Информационное сообщение о заседании Экспертного совета по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях

Экспертный совет по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях при Банке России на заседании 09 ноября 2022 года рассмотрел практический опыт использования современных методов обработки данных в ходе проведения процедур внутреннего аудита в Банке России, ключевые задачи аудита в отношении оценки рисков в деятельности бизнес-процессов и анализа качества выстроенных контролей. Были обсуждены основные преимущества использования данных методов, заключающиеся в повышении качества внутреннего аудита за счет обработки всего объема данных (без построения выборки), улучшения точности и объективности оценки. Отмечены риски использования аудитом современных методов сбора и обработки данных, к которым можно отнести ошибки при постановке задачи и ее реализации в программном коде, а также технические ограничения, включая замену лицензионного инструментария.

Участники Совета обсудили вопросы, касающиеся практики применения автоматизированных систем поддержки внутреннего аудита при решении задач внутреннего аудита в кредитной организации.

Члены Совета приняли к сведению информацию о принципах оценки и управления риском данных в банковской индустрии. Было отмечено, что процессы управления данными в российском банковском секторе находятся на этапе совершенствования и дальнейшее развитие регулирования и практики в области управления данных позволит минимизировать системные риски с учетом международного опыта. Рассмотрены основные элементы управления риском данных и дальнейшие шаги по развитию концепции управления данными и риском данных, включая необходимость развития регуляторной базы, координации с операционными рисками, проверки требований внутренним аудитом и развития требований по управлению данными.

Рассматривались вопросы развития Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита и актуальность национальных стандартов внутреннего аудита. Участники Совета отметили, что Международные стандарты не учитывают специфику практики работы российского финансового сектора и в текущих условиях структурной перестройки российской экономики часть международных стандартов не может быть в полной мере применима к российским финансовым организациям. В этой связи принято решение создать рабочую группу при Экспертном совете по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях при Банке России с целью разработки методических рекомендаций в части национальных стандартов внутреннего аудита в российском финансовом секторе.

Следующее заседание Совета состоится 21 декабря 2022 года.

Фотоматериалы о работе Совета в ноябре 2022 г.