Методологический комментарий к таблицам финансовых потоков и запасов «от-кого-к-кому» системы национальных счетов Российской Федерации

I. Общие положения

Таблицы финансовых потоков и запасов «от-кого-к-кому» («From-Whom-to-Whom») содержат детализированную информацию о взаимоотношениях кредитора и заемщика в разрезе финансовых инструментов и формируются в соответствии с Руководством по Системе национальных счетов 2008 (European Commission, IMF, OECD, UN, World Bank, 2009).

Таблицы «от-кого-к-кому» представляют собой набор статистических показателей, сформированных по определенному финансовому инструменту, где балансовые позиции или финансовые операции секторов представлены в разрезе контрагентов, т.е. для каждого актива и обязательства показаны кредитор и заемщик.

Данная статистическая информация может формироваться в двух форматах: в формате матриц и в формате временных рядов. В таблицах «от-кого-к-кому», представленных в формате матриц, по горизонтали отражаются активы сектора экономики, по вертикали — обязательства. Взаимоотношения внутри одного сектора отражаются на пересечении соответствующего столбца и строки.

II. Формирование таблиц «от-кого-к-кому» по инструменту «Наличная валюта и депозиты»

Таблицы «от-кого-к-кому» формируются в разрезе следующих секторов экономики¹:

Классификация и определения финансовых инструментов, используемых при формировании таблиц «от-кого-к-кому», соответствуют определениям, приведенным в СНС-2008.

Наличная валюта и депозиты включает в себя наличную валюту (F.21, СНС-2008: 11.52), переводные депозиты (F.22, СНС-2008: 11.54) и другие депозиты (F.29, СНС- 2008: 11.59).

Наличная валюта включает в себя все банкноты и монеты, выпущенные центральными банками. Наличная валюта может являться обязательством только двух секторов — подсектора центрального банка (валюта Российской Федерации) и сектора остального мира (иностранная валюта). Наличная валюта может быть активом институциональных единиц любого сектора.

К инструменту «Депозиты» относятся банковские счета, депозиты (вклады) до востребования, аккредитивы, а также срочные депозиты, обязательные резервы кредитных организаций в Банке России и Резервная позиция в МВФ. Операции между кредитными организациями (включая банки-нерезиденты) как в части депозитов, так и в части кредитов, классифицируются в соответствии с СНС-2008 как депозиты («Межбанковская позиция», F.221, СНС-2008: 11.56). Депозиты могут являться обязательствами только единиц подсекторов «Банковская система» и сектора «Остальной мир».

Таблицы «от-кого-к-кому» составляются на неконсолидированной основе, что подразумевает отсутствие взаимного погашения операций с активами и корреспондирующих с ними операций с обязательствами внутри одного институционального сектора.

В отдельных случаях возможны незначительные расхождения между итогом и суммой слагаемых, а также с соответствующими показателями финансовых счетов и балансов финансовых активов и обязательств СНС Российской Федерации, что связано с округлением данных.

III. Источники информации

При формировании таблиц «от-кого-к-кому» по инструменту «Наличная валюта и депозиты» используются следующие источники информации:

При отсутствии информации о контрагентах операций отдельные показатели таблицы «от-кого-к-кому» оцениваются с помощью алгоритмов на основе имеющихся секторальных счетов и балансов. Информация может быть оценена остаточным методом или с помощью метода «pro rata». Метод «pro rata» использует относительные доли активов и обязательств секторов-контрагентов в общем объеме активов/обязательств.

При формировании таблиц «от-кого-к-кому» используются математические методы для заполнения пропусков в данных и для балансировки имеющихся данных. В частности, используется RAS-процедура (модель бипропорциональной корректировки).

Схема использования информационных источников при формировании таблиц «от-кого-к-кому» по инструменту «Наличная валюта и депозиты»

¹ Подробное описание секторов и подсекторов экономики, а также финансовых инструментов приведено в Методологии формирования финансовых счетов и балансов финансовых активов и обязательств системы национальных счетов Российской Федерации, размещенной на официальном сайте Банка России (Статистика/Макроэкономическая финансовая статистика/Финансовые счета и балансы финансовых активов и обязательств системы национальных счетов Российской Федерации).