Личный кабинет участника информационного обмена

Информационное сообщение об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, организаторов торговли и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, в Банк России в период до 30.06.2020

Профессиональным участникам рынка ценных бумаг
Клиринговым организациям
Организаторам торговли
Лицам, осуществляющим функции центрального контрагента

В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 № 015-55/2060 «О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса» (далее — Информационное письмо) Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее — Указание), за исключением следующих форм отчетности:

Форма 0420413 «Расчет собственных средств»;
Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»;
Форма 0420420 «Отчет регистратора».

Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0420411 «Отчет о доходах и расходах» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).

С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.

Кроме того, в приложении отражены дополнительные меры по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг и торгово-клиринговой инфраструктуры, указанные в пресс-релизе Банка России от 03.04.2020, опубликованном на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее — Пресс-релиз).

При наличии ресурсов на стороне отчитывающейся организации формы, на которые распространяются регуляторные послабления в соответствии с Информационным письмом и Пресс-релизом, могут быть представлены в порядке и в сроки, предусмотренные Указанием.

Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.

Таблица

Идентификатор контрольного соотношения	Точка входа
Идентификатор контрольного соотношения	Точка входа
valueAssertion_SR_0420415_v109	ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
valueAssertion_SR_0420415_v110
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_3
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_1
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_2

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.

Приложение

Отчетная дата	Точка входа Таксономии XBRL	Код формы по ОКУД и ее наименование	Последняя дата срока представления без учета Информационного письма	Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма и Пресс-релиза	Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма и Пресс-релиза


1	2	3	4	5	6
31.12.2019	ep_purcb_y	Форма 0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации	17.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
		Форма 0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
		Форма 0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
		Форма 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
		примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
29.02.2020	ep_nso_purcb_m_30d	Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг¹	10.04.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»		Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)		10.04.2020	30.06.2020
		Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»		30.04.2020
		Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»		30.04.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
31.03.2020	ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417	Форма 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера»	17.04.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»		17.04.2020	30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417	Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»	17.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_q_30d	Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»	30.04.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 «Расчет собственных средств»		30.04.2020	30.06.2020
		Форма 0420420 «Отчет регистратора»		30.04.2020
		Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»		30.04.2020
		Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»		30.04.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
	ep_purcb_q	Форма 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации»	30.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
		Форма 0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации»
		Форма 0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации»
		Форма 0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации»
		Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.2020	ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417	Форма 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера»	20.05.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»		20.05.2020	30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417	Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»	20.05.2020	30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_30d	Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»	01.06.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг)		Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года.
		Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)		01.06.2020	30.06.2020
				01.06.2020
		Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»		30.06.2020
		Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»		30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа, кроме формы 0420455«Расчет норматива достаточности капитала		30.06.2020
31.05.2020	ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417	Форма 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера»	15.06.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»		15.06.2020	30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417	Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»	15.06.2020	30.06.2020	30.06.2020
	ep_nso_purcb_m_30d	Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»	30.06.2020	Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг)		Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года
		Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)		30.06.2020	30.06.2020
				30.06.2020
		Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»		30.06.2020
		Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»		30.06.2020
		все остальные формы, входящие в состав точки входа		30.06.2020
Дата события (для каждой даты)	ep_nso_purcb_nr	все формы, входящие в состав точки входа	в соответствии с требованиями Указания	30.06.2020	30.06.2020

¹ Здесь и далее под малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг понимаются профессиональные участники рынка ценных бумаг, не определившие ни по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» (далее соответственно — Положение Банка России № 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П.

Страница была полезной?

Последнее обновление страницы: 10.04.2020