Информационное сообщение о заседании Экспертного совета по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях

16 апреля 2015г. состоялось первое заседание Экспертного совета по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях (далее — Совет).

Заседание открыл председатель Совета — главный аудитор Банка России В.П. Горегляд. Он подчеркнул, что основной задачей Совета является выработка подходов, направленных на совершенствование регулирования и методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля, управления рисками в Банке России и в финансовых организациях. В.П. Горегляд определил важнейшие направления работы Совета на ближайшую перспективу.

В рамках заседания были рассмотрены организационные вопросы, связанные с работой Совета, утвержден график и программа заседаний Совета на 2015 год.

Одобрен проект стандарта СОД-1-2015 «Организация методологического обеспечения деятельности службы главного аудитора Банка России», являющийся нормативно-техническим документом, содержащим единые концептуальные подходы в вопросах методологического обеспечения службы главного аудитора Банка России.

Обсуждены практические аспекты применения новой редакции Положения Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» в отношении службы внутреннего аудита. В ходе состоявшейся дискуссии рассмотрены проблемы применения действующих нормативных актов в области внутреннего аудита, применимость международных профессиональных стандартов внутреннего аудита в России, необходимость адаптации российских нормативных актов к международным профессиональным стандартам внутреннего аудита.

Совет обсудил целесообразность выработки единого подхода к организации внутреннего аудита в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях. Совет отметил следующие ключевые задачи в сфере совершенствования функции внутреннего аудита и его регулирования, от успешного решения которых будет зависеть функциональность и эффективность системы регулирования и надзора в Российской Федерации в целом:

• создание унифицированной системы национальных стандартов в области внутреннего аудита для финансового сектора с учетом международной практики;
• разработка стандартов обучения внутренних аудиторов.

В то же время, обращено внимание на то, что с учётом существенных различий как в бизнес-моделях банков и различных видов некредитных финансовых организаций, так и в масштабе деятельности этих организаций, целесообразность выработки единого подхода к организации внутреннего аудита, является предметом дискуссии.

По итогам заседания было принято решение создать рабочую группу:

• по разработке рекомендаций к стандартам внутреннего аудита в кредитных организациях и применению лучших практик осуществления внутреннего аудита;
• по разработке методических рекомендаций по применению ключевых показателей эффективности (KPI) в целях повышения качества работы службы внутреннего аудита и службы внутреннего контроля кредитных организаций;
• по проведению анализа численности и ресурсной базы в различных кредитных организациях с целью разработки рекомендаций по формированию оптимальной структуры службы внутреннего аудита и внутреннего контроля.

Следующее заседание Совета состоится 15 июля 2015 года.