Методологический комментарий к Обзору банковской системы

«Обзор банковской системы» составлен в соответствии с требованиями международных статистических стандартов по формированию макроэкономических финансовых показателей и представляет собой агрегированные статьи баланса кредитных организаций и баланса центрального банка.

Методологической основой являются Руководство по денежно-кредитной и финансовой статистике (2016)¹, Руководство по системе национальных счетов (СНС 2008)². В соответствии с международными стандартами денежно-кредитные показатели представляются в разрезе финансовых инструментов и секторов экономики в рублях и иностранной валюте.

«Обзор банковской системы» публикуется Банком России на ежемесячной основе.

Данные в «Обзоре банковской системы» могут быть уточнены в связи с изменением отчетных данных, появлением новых источников информации, методологическими изменениями.

Общие положения

«Обзор банковской системы» является результатом консолидации данных, приведенных в «Обзоре центрального банка» и «Обзоре кредитных организаций» (консолидация осуществляется путем вычета всех взаимных требований и обязательств между кредитными организациями и Банком России и суммирования их операций с другими секторами экономики и нерезидентами).

Институциональные секторы³

Нерезиденты — институциональные единицы, центр преобладающего экономического интереса которых находится вне Российской Федерации.

Нефинансовые организации — организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам, независимо от формы собственности и организационно-правовой структуры. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия и сельскохозяйственные потребительские (кроме кредитных и страховых) и производственные кооперативы с участием юридических лиц.

Другие финансовые организации — инвестиционные компании, управляющие компании, депозитарии, специализированные депозитарии, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, страховые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, акционерные инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды и другие финансовые посредники, оказывающие иные услуги финансового характера.

Государственное управление — министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания домашних хозяйств в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения.

Домашние хозяйства — физические лица и индивидуальные предприниматели.

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы — сальдо активных и пассивных операций органов денежно-кредитного регулирования (Центрального Банка Российской Федерации и Правительства Российской Федерации) и кредитных организаций с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

Требования к нерезидентам — иностранные активы органов денежно-кредитного регулирования и кредитных организаций: монетарное золото и специальные права заимствования (СДР), наличная иностранная валюта, депозиты, долговые ценные бумаги, кредиты и займы, в том числе требования по начисленным процентам (просроченная задолженность по кредитам и займам, в том числе требования начисленные по просроченным процентам), акции и другие формы участия в капитале, прочие требования.

Обязательства перед нерезидентами — все виды обязательств органов денежно-кредитного регулирования и кредитных организаций перед нерезидентами: депозиты, долговые ценные бумаги, кредиты и займы, обязательства по распределенным СДР, прочие обязательства.

Внутренние требования — совокупность требований банковской системы к другим финансовым организациям, нефинансовым организациям и домашним хозяйствам, а также чистые требования к органам государственного управления в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и драгоценных металлах.

Чистые требования к органам государственного управления — требования со стороны банковской системы к федеральным органам государственного управления Российской Федерации, органам государственного управления субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным и другим внебюджетным фондам за вычетом обязательств банковской системы Российской Федерации перед указанными органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления — вложения банковской системы в ценные бумаги федеральных органов государственного управления Российской Федерации, органов государственного управления субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, кредиты и прочая дебиторская задолженность центрального банка и кредитных организаций перед органами государственного управления.

Обязательства перед органами государственного управления — остатки средств федеральных органов государственного управления Российской Федерации, органов государственного управления субъектов Российской Федерации, депозиты и иные привлеченные банковской системой средства федеральных органов государственного управления Российской Федерации, органов государственного управления субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных и других внебюджетных фондов.

Требования к другим секторам — требования организаций банковской системы к другим финансовым организациям, нефинансовым организациям и домашним хозяйствам, долговые ценные бумаги, кредиты и займы, в том числе требования по начисленным процентам (просроченные кредиты и займы, в том числе требования по просроченным процентам), прочие требования.

Требования к другим финансовым организациям — кредиты, в том числе требования по начисленным процентам (включая просроченную задолженность, в том числе требования по начисленным просроченным процентам), предоставленные другим финансовым организациям банковской системой в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, и драгоценных металлах, вложения в долговые и долевые ценные бумаги других финансовых организаций, и прочая дебиторская задолженность.

Требования к нефинансовым организациям — кредиты, в том числе требования по начисленным процентам (включая просроченную задолженность, в том числе требования по начисленным просроченным процентам), предоставленные нефинансовым организациям банковской системой в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, вложения в долговые и долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, прочая дебиторская задолженность.

Требования к домашним хозяйствам — кредиты, в том числе требования по начисленным процентам (включая просроченную задолженность, в том числе требования по начисленным просроченным процентам), предоставленные банковской системой домашним хозяйствам, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Обязательства, включаемые в широкую денежную массу — наличная валюта вне банковской системы и все безналичные средства резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств) в рублях и иностранной валюте, классифицируемые по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты резидентов Российской Федерации, которые не могут быть немедленно использованы как средство платежа, а также долговые ценные бумаги (вложения в выпущенные кредитными организациями депозитные и сберегательные сертификаты).

Денежная масса (национальное определение) — сумма наличной валюты вне банковской системы и безналичных средств нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций — резидентов Российской Федерации и домашних хозяйств — резидентов Российской Федерации на счетах в банковской системе Российской Федерации в рублях.

Наличная валюта вне банковской системы — выпущенные в обращение Банком России наличные деньги, за исключением сумм наличности, находящейся в кассах Банка России и кредитных организаций.

Переводные депозиты — остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств) на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в Банке России и действующих кредитных организациях, в валюте Российской Федерации.

Другие депозиты — остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств) в Банке России и действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, остатки средств в иностранной валюте и драгоценных металлах на расчетных, текущих и иных счетах до востребования, депозитах в иностранной валюте и драгоценных металлах, а также обязательства по начисленным процентам по депозитным операциям.

В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, депозиты нефинансовых организаций, и депозиты домашних хозяйств.

Долговые ценные бумаги, включаемые в широкую денежную массу — средства резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств), вложенные в выпущенные кредитными организациями депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозиты, не включаемые в широкую денежную массу — совокупность средств резидентов Российской Федерации в кредитных организациях,  использование которых их владельцами невозможно в течение какого — либо времени в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности кредитной организации (например, средства клиентов, зарезервированные для проведения операций по покупке/продаже валюты, средства клиентов по незавершенным расчетным операциям, а также все депозиты резидентов Российской Федерации в кредитных организациях с отозванными лицензиями).

Долговые ценные бумаги, не включаемые в широкую денежную массу — облигации, выпущенные кредитными организациями.

Акции и другие формы участия в капитале — совокупность собственных средств банковской системы.

Прочие статьи (нетто) — сальдо пассивных и активных статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты, и консолидационную поправку.

Другие пассивы — сумма соответствующих агрегатов в таблицах «Обзор центрального банка» и «Обзор кредитных организаций».

Другие активы — сумма соответствующих агрегатов в таблицах «Обзор центрального банка» и «Обзор кредитных организаций».

Консолидационная поправка — сумма расхождений взаимных обязательств и требований Банка России и кредитных организаций.

В «Приложении к Обзору банковской системы» детализирован показатель «Кредиты и займы» сектора домашние хозяйства в рублях и иностранной валюте по целям кредитования:

• ипотечное жилищное кредитование;
• автокредиты;
• потребительские ссуды;
• прочие кредиты;
• требования по начисленным процентам.

Ипотечное жилищное кредитование — жилищные кредиты, ипотечные жилищные кредиты, ипотечные жилищные кредиты под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, предоставленным кредитными организациями домашним хозяйствам — резидентам Российской Федерации в рублях и в иностранной валюте.

К категории жилищных относятся следующие виды кредитов, предоставленных домашним хозяйствам-резидентам:

• на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);
• для финансирования строительных (в том числе ремонтных) работ (строительный кредит);
• для приобретения жилья (кредит на приобретение жилья).

К категории ипотечных жилищных кредитов относятся жилищные кредиты, предоставленные домашним хозяйствам-резидентам под залог недвижимости в порядке, установленном законом об ипотеке⁴.

К категории ипотечных жилищных кредитов, предоставленных под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, относятся ипотечные жилищные кредиты, выданные домашним хозяйствам в порядке, установленном законом об участии в долевом строительстве⁵.

Автокредиты — кредиты на приобретение транспортных средств, обеспеченных залогом данных транспортных средств.

Потребительские ссуды — кредиты, предоставленные в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Прочие кредиты — прочие денежные средства, предоставленные кредитными организациями на иные цели.

Требования по начисленным процентам — начисленные (накопленные) проценты по предоставленным кредитам (денежным средствам) и причитающиеся к получению в установленные договорами сроки либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств.

Источниками информации являются:

• отчетность по форме 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»;
• отчетность по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»;
• отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»;
• отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации».

¹ Monetary and Financial Statistics Manual and Compilation Guide (IMF, 2016).

² System of National Accounts 2008 (European Commission, United Nations, Organization for Economic Cooperation and Development, International Monetary Fund, World Bank).

³ Классификация институциональных секторов соответствует Руководству по системе национальных счетов (2008) и Руководству по денежно-кредитной и финансовой статистике (2016). Классификация секторов экономики, используемая при формировании счетов СНС, соответствует Приложению В «Классификация институциональных секторов экономики» к Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм ОК 028-2012 (утв. Приказом Росстандарта от 16.10.2012 № 505‑ст).

⁴ Федеральный закон от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

⁵ Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».