Методология формирования Перечня организаций финансового сектора (для формирования показателей макроэкономической статистики и для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе)

I. Общие положения

I.1. Целью формирования Банком России Перечня организаций финансового сектора (для формирования показателей макроэкономической статистики и для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе) (далее — Перечень) является классификация финансовых организаций в составе финансового сектора экономики Российской Федерации, являющаяся необходимым условием разработки гармонизированных показателей системы национальных счетов (СНС), статистики внешнего сектора, статистики государственных финансов и денежно- кредитной и финансовой статистики в разрезе институциональных секторов экономики Российской Федерации.

I.2. Перечень рекомендован для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе:

депозитариями — кредитными организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам», утвержденной Указанием Банка России от 10.04.2023 N 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)»;
депозитариями — некредитными финансовыми организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам», утвержденной Указанием Банка России от 30.09.2022 № 6282-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации»;

негосударственными пенсионными фондами при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения № 1-ФС(НПФ) «Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда», утвержденной приказом Росстата от 26.03.2021 № 169 «Об утверждении форм федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению для организации Центральным банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда, направлениями заимствования и размещения средств страховщика»;
страховщиками при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения № 1-ФС(СК) «Сведения о направлениях заимствования и размещении средств страховщика», утвержденной приказом Росстата от 26.03.2021 № 169 «Об утверждении форм федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению для организации Центральным банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда, направлениями заимствования и размещения средств страховщика»;
организациями при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения № П-6 «Сведения о финансовых вложениях и обязательствах», утвержденной приказом Росстата от 29.07.2022 № 536 «Об утверждении форм федерального статистического наблюдения для организации федерального статистического наблюдения за ценами и финансами».

I.3. Перечень используется для составления макроэкономической статистики, содержащей данные в секторальном разрезе:

счетов и балансов активов и обязательств СНС;
статистики по ценным бумагам: информации об объеме выпущенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг; информации об объеме долговых ценных бумаг в собственности российских банков, переданных по сделкам РЕПО с Банком России;
обзоров центрального банка, кредитных организаций, банковской системы, других финансовых организаций, финансового сектора, составляемых в рамках формирования денежно-кредитной статистики;

платежного баланса, международной инвестиционной позиции, внешнего долга в рамках формирования статистики внешнего сектора.

I.4. Перечень может использоваться в других целях.

I.5. Перечень формируется Банком России на квартальные даты¹ и размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в разделе «Статистика\ Информация для отчитывающихся организаций по отдельным формам отчетности финансовых организаций» в сроки, указанные в Календаре публикации официальной статистической информации.

Перечень размещается в формате Excel и содержит комментарии, перечень финансовых организаций (за исключением паевых инвестиционных фондов), перечень паевых инвестиционных фондов.

II. Структура Перечня

II.1. Перечень финансовых организаций включает действующие организации, а также организации, находящиеся в стадии ликвидации или временно прекратившие свою деятельность и имеющие до момента ликвидации в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечающие по своим обязательствам этим имуществом.

II.2. В Перечне для каждой организации указываются следующие реквизиты:

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
Код причины постановки на учет (КПП);
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
Наименование организации;
Код подсектора финансового сектора экономики;
Наименование подсектора финансового сектора экономики.

II.3. Перечень формируется в разрезе следующих подсекторов финансового сектора экономики Российской Федерации:

S121 — Центральный банк Российской Федерации;
S122 — Кредитные организации;
S124 — Инвестиционные фонды;
S125 — Другие финансовые организации;
S1251 — Государственные финансовые корпорации;
S128 — Страховщики;
S129 — Негосударственные пенсионные фонды.

Классификация секторов соответствует Руководству по системе национальных счетов 2008 года (СНС-2008) (European Commission, IMF, OECD, UN, World Bank, 2009)².

III. Источники информации

III.1. Источниками информации для формирования Перечня являются:

Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
Книга государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО) и другие перечни и реестры организаций, формируемые Банком России на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ст. 76.1), Федерального закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ, Федерального закона «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» от 13.07.2015 № 223-ФЗ (далее — Перечни и реестры, формируемые Банком России)³;
Статистический регистр Федеральной службы государственной статистики (Статрегистр);
Перечень лизинговых компаний и коммерческих организации, заключающие договора финансирования под уступку денежного требования, в качестве финансовых агентов (факторинговые и форфейтинговые организации), поставленных на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)⁴.

IV. Отнесение организаций к подсекторам финансового сектора

IV.1. К подсектору S121 относится Центральный банк Российской Федерации, действующий на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.

IV.2. В подсекторы финансового сектора включаются организации, деятельность которых относится к лицензируемым и регистрируемым Банком России видам финансовой деятельности:

к подсектору S122 «Кредитные организации» относятся организации, включенные на дату составления Перечня в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
к подсектору S124 «Инвестиционные фонды» относятся акционерные инвестиционные фонды и паевые инвестиционные фонды. Источником информации являются Реестр лицензий акционерных инвестиционных фондов и Реестр паевых инвестиционных фондов. В связи с тем, что паевые инвестиционные фонды не являются юридическими лицами (статья 10 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»), в целях их идентификации используются ИНН, КПП и ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
к подсектору S128 «Страховщики» относятся страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности. Источником информации является Единый государственный реестр субъектов страхового дела;

к подсектору S129 «Негосударственные пенсионные фонды» относятся организации, осуществляющие деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, обязательному пенсионному страхованию. Источником информации являются данные Реестра негосударственных пенсионных фондов;

к подсектору S125 «Другие финансовые организации» относятся прочие организации, включенные в Перечни и реестры, формируемые Банком России.

IV.3. В подсектор S125 «Другие финансовые организации» на основе данных ЕГРЮЛ также включаются финансовые организации, осуществляющие нелицензируемые и нерегистрируемые виды финансовой деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации и другими регулирующими документами:

Ипотечные агенты (Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 13.11.2003 № 152-ФЗ, статья 8);
Специализированные финансовые общества (Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ, глава 3.1, статья 15.1);
Специализированные общества проектного финансирования (Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ, глава 3.1, статья 15.1);
Организации, осуществляющие деятельность по предоставлению ипотечных займов⁵, включаются в Перечень согласно «Правилам формирования перечня уполномоченных единым институтом развития в жилищной сфере организаций, осуществляющих деятельность по предоставлению ипотечных займов», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 16.03.20 № 291 и в соответствии со стандартами ипотечного кредитования, утвержденным АО «ДОМ.РФ»;
Организации, осуществляющие инвестиционную деятельность в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

IV.4. В Перечень включены холдинговые компании финансовых организаций и другие финансовые организации, основным видом деятельности которых по данным Статрегистра является код общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД 2⁶) раздела K «Деятельность финансовая и страховая», а также лизинговые компании и коммерческие организации, заключающие договора финансирования под уступку денежного требования, в качестве финансовых агентов (факторинговые и форфейтинговые организации), поставленные на учет в Росфинмониторинге⁴.

По мере совершенствования административных источников и появления новых данных, а также в процессе взаимодействия с отчитывающимися организациями состав и подходы к включению организаций в Перечень могут уточняться.

V. Контроль и обработка информации

V.1. Вся информация, полученная из различных источников, в целях формирования Перечня проходит следующие виды контроля и обработки:

исключение дублирования данных;
корректировка данных;
контроль наличия сведений об организации в ЕГРЮЛ (используется ИНН и/или ОГРН);
загрузка сведений из ЕГРЮЛ: наименование, ИНН, ОРГН, КПП и статус организации (действующее/ находится в процессе реорганизации/ исключено из ЕГРЮЛ/ ликвидировано и т.п.).

¹ Перечень организаций финансового сектора публикуется Банком России в соответствии с Планом мероприятий по реализации рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития по развитию системы национальных счетов Российской Федерации, разработанного в соответствии с поручением первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И. Шувалова от 30 октября 2013 года № ИШ-П13-7806, и утвержденного совместным приказом Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 03.10.2014 № 602/634/112н.

² Исключение: в отличие от СНС-2008 года, инвестиционные фонды денежного рынка не выделяются в отдельный подсектор (S123), поскольку инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов денежного рынка не включаются в национальное определение денежных агрегатов и величина стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов денежного рынка незначительна.

³ Перечни и реестры организаций, формируемые Банком России, доступны на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по ссылке: http://www.cbr.ru/admissionfinmarket/register/.

⁴ Постановление Правительства РФ от 27.01.2014 № 58 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют контрольные (надзорные) органы».

⁵ Организации, осуществляющие деятельность по предоставлению ипотечных займов — юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, оказывающие комплекс услуг по выдаче, сопровождению и рефинансированию ипотечных кредитов и займов в соответствии со стандартами процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных АО «ДОМ.РФ», а также по стандартам других операторов вторичного рынка ипотечного жилищного кредитования.

⁶ Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.

Страница была полезной?

Последнее обновление страницы: 24.06.2024