям, реализованным в таксономии XBRL Банка России, непосредственно перед представлением в Банк России отчетности в формате XBRL.
Таксономия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями должна быть использована СО и ОВС с учетом пункта 9 приложения 3 к Указанию Банка России №
Таксономия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями может быть использована для целей формирования отчетности в формате XBRL так же, как и таксономия 5.2, которая опубликована на сайте Банка России 23.12.2022.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3 для БФО)
В связи с вступлением в силу 01.01.2024 новых требований к составлению БФО НФО, БКИ и КРА разработана и опубликована 29.11.2023 на официальном сайте Банка России таксономия 5.3, а также 02.10.2023 опубликован проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 октября 2022 года №
Таксономия 5.3 в сравнении с таксономией 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями содержит в себе архитектурные правки и корректировки контрольных соотношений показателей БФО НФО, БКИ и КРА.
Таксономия 5.3 содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части БФО по следующим сегментам:
- НПФ;
- СО, ОВС;
- ПУРЦБ, организаторы торговли и клиринговые организации;
- АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ;
- БКИ;
- СБ;
- КРА.
Таксономия 5.3 применяется исключительно в целях представления в Банк России показателей БФО.
В целях представления в Банк России БФО (по формам, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») ОИП, ОФП, ОИС ЦФА, ОО ЦФА, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности НФО и с деятельностью БКИ, на отчетные даты начиная с 31.03.2024 необходимо продолжать использовать таксономию 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями, опубликованную на официальном сайте Банка России 11.08.2023.
В целях представления в Банк России показателей надзорной и статистической отчетности НФО, БКИ, КРА, ОДС, а также годовой консолидированной финансовой отчетности на отчетные даты начиная с 01.01.2024 необходимо продолжать использовать таксономию 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями.
Предварительная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0)
На официальном сайте Банка России 13.10.2023 опубликована предварительная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0) (далее — предварительная таксономия 6.0).
Предварительная таксономия 6.0 подготовлена в рамках очередного цикла обновления требований к отчетным данным, запланированных к вступлению в силу с 01.01.2025, и размещена вместе с проектами соответствующих нормативных актов Банка России для ознакомления:
- ПУРЦБ, организаторов торговли, клиринговых организаций;
- АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ;
- страховщиков;
- СБ;
- НПФ;
- СД;
- КРА;
- БКИ;
- ОИП, ОФП, ОИС ЦФА, ОО ЦФА;
- ОДС;
- СРО.
В дальнейшем запланировано размещение финальной и корректировочной версий финальной таксономии XBRL Банка России (версия 6).
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.6 для страховщиков)
На официальном сайте Банка России 01.12.2023 опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.6) (далее — таксономия 5.2.0.6), которая предназначена для представления СО (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) и ОВС в Банк России в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного года показателей подразделов
Вместе с показателями названных подразделов СО и ОВС представляют в Банк России в указанный срок показатели разделов 1 и 4 отчетности по форме 0420150, установленной в приложении 1 к Указанию Банка России №
Показатели отчетности по формам, установленным в приложениях 1 и 2 к Указанию Банка России №
Обновленная таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.2)
На официальном сайте Банка России 30.06.2023 опубликована обновленная версия таксономии XBRL Банка России по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.2) (далее — обновленная версия таксономии 5.2.0.2), предназначенная для представления в Банк России информации по расчету норматива достаточности капитала (НДК) профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности форекс-дилеров, а также профессиональных участников, имеющих лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющих лицензии УК, начиная с отчетной даты 30.06.2023 по запросу Банка России (в соответствии с Порядком по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала).
Обновленная версия таксономии 5.2.0.2 отличается от таксономии XBRL Банка России по запросам (версия 5.2.0.2), опубликованной 16.12.2022, исключительно базой ссылок формул, которая содержит скорректированные контрольные соотношения. В связи с этим перед направлением в Банк России отчетов, подготовленных по таксономии 5.2.0.2 по состоянию на 30.06.2023 и позднее, рекомендуется осуществлять проверку отчетов с использованием обновленной версии таксономии.
23.11.2023 размещен уточненный Порядок по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала, положениями которого профессиональным участникам следует руководствоваться начиная с отчетной даты 31.12.2023.
Таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.3 для страховых организаций)
На официальном сайте Банка России 28.03.2023 опубликована таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.3 для СО), предназначенная для представления сведений из реестра страховых агентов и СБ по запросу Банка России в соответствии с Порядком подготовки и представления информации страховых организаций в Банк России по запросу.
Таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.4)
На официальном сайте Банка России 23.06.2023 опубликована таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.4), предназначенная для использования БКИ, СО, ОВС и ПУРЦБ в целях направления в Банк России следующей информации, представляемой по запросу Банка России:
- Представление информации БКИ в Банк России в соответствии с Порядком подготовки и представления информации бюро кредитных историй в Банк России по запросу по форме «Сведения о заключенных бюро кредитных историй договорах с поднадзорными Банку России организациями об осуществлении ими действий от имени и за счет бюро кредитных историй».
- Представление информации СО и ОВС в Банк России начиная с отчетной даты 02.10.2023 (на межпериодные отчетные даты, то есть отчетные даты, отличные от 31.01, 28.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06, 31.07, 31.08, 30.09, 31.10, 30.11, 31.12).
- Представление информации ПУРЦБ в Банк России в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420458 «Сведения о маржинальной торговле брокерских клиентов».
Таксономия XBRL Банка России по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.5)
На официальном сайте Банка России 19.09.2023 опубликована таксономия XBRL Банка России по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.5), предназначенная для представления информации НПФ в соответствии с Порядком и сроками составления отчетности по форме 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда», начиная с отчетов за январь 2024 года по запросу Банка России.
Таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.1.0 для АСВ)
На официальном сайте Банка России 08.02.2023 опубликована таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.1.0 для АСВ), разработанная в целях представления в Банк России АСВ, осуществляющим функции конкурсного управляющего, БФО и статистической отчетности ликвидируемых СО согласно Указанию Банка России №
Таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.1.0 для АСВ) содержит показатели БФО в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 28.12.2015 №
Срок вступления в силу таксономии XBRL Банка России (версия 5.2.1.0 для АСВ) — начиная с отчетности по состоянию на 30.06.2023.
График представления отчетности в формате XBRL
На официальном сайте Банка России опубликован График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с таксономией версий 4.2, 4.3, 5.2, 5.2.0.6 и 5.3 и График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с таксономией версий 5.2.1.0, 5.3.1.0 (для обмена данными с ФОИВ и иными лицами).
Для технологической поддержки поднадзорных организаций на сайте Банка России опубликованы два вида программного обеспечения (ПО «Конвертер» и ПО «Анкета-редактор XBRL»), конвертирующего данные в формат XBRL.
На официальном сайте Банка России 23.03.2023 дополнены материалы по спецификации XBRL-CSV: опубликован пример пакетов отчетности в формате XBRL-CSV для таксономии 5.2.
Банк России в 2023 году оказывал непрерывную системную поддержку поднадзорным организациям.
29.03.2023 проведен вебинар «Применение формата XBRL для операторов в соответствии с таксономией XBRL Банка России версии 5.2» (на площадке «ФКД консалт»).
27.04.2023 и 29.06.2023 организованы рабочие встречи с ИТ-вендорами по вопросам сертификации и внутреннего тестирования программных продуктов по XBRL, включая обсуждение результатов проведенного ранее опроса.
13.06.2023 при поддержке Ассоциации банков России с участием спикеров Банка России проведен круглый стол с представителями кредитных организаций (КО) «Применение машиночитаемой модели собираемых данных, реализованной в таксономии XBRL Банка России для НФО» (на базе Финансового университета при Правительстве Российской Федерации).
27.06.2023 и 19.09.2023 проведены рабочие встречи с операторами по вопросам особенностей формирования и представления в Банк России отчетности в формате XBRL.
Одновременно представители Банка России принимали активное участие в деятельности АНО «Центр ИксБиАрЭл» (далее — Центр XBRL), ставшей ведущей дискуссионной площадкой для обсуждения новых инициатив по отчетности, реализации образовательных мероприятий и сертификации программного обеспечения. В дистанционном формате проведены заседания рабочих групп и подгрупп Центра XBRL, а также заседания Наблюдательного и Совещательного советов Центра XBRL (подробнее о деятельности Центра XBRL см. в разделе 2).
При содействии Центра XBRL и участии спикеров Банка России организованы и проведены образовательные вебинары для участников финансового рынка на базе кафедры «Современные технологии сбора и обработки отчетности» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации (подробнее о деятельности кафедры см. в подразделе 1.2).
1.2. Кафедра «Современные технологии сбора и обработки отчетности»
Фото: Shutterstock/FOTODOM
В 2023 году кафедра «Современные технологии сбора и обработки отчетности» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации (далее — Финансовый университет) продолжила проведение учебных мероприятий в очном и дистанционном формате.
C участием спикеров Банка России проведено 18 образовательных семинаров и вебинаров на базе кафедры по вопросам применения формата XBRL для различных сегментов финансового рынка, методам и средствам анализа данных, работе в личном кабинете Банка России для НФО и КО, вопросам использования электронной подписи и внедрения машиночитаемых доверенностей, ПОД/ФТ в НФО, организации системы управления операционным риском, разъяснению новых показателей операционной надежности и обеспечению защиты информации, расчету НДК, порядку составления отчетности по форме 0420431 для ПУРЦБ и форме 0409724 для КО и другим надзорным темам.
Анонс ближайших образовательных мероприятий можно найти на сайте Финансового университета в разделе «Расписание занятий», а также на сайте Центра XBRL в разделе «Кафедра XBRL» и «События».
В октябре 2023 года при содействии Центра XBRL на базе кафедры запущен второй поток программы повышения квалификации для студентов «Прикладные вопросы использования формата XBRL».
В рамках программы спикеры Банка России и Финансового университета обучали студентов базовым знаниям об электронном формате представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL, основным принципам формирования отчетности в XBRL и практическим умениям применения формата XBRL для формирования БФО, надзорной и статистической отчетности организаций.
Обучение имело практико-ориентированную направленность с целью помочь студентам получить необходимые компетенции, полезные для успешной адаптации к будущей профессиональной деятельности в интенсивно изменяющихся условиях современного мира.
После прохождения обучения в рамках программы студентам была предоставлена уникальная возможность стажировки в ведущих компаниях на рынке в целях получения практического опыта работы, закрепления полученных знаний и умений.
В марте и ноябре 2023 года Центром XBRL на базе кафедры проведено два
Уникальный курс разработан ведущими сотрудниками Банка России, курирующими внедрение формата XBRL на отечественном рынке и активно взаимодействующими с поднадзорными организациями в рамках системной методологической и технологической поддержки в целях успешного перехода на предоставление отчетности в формате XBRL.
Курс ориентирован на широкую аудиторию, включая методологов, бухгалтеров, специалистов финансовых организаций, занимающихся подготовкой отчетности в формате XBRL для представления в Банк России, сотрудников ИТ-подразделений компаний, ИТ-разработчиков и иных заинтересованных сторон.
Цель программы курса — на современном научно-практическом материале изучить ключевые особенности процесса формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, раскрыть наиболее актуальные вопросы практики применения формата XBRL.
Курс имеет прикладную направленность. Особое внимание уделено формированию практических навыков по заполнению форм и расчету показателей отчета в формате XBRL, валидации отчета перед отправкой в Банк России, порядку представления отчета XBRL, работе в личном кабинете, чтению квитанции, а также разбору типовых ошибок и их оперативному исправлению.
Программа курса включает в себя 12 часов теоретической части и 4 часа практических занятий. Самостоятельная работа слушателей, рассчитанная на 10 часов, состоит в прохождении дистанционных тестов, изучении учебной литературы и методических материалов на сервере дополнительного образования Финансового университета.
Итоговая аттестация проходит в форме двухчасового теста в дистанционном формате (в удобное для слушателя время в течение одной недели после окончания занятий, допускается три попытки). По результатам обучения слушатель получает удостоверение о повышении квалификации установленного образца.
Практика проведения курсов повышения квалификации по тематике XBRL в 2023 году показала высокую востребованность данного формата обучения у участников финансового рынка, ИТ-разработчиков и студентов. В 2024 году также ожидается высокий спрос на образовательные услуги по формированию профессиональных компетенций в области применения формата XBRL.
Более подробную информацию о семинарах, вебинарах и программе повышения квалификации можно получить у заместителя заведующего кафедрой «Современные технологии сбора и обработки отчетности» Финансового университета Евгении Ляльковой (eelyalkova@fa.ru) и менеджера Центра XBRL Светланы Карачаровой (тел.: 8 (495) 699‑43‑94; karacharovass@xbrl.ru).
Центр по внедрению и развитию формата XBRL в России
2.1. Деятельность Центра XBRL
Фото: Shutterstock/FOTODOM
В 2023 году состоялись очередные заседания Наблюдательного и Совещательного советов Центра XBRL (подробнее о заседаниях см. в подразделе 2.2). В II квартале 2023 года также проведена ревизионная проверка финансово-хозяйственной деятельности Центра XBRL за 2022 год.
В 2023 году в режиме видеоконференции состоялось 8 заседаний методологических рабочих подгрупп Центра XBRL с участием сотрудников Банка России, включая представителей надзорных департаментов, для следующих сегментов финансового рынка: СО, ОВС, ПУРЦБ, НПФ, УК и СД.
В рамках данных мероприятий состоялось обсуждение сроков вступления в силу соответствующих нормативных актов Банка России, методологических вопросов составления отчетности, а также разъяснение новых надзорных требований, разработанных профильными департаментами Банка России.
По отдельным вопросам участников рынка, требующим согласованной позиции департаментов Банка России, Центром XBRL формировались официальные запросы в Банк России. В 2023 году в Банк России направлено более 100 официальных запросов Центра XBRL. Ответы Банка России оперативно рассылались пользователям услуг Центра XBRL.
Все материалы, включая протоколы заседаний методологических рабочих подгрупп Центра XBRL и официальные ответы Банка России, размещены в базе знаний на сайте www.xbrl.ru, открытой для пользователей Центра XBRL. Для удобства пользователей методологические вопросы и ответы, сформированные по результатам проведения рабочих групп и запросов в Банк России, структурированы в отдельные реестры по сегментам финансового рынка.
Практика организации и проведения заседаний методологических рабочих подгрупп Центра XBRL, включая направление официальных запросов от имени Центра XBRL в Банк России и получение соответствующих ответов, показывает свою эффективность в части повышения качества отчетных данных благодаря снижению количества методологических и технических ошибок при составлении и представлении отчетности участниками финансового рынка.
06.09.2023 состоялось очередное заседание технологической рабочей группы Центра XBRL в дистанционном формате, на котором спикеры Банка России провели обзор ключевых технических особенностей настройки программного обеспечения с использованием таксономии XBRL Банка России версий 5.2, 5.3 и 6. Также был рассмотрен статус исполнения календарного плана тестирования программного обеспечения по XBRL в 2023 году, включая вопросы разработчиков ИТ-решений по XBRL.
Отдельно в рамках заседания даны разъяснения, касающиеся особенностей и сроков перехода финансовых организаций на преимущественное использование российского программного обеспечения, а также проведен опрос о влиянии на сертификацию программного обеспечения по XBRL процесса перехода на импортозамещение и по вопросам подготовки и обучения технических специалистов по XBRL.
2.2. Деятельность Совещательного и Наблюдательного советов Центра XBRL
Фото: Shutterstock/FOTODOM
25.01.2023 в режиме видеоконференции состоялось четырнадцатое заседание Наблюдательного совета Центра XBRL.
В начале заседания с приветственным словом выступили первый заместитель Председателя Банка России, председатель Наблюдательного совета Центра XBRL Юдаева Ксения Валентиновна и новый президент Центра XBRL Диденко Елена Александровна.
В ходе заседания члены Наблюдательного совета Центра XBRL были ознакомлены с кадровыми изменениями в рабочих органах Центра XBRL и итогами работы в 2022 году. Центр XBRL в 2022 году продолжил свою активную деятельность и системную поддержку пользователей: проведено 10 заседаний рабочих групп Центра XBRL и направлено 102 официальных запроса в Банк России. Все материалы, включая протоколы заседаний рабочих групп Центра XBRL и ответы Банка России, оперативно рассылались пользователям услуг, а также размещались в реестрах вопросов и ответов по сегментам рынка на сайте www.xbrl.ru в разделе «Рабочие материалы», открытом для пользователей Центра XBRL.
При содействии Центра XBRL в 2022 году на базе кафедры «Современные технологии сбора и обработки отчетности» Финансового университета проведено 16 специализированных семинаров и вебинаров с участием сотрудников Банка России и 2 курса повышения квалификации по тематике XBRL для студентов и участников финансового рынка.
Отдельно с докладом о результатах заседания Совещательного совета Центра XBRL 22.12.2022 и деятельности рабочих групп Центра XBRL в 2022 году выступил Председатель Совещательного совета Центра XBRL Мезенцев Евгений Ильич. Члены Наблюдательного совета Центра XBRL обсудили его предложения по основным направлениям деятельности Центра XBRL, представленные членами Совещательного совета Центра XBRL.
Кроме того, члены Наблюдательного совета Центра XBRL ознакомились с проектом Политики Центра XBRL в области социальной и экологической ответственности, корпоративного управления и устойчивого развития, который систематизирует подходы, цели, принципы, направления и задачи в области ESG и устойчивого развития в деятельности Центра XBRL.
В предложенный план работ Центра XBRL внесено решение о разработке основных подходов к продвижению и популяризации формата XBRL в рамках представления финансовой и нефинансовой отчетности в России, в том числе на межведомственном уровне, а также тематики в области социальной и экологической ответственности, корпоративного управления и устойчивого развития.
В части реализации процесса добровольной сертификации программного обеспечения по XBRL на заседании рассмотрен статус исполнения календарного плана тестирования в 2022 году, предварительный график тестирования на первое полугодие 2023 года, а также статус публикации на сайте Центра XBRL первого выпуска периодического информационного бюллетеня по вопросам сертификации и фрагментарного тестирования. В 2022 году проведено 15 тестовых испытаний для 12 программных продуктов: выдано 3 сертификата в рамках добровольной сертификации и 4 протокола соответствия в рамках фрагментарного тестирования, данные о которых опубликованы на сайте Центра XBRL.
В рамках заседания Наблюдательного совета Центра XBRL принято решение при поддержке президента Ассоциации банков России Лунтовского Георгия Ивановича проработать вопрос проведения образовательных и ознакомительных мероприятий для представителей кредитных организаций и ИТ-разработчиков кредитных организаций о применении машиночитаемой модели собираемых данных, реализованной в таксономии XBRL Банка России для НФО.
12.07.2023 в режиме видеоконференции состоялось пятнадцатое заседание Наблюдательного совета Центра XBRL.
На заседании рассмотрен общий статус работ Центра XBRL, включая итоги первого полугодия 2023 года и результаты проведения Ревизионной комиссией проверки финансово-хозяйственной деятельности Центра XBRL за 2022 год. Центром XBRL в первом полугодии 2023 года проведено 4 заседания рабочих групп Центра XBRL в дистанционном формате, направлено 67 официальных запросов в Банк России.
13.06.2023 Центр XBRL при поддержке Банка России и Ассоциации банков России провел круглый стол для представителей кредитных организаций «Применение машиночитаемой модели собираемых данных, реализованной в таксономии XBRL Банка России для НФО». В рамках круглого стола представители ведущих компаний рынка НФО и ИТ-разработчик поделились практическим опытом перехода на формат XBRL, особенностями успешной реализации бизнес-процессов и интеграции модели в ИТ-системы. В мероприятии приняли участие около 200 человек. Центр XBRL продолжит проведение мероприятий для кредитных организаций с целью ознакомления с официальной позицией Банка России о планах перехода на единую машиночитаемую модель собираемых данных.
Отдельное внимание членов Наблюдательного совета Центра XBRL было обращено на уникальную методологическую базу знаний, размещенную на сайте www.xbrl.ru. Постоянно расширяемая и обновляемая база знаний содержит реестры вопросов и ответов с разъяснениями Банка России для каждого сегмента финансового рынка, сдающего отчетность в формате XBRL.
Центром XBRL продолжено развитие системы добровольной сертификации ИТ-решений по XBRL. За первое полугодие 2023 года проведено 5 тестовых испытаний для 5 программных продуктов, выдано 2 сертификата в рамках сертификации и 2 протокола соответствия в рамках фрагментарного тестирования, информация о которых размещена на сайте Центра XBRL в разделе Сертификация ПО / Действующие сертификаты.
При содействии Центра XBRL в первом полугодии 2023 года на базе кафедры «Современные технологии сбора и обработки отчетности» Финансового университета проведено 7 специализированных семинаров и вебинаров с участием сотрудников Банка России и
По итогам заседания Наблюдательного совета Центра XBRL поручено на ближайшем заседании технологической рабочей группы Центра XBRL провести разъяснительную работу с ИТ-разработчиками и участниками рынка о сроках перехода финансовых организаций на преимущественное использование российского программного обеспечения, а также опрос о влиянии импортозамещения на сертификацию программного обеспечения по XBRL и потребностях в подготовке и обучении технических специалистов по XBRL.
21.12.2023 в режиме видеоконференции состоялось шестое заседание Совещательного совета Центра XBRL.
В начале заседания с приветственным словом выступили начальник Управления разработки и поддержки таксономии XBRL Департамента управления данными Банка России Комлева Елена Анатольевна и председатель Совещательного совета Центра XBRL Мезенцев Евгений Ильич.
В рамках заседания рассмотрены итоги работы Центра XBRL в 2023 году и план работ на 2024 год. Члены Совещательного совета Центра XBRL проинформированы об изменениях в составе Наблюдательного совета Центра XBRL.
Отдельное внимание членов Совещательного совета Центра XBRL было обращено на ознакомление с планами Банка России по использованию таксономии XBRL Банка России и развитию формата XBRL. Отмечено, что выпуск регулярной таксономии XBRL Банка России начиная с таксономии версии 7 снова будет ежегодным. Продолжится выпуск оперативных таксономий по представлению информации по запросам с целью автоматизации надзорных требований вне установленного релизного цикла.
Банк России в долгосрочной перспективе будет развивать формат XBRL-CSV в целях сбора детальных данных большого объема. В 2024 году запланирована реализация проекта по сбору детальных данных внутреннего учета ПУРЦБ в формате XBRL-CSV, в рамках которого будет разработана соответствующая таксономия.
В части реализации процесса добровольной сертификации программного обеспечения по XBRL на заседании рассмотрен статус исполнения календарного плана тестирования в 2023 году и предварительный график тестирования на первое полугодие 2024 года, представлены инициативы по развитию процесса тестирования. Кроме того, анонсирована подготовка к публикации на сайте Центра XBRL второго выпуска периодического информационного бюллетеня по вопросам сертификации и фрагментарного тестирования.
В конце заседания члены Совещательного совета Центра XBRL рассмотрели проект повестки заочного заседания Наблюдательного совета Центра XBRL, запланированного на 05.02.2024, и обсудили предложения по основным направлениям деятельности Центра XBRL.
2.3. Статус добровольной сертификации ИТ-решений по XBRL
Фото: Shutterstock/FOTODOM
В 2023 году Центр XBRL продолжил проведение добровольной сертификации ИТ-решений по XBRL, а также фрагментарного тестирования, основная задача которого состоит в проверке работоспособности отдельной функциональности программных продуктов в отношении формата XBRL.
С момента запуска системы добровольной сертификации и фрагментарного тестирования ИТ-решений по XBRL проведены тестовые испытания по 49 заявкам на сертификацию и фрагментарное тестирование и выдано 19 сертификатов к 13 программным продуктам и 7 протоколов соответствия к 7 программным продуктам, данные о которых опубликованы на сайте Центра XBRL www.xbrl.ru в перечне программных продуктов, успешно прошедших процедуру добровольной сертификации и фрагментарного тестирования.
Прорабатывается инициатива по созданию нового направления тестирования — быстрой проверке программных продуктов на соответствие основным требованиям международных спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России. Проверка функционала формирования отчетности и визуализации тестируемого программного продукта будет проводиться по
Главная цель внедрения системы добровольной сертификации и фрагментарного тестирования ИТ-решений по XBRL — минимизация количества ошибок технического характера при формировании отчетности в формате XBRL и представление корректных отчетных данных в Банк России. Сертификат или протокол соответствия применимы строго к программному продукту только той версии, которая являлась объектом сертификации или фрагментарного тестирования и получила положительные результаты тестирования.
На сайте Центра XBRL размещен полный пакет документации Центра XBRL по системе добровольной сертификации и фрагментарного тестирования, включая информацию о порядке, сроках, стоимости и результатах прохождения сертификации и фрагментарного тестирования.
Центр XBRL по запросу может подтверждать статус сертификации или фрагментарного тестирования программного обеспечения третьим лицам, включая организации, осуществляющие процессы закупок.
Переход финансовых организаций на преимущественное использование российского программного обеспечения
Фото: Shutterstock/FOTODOM
13.06.2023 принят Федеральный закон №
В соответствии с Федеральным законом №
Контроль и мониторинг осуществляются в порядке, установленном Банком России по согласованию с федеральными органами исполнительной власти в соответствии с требованиями к программному обеспечению, а также правилами перехода на преимущественное использование отечественного программного обеспечения в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2017 №
В рамках полномочий Банк России организует выполнение КО и НФО мероприятий по обеспечению безопасности критической информационной инфраструктуры (КИИ).
Субъектный состав согласно Федеральному закону №
Для координации вопроса обеспечения технологического суверенитета финансового рынка и подготовки планов перехода при Банке России в 2023 году участниками отраслевого комитета «Финансы» совместно с Банком России проведена идентификация перечня используемых объектов КИИ, выполнена оценка инфраструктуры с точки зрения рисков операционной надежности и сформированы приоритеты в рамках обеспечения технологического суверенитета финансового рынка. В конце 2023 года сформирован индустриальный центр компетенций, куда вошли представители ведущих финансовых организаций и экспертного сообщества, а также заинтересованных федеральных органов исполнительной власти. В его цели входит определение отраслевых потребностей в замещении зарубежных отраслевых решений российскими аналогами и формирование ИТ-ландшафта потребностей.
В Основных направлениях развития финансового рынка Российской Федерации на 2024 год и период 2025 и 2026 годов отмечена необходимость внедрения инструментов поддержки компаний, задействованных в трансформации российской экономики и осуществляющих деятельность в перспективных отраслях и проектах, способствующих технологическому суверенитету, структурной адаптации экономики и импортозамещению.
Важной задачей в вопросах технологического суверенитета станет обеспечение Банком России контроля и мониторинга за соблюдением планов мероприятий финансовых организаций по переходу на преимущественное использование российского программного обеспечения, отечественной радиоэлектронной продукции и телекоммуникационного оборудования.
Контактная информация
АИФ — акционерные инвестиционные фонды
АСВ — государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»
БКИ — бюро кредитных историй
БФО — бухгалтерская (финансовая) отчетность
КИИ — критическая информационная инфраструктура
КО — кредитные организации
КРА — кредитные рейтинговые агентства
НДК — норматив достаточности капитала
НПФ — негосударственные пенсионные фонды
НФО — некредитные финансовые организации
ОВС — общества взаимного страхования
ОДС — отчетность об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011)
ОИП — операторы инвестиционных платформ
ОИС ЦФА — операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов
ОО ЦФА — операторы обмена цифровых финансовых активов
ОФП — операторы финансовых платформ
ПО — программное обеспечение
ПОД / ФТ — противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма
ПУРЦБ — профессиональные участники рынка ценных бумаг
СБ — страховые брокеры
СД — специализированные депозитарии
СО — страховые организации
СРО — саморегулируемые организации в сфере финансового рынка
УК ИФ, ПИФ и НПФ — управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
ESG (англ. Environmental, Social, and Corporate Governance) — совокупность характеристик управления компанией, при котором достигается вовлечение данной компании в решение экологических, социальных и управленческих проблем
XBRL (англ. eXtensible business reporting language) — расширяемый язык деловой отчетности, формат передачи регуляторной, финансовой и другой отчетности