Ломбарды

В соответствии с частью 1 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) (далее — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ) с 11.01.2021 юридическое лицо приобретает статус ломбарда со дня внесения сведений о нем в государственный реестр ломбардов. При этом согласно части 4 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ Банк России принимает решение о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов на основании заявления и прилагаемых к нему документов, перечень которых и требования к которым установлены нормативным актом Банка России (Указание Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов»).

Частью 2 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ установлено, что за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов уплачивается государственная пошлина в размерах и порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Таким образом, юридическому лицу, намеревающемуся приобрести статус ломбарда, с 11.01.2021 необходимо представить в Банк России заявление и документы, предусмотренные Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов», а также оплатить государственную пошлину за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов в размере 1 500 рублей (подпункт 4.5 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации) в целях внесения сведений о нем в государственный реестр ломбардов.

Рекомендуем ознакомиться с записью вебинара «Типовые ошибки в документах для включения в реестр ломбардов» (часть 1, часть 2)

Данный перечень документов установлен пунктами 3 и 4 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» (далее — Указание Банка России от 19.11.2020 № 5626-У).

Одновременно сообщаем, что Указание Банка России от 19.11.2020 № 5626-У опубликовано в установленном порядке и доступно на официальном сайте Банка России.

Частью 7 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) (далее — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ) установлено, что Ломбард должен иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Ломбард вправе иметь также полное фирменное наименование и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов Российской Федерации и (или) на иностранных языках. Полное фирменное наименование и (при наличии) сокращенное фирменное наименование ломбарда должны содержать слово «ломбард» и указание на его организационно-правовую форму.

Указанное требование предполагает к включению в наименование ломбарда непосредственно обособленного слова «ломбард». При этом является допустимым обособление соответствующего слова, например, посредством использования дефиса, тире и пр., в случае, если из наименования ломбарда представляется возможным однозначно определить, что такое юридическое лицо осуществляет деятельность ломбарда, предусмотренную Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ.

Одновременно обращаем внимание, что согласно пункту 2 статьи 1473 Гражданского кодекса Российской Федерации фирменное наименование юридического лица должно содержать указание на его организационно-правовую форму и собственно наименование юридического лица, которое не может состоять только из слов, обозначающих род деятельности.

Требования, предъявляемые к наименованию ломбарда с 11.01.2021, установлены частями 7 и 8 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021).

Указанные требования не содержат запрета на использование юридическим лицом, намеревающимся приобрести статус ломбарда (ломбардом), полного и (или) сокращенного фирменного наименования, совпадающего с полным и (или) сокращенным фирменным наименованием ломбарда, или сходного с ним до степени смешения.

Таким образом, наличие в государственном реестре ломбардов полного и (или) сокращенного фирменного наименования ломбарда, совпадающего с полным и (или) сокращенным фирменным наименованием юридического лица, подавшего заявление о внесении сведений о данном юридическом лице в указанный реестр, или сходного с ним до степени смешения, не будет являться основанием для принятия решения об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов.

В соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) (далее — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ) с 11.01.2021 ломбардом является юридическое лицо, зарегистрированное в форме хозяйственного общества, сведения о котором внесены в государственный реестр ломбардов, и основными видами деятельности которого являются предоставление краткосрочных займов гражданам (физическим лицам) под залог принадлежащих им движимых вещей (движимого имущества), предназначенных для личного потребления, и хранение вещей.

Частью 7 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ установлено, что полное фирменное наименование и (при наличии) сокращенное фирменное наименование ломбарда должны содержать слово «ломбард» и указание на его организационно-правовую форму.

Таким образом, с 11.01.2021 ломбард не вправе вносить в свое полное фирменное наименование и (при наличии) сокращенное фирменное наименование изменения, направленные на исключение из них слова «ломбард», в целях исключения о нем сведений из государственного реестра ломбардов, поскольку в указанном случае ломбардом будет нарушено требование, установленное частью 7 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ.

Вместе с тем основания для исключения сведений о юридическом лице из государственного реестра ломбардов с 11.01.2021 установлены частью 1 статьи 2.8 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ. В частности, ломбард вправе направить в Банк России заявление об исключении сведений о нем из государственного реестра ломбардов в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 25.11.2020 № 5631-У «О форме и порядке подачи в Банк России заявления ломбарда об исключении сведений о нем из государственного реестра ломбардов»¹.

¹Указание Банка России от 25.11.2020 № 5631-У «О форме и порядке подачи в Банк России заявления ломбарда об исключении сведений о нем из государственного реестра ломбардов» подлежит официальному опубликованию после его государственной регистрации Министерством юстиции Российской Федерации.

C учетом даты вступления в силу изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ), действующие ломбарды, а также юридические лица, намеревающиеся приобрести статус ломбарда, вправе направить в Банк России заявление и документы, предусмотренные Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов», с 11.01.2021.

Одновременно в соответствии с частью 7 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 13.07.2020 № 196-ФЗ) с 10.04.2021 ломбарды, сведения о которых были внесены в государственный реестр ломбардов до 11.01.2021, не вправе заключать договоры потребительского займа и вносить в заключенные договоры потребительского займа изменения, направленные на увеличение сроков исполнения обязательств по данным договорам, до момента внесения Банком России сведений о них в государственный реестр ломбардов в порядке, установленном статьей 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021).

В соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ с 09.07.2021 Банк России исключает из государственного реестра ломбардов сведения о ломбардах, которые были внесены в государственный реестр ломбардов до 11.01.2021, за исключением ломбардов, сведения о которых были внесены в государственный реестр ломбардов в порядке, установленном статьей 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021).

Одновременно ломбарды, сведения о которых будут исключены из государственного реестра ломбардов в соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ, не ограничены в праве сформировать и представить в Банк России необходимый комплект документов в целях внесения о них сведений в государственный реестр ломбардов после 09.07.2021.

Вместе с тем юридические лица, сведения о которых будут исключены из государственного реестра ломбардов в соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ, не вправе осуществлять деятельность ломбарда, предусмотренную Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ, до момента внесения Банком России сведений о них в государственный реестр ломбардов в порядке, установленном статьей 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021).

В соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 13.07.2020 № 196-ФЗ) с 09.07.2021 Банк России исключает из государственного реестра ломбардов сведения о ломбардах, которые были внесены в государственный реестр ломбардов до 11.01.2021, за исключением ломбардов, сведения о которых были внесены в государственный реестр ломбардов в порядке, установленном статьей 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) (далее — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ).

Таким образом, 09.07.2021 Банком России будут исключены из государственного реестра ломбардов сведения обо всех ломбардах, которые не будут внесены в государственный реестр ломбардов по состоянию на указанную дату в порядке, установленном статьей 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ, вне зависимости от нахождения на рассмотрении по состоянию на 09.07.2021 в Банке России заявления и документов, предусмотренных Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов», и представленных такими ломбардами в соответствии с частью 4 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ.

Одновременно частью 4 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ не установлено ограничение на принятие Банком России решения о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов в отношении юридического лица, сведения о котором содержались в государственном реестре ломбардов и были исключены из указанного реестра по основанию, предусмотренному частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ, на основании заявления и документов, представленных таким юридическим лицом в соответствии с частью 4 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ до 09.07.2021.

Необходимо отметить, что ломбарды, сведения о которых были исключены из государственного реестра ломбардов, не вправе осуществлять деятельность, предусмотренную Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ, до момента получения статуса ломбарда.

Одновременно переходными положениями, предусмотренными Федеральным законом от 13.07.2020 № 196-ФЗ, ломбарды, сведения о которых были исключены из государственного реестра ломбардов по основанию, предусмотренному частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ, не ограничены в праве сформировать и представить в Банк России необходимый комплект документов в целях внесения о них сведений в реестр после 09.07.2021.

Согласно статье 333.16 Налогового кодекса Российской Федерации государственной пошлиной признается сбор, взимаемый с лиц, указанных в статье 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации, при их обращении в государственные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации.

В связи с тем, что отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов признается юридически значимым действием, в случае повторной подачи в Банк России документов для внесения сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов юридическому лицу, намеревающемуся приобрести статус ломбарда, необходимо уплатить государственную пошлину повторно.

В соответствии с частью 4 статьи 2.6 и частью 2 статьи 2.7 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) Банк России принимает решение о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов/об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов в течение тридцати рабочих дней со дня получения от юридического лица заявления о внесении сведений в государственный реестр ломбардов и прилагаемых к нему документов, перечень которых и требования к которым установлены Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов».

Одновременно пунктом 8 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» также предусмотрено, что Банк России не позднее пятнадцати рабочих дней со дня представления заявителем в Банк России документов для внесения сведений в государственный реестр ломбардов должен уведомить юридическое лицо, намеревавшееся получить статус ломбарда, об оставлении полученных от него документов без рассмотрения, при выявлении одного из обстоятельств, установленных абзацами вторым — пятым указанного пункта.

В соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» действующие ломбарды, сведения о которых были внесены в государственный реестр ломбардов до 11.01.2021, представляют в Банк России заявление о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов и необходимый комплект документов в форме электронных документов в порядке, установленном Указанием Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее — Указание Банка России от 19.12.2019 № 5361-У), посредством использования личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России (далее — сайт Банка России).

Аналогичным образом рекомендуется представлять в Банк России заявление о внесении сведений в государственный реестр ломбардов и прилагаемые к нему документы юридическим лицам, намеревающимся приобрести статус ломбарда с 11.01.2021, предварительно направив в Банк России уведомление об использовании личного кабинета, размещенное на сайте Банка России и содержащее обязательные для заполнения реквизиты, в соответствии с пунктами 1.2 и 2.5 Указания Банка России от 19.12.2019 № 5361-У.

В соответствии с частями 7 и 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 13.07.2020 № 196-ФЗ) по истечении 180 дней со дня вступления в силу указанного Федерального закона (с 10.04.2021) ломбарды, сведения о которых были внесены в государственный реестр ломбардов до дня вступления в силу и в течение 90 дней со дня вступления в силу Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ (до 10.01.2021 (включительно) (далее — ранее включенные в реестр ломбарды), не вправе заключать договоры потребительского займа и вносить в заключенные договоры потребительского займа изменения, направленные на увеличение сроков исполнения обязательств по данным договорам, до момента внесения Банком России сведений о них в государственный реестр ломбардов в порядке, установленном статьей 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021).

По истечении 270 дней со дня вступления в силу Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ (с 09.07.2021) Банк России исключает из государственного реестра ломбардов сведения о ранее включенных в реестр ломбардах, за исключением ломбардов, сведения о которых были внесены в реестр в соответствии с новым регулированием.

Таким образом, в целях предупреждения ограничения деятельности ранее включенного в реестр ломбарда, а также исключения сведений о таком ломбарде из государственного реестра ломбардов 09.07.2021 в соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ, ранее включенному в реестр ломбарду необходимо представить в Банк России заявление и документы, предусмотренные Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов», а также оплатить государственную пошлину за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов в размере 1500 рублей (подпункт 4.5 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации) в целях внесения сведений о нем в государственный реестр ломбардов в соответствии с новым регулированием.

Данные документы должны быть представлены ранее включенным в реестр ломбардом в Банк России в форме электронных документов в порядке, установленном Указанием Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», посредством использования личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России.

Согласно части 6 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) в случае внесения сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов (далее — реестр) Банк России направляет ломбарду выписку из реестра, подтверждающую внесение сведений о юридическом лице в реестр.

Форма выписки из реестра, направляемой ломбарду, требования к указанной выписке, а также порядок и сроки ее направления установлены Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов».

В соответствии с пунктом 6 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» заявление о внесении сведений в государственный реестр ломбардов должно быть представлено в Банк России в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на официальном сайте Банка России.

Учитывая вышеуказанное требование, соответствующая форма заявления интегрирована в Личный кабинет участника информационного обмена.

Рекомендуем ознакомиться с Инструкцией по подаче заявления о внесении сведений о юридическом лице (ломбарде) в государственный реестр ломбардов с использованием электронного шаблона.

В соответствии с Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» документами, прилагаемыми к анкетам (в отношении лиц, не являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими на территории иностранного государства), являются копии следующих документов:

а) документ, удостоверяющий личность;

б) документ, подтверждающий избрание на должность (назначение в орган управления) (приказ, распоряжение, протокол (выписка из него) (в отношении лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (далее — ЕИО), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее — СДЛ);

в) документы, подтверждающие соответствие требованиям, установленным пунктами 5 или 7 Указание Банка России от 05.12.2014 № 3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях» (в отношении СДЛ (кандидата на должность СДЛ), в зависимости от соответствия/несоответствия заявителя условиям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации):

• документ об образовании;
• документ, подтверждающий наличие опыта руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (трудовые договоры (контракты), должностные инструкции, а также иные документы, содержащие информацию о трудовой функции работника и возложенных на него обязанностях);

г) документы, содержащие сведения о трудовой деятельности лица, включая сведения о трудовой деятельности по совместительству, предшествующей дате представления в Банк России документов (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО — в течение 5 лет, СДЛ (кандидата на должность СДЛ) — в течение 2 лет);

д) документ заявителя о кандидате на должность СДЛ, содержащий информацию о планируемой дате подписания трудового договора с указанным кандидатом, составленный в произвольной форме и подписанный лицом, осуществляющим функции ЕИО заявителя и кандидатом на должность СДЛ (в отношении кандидата на должность СДЛ).

Документы, прилагаемые к анкетам дополнительно (в отношении лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими на территории иностранного государства):

е) документы о наличии (отсутствии) у лица неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение уполномоченным органом иностранного государства того, что указанные документы не выдаются, либо правовое заключение дипломатического представительства или иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе, в котором подтверждаются сведения о невозможности выдачи (получения) документов о наличии (отсутствии) у лица судимости на территории данного иностранного государства (далее — письменное подтверждение либо правовое заключение) (в отношении физических лиц, указанных в части 2 статьи 2.2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021);

ж) документы о наличии (отсутствии) у лица неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономики или преступление против государственной власти, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение, либо правовое заключение (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО, СДЛ (кандидата на должность СДЛ);

з) документы о наличии (отсутствии) у лица дисквалификации, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение уполномоченным органом иностранного государства того, что указанные документы не выдаются, либо правовое заключение дипломатического представительства или иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе, в котором подтверждаются сведения о невозможности выдачи (получения) документов о наличии (отсутствии) у лица дисквалификации на территории данного иностранного государства (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО).

В отношении российских граждан — не требуется представление указанной справки.

В соответствии с Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» в случае если лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (далее — ЕИО), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее — СДЛ) (кандидата на должность СДЛ), или лица, указанные в части 2 статьи 2.2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021), заявителя являются иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими на территории иностранного государства, в Банк России в составе комплекта документов, представленного заявителем в целях внесения о нем сведений в государственный реестр ломбардов, должны быть также представлены:

а) документы о наличии (отсутствии) у лица неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение уполномоченным органом иностранного государства того, что указанные документы не выдаются, либо правовое заключение дипломатического представительства или иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе, в котором подтверждаются сведения о невозможности выдачи (получения) документов о наличии (отсутствии) у лица судимости на территории данного иностранного государства (далее — письменное подтверждение либо правовое заключение) (в отношении физических лиц, указанных в части 2 статьи 2.2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021);

б) документы о наличии (отсутствии) у лица неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономики или преступление против государственной власти, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение, либо правовое заключение (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО, СДЛ (кандидата на должность СДЛ).

Дополнительно представляются документы о наличии (отсутствии) у лица дисквалификации, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение уполномоченным органом иностранного государства того, что указанные документы не выдаются, либо правовое заключение дипломатического представительства или иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе, в котором подтверждаются сведения о невозможности выдачи (получения) документов о наличии (отсутствии) у лица дисквалификации на территории данного иностранного государства (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО).

В противном случае представление указанных документов, а также справки о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования, составленной в отношении должностных лиц заявителя (его акционеров (участников) не требуется.

Под временным исполнением должностных обязанностей следует понимать, как случаи работы лица по срочному трудовому договору, так и случаи фактического осуществления лицом обязанностей отсутствующего работника (например, по причине его болезни, отпуска).

При этом необходимо учитывать, что в соответствии с частью 3 статьи 2.1 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (в редакции, вступающей в силу с 11.01.2021) (далее — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ) лица, указанные в частях 1 и 2 статьи 2.1 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ (далее — должностное лицо ломбарда), при назначении (избрании) на должности и в течение всего периода осуществления функций по этим должностям, включая временное исполнение должностных обязанностей, должны соответствовать требованиям, установленным Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ.

Таким образом, лицо, временно исполняющее должностные обязанности отсутствующего должностного лица ломбарда, должно соответствовать предъявляемым к таким лицам в соответствии с Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ требованиям.

В соответствии с подпунктом 4.5 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 13.07.2020 № 197-ФЗ «О внесении изменений в статью 333.33 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части установления размера государственной пошлины за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов») размер государственной пошлины за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр ломбардов составляет 1 500 рублей.

Реквизиты, обязательные к указанию при заполнении расчетных (платежных) документов на перечисление отдельных видов доходов федерального бюджета, размещены на официальном сайте Банка России.

Согласно вступившей в силу с 12 октября 2020 года редакции пункта 2 части 1 статьи 8 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее — Закон № 196-ФЗ) в сумму обязательств заемщика перед ломбардом включаются проценты за пользование займом, исчисляемые за период фактического его использования в соответствии с процентной ставкой по займу, установленной договором займа, при этом периодом фактического пользования займом считается период с даты предоставления займа до даты его возврата и уплаты процентов за пользование займом включительно (за исключением случаев погашения займа в день его выдачи) или продажи ломбардом заложенной вещи, за исключением случая, указанного в части 4 статьи 4 Закона № 196-ФЗ.

Согласно указанной редакции ломбард вправе начислять проценты за пользование займом за период, включающий в себя как день предоставления денежных средств заемщику, так и день возврата суммы займа.

Частью 1 статьи 7 Закона № 196-ФЗ установлены принципы возвратности и платности предоставления ломбардами денежных средств по договору займа. Право ломбарда взимать проценты по договору займа, требования кредитора по которому погашаются в день предоставления денежных средств по такому договору займа, обеспечивается в том числе указанными принципами.

В соответствии с частью 3 статьи 13 Закона № 196-ФЗ требования ломбарда к заемщику погашаются после продажи невостребованной вещи, даже если сумма, вырученная при реализации невостребованной вещи, недостаточна для полного удовлетворения указанных требований. При этом согласно части 4 статьи 11 Закона № 196-ФЗ заемщик в любое время до продажи невостребованной вещи вправе прекратить обращение на нее взыскания, исполнив свои обязательства перед ломбардом.

На основании изложенного полагаем обоснованным право ломбарда начислять проценты за пользование займом за период, включающий в себя день продажи невостребованной вещи.

Ответ Департамента статистики и управления данными Банка России совместно с Департаментом микрофинансового рынка Банка России от 30.08.2019 № 15-6-1-2/858: В случае прекращения договора займа по основаниям, установленным пунктом 2 статьи 4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах», в форме 0420890 информация по такому займу в составе показателей граф 34, 34.1, 34.2, 35, 36, 36.1, 41, 41.1, 41.2, 42, 43, 44, 45, 46 раздела II не отражается. Сумма задолженности заемщика по основному долгу и процентам до момента возврата такой задолженности должна отражаться в составе показателя 1.2 «Дебиторская задолженность» раздела IV «Балансовые показатели» формы 0420890. Одновременно сведения об операциях подобного рода целесообразно раскрывать в пояснениях к форме 0420890.

Ответ Департамента обработки отчетности Банка России от 12.03.2020 № 47-2-3/601 с учетом информационного письма Банка России от 20.03.2020 № ИН-015-44/25: В соответствии с абзацем 7 пункта 2 Указания Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» вместе с отчетом о деятельности ломбарда по форме 0420890 за 2019 год (далее — Отчет о деятельности ломбарда), представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая БФО ломбарда, составленная в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» по формам, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». На официальном сайте Банка России в сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена / Программы подготовки электронных документов участников информационного обмена» размещена актуальная Программа-анкета подготовки электронных документов для ломбардов версии 2.16.3 сборки 1.3.10.9 от 20.01.2020 (далее — Программа-анкета), в которой реализована возможность прикрепления электронного документа, содержащего годовую БФО ломбарда, к Отчету о деятельности ломбарда при представлении его в Банк России не позднее установленного срока. Дополнительно сообщаем, что в случае обновления Программы-анкеты на сайте Банка России необходимо составлять Отчет о деятельности ломбарда с годовой БФО ломбарда в актуальной версии Программы-анкеты на дату представления в Банк России. Также обращаем внимание, что в 2020 году в соответствии с письмом Банка России от 20.03.2020 № ИН-015-44/25 Банк России вводит временные регуляторные и надзорные послабления в отношении ломбардов в части порядка предоставления в Банк России отчета о деятельности ломбарда на период осуществления мероприятий по предотвращению распространения новой коронавирусной инфекции.

В соответствии с частью 3.1 статьи 5 Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее — Закон № 218-ФЗ) обязанность по представлению имеющейся информации согласно статье 4 Закона № 218-ФЗ («Содержание кредитной истории») хотя бы в одно бюро кредитных историй (БКИ) установлена в отношении кредитных организаций, микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов. Согласно части 3.2 статьи 5 Закона № 218-ФЗ иные организации, являющиеся заимодавцами по договорам займа, вправе представлять хотя бы в одно БКИ аналогичную информацию, а также обязаны представлять в БКИ информацию о погашении займов, информация о которых была ранее передана в БКИ. Таким образом, обязанность по передаче информации в БКИ на ломбарды не распространяется, за исключением случая, когда информация о займе ранее была передана в БКИ.

Деятельность ломбардов регулируется Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее — Закон № 196-ФЗ), Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Закон № 353-ФЗ) и нормативными актами, изданными в соответствии с указанными законами. На основании части 4 статьи 7 Закона № 196-ФЗ договор займа оформляется выдачей ломбардом заемщику залогового билета. Согласно части 1.1 статьи 2 Закона № 196-ФЗ ломбарды вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Законом № 353-ФЗ. В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 3 Закона № 353-ФЗ потребительский кредит (заем) — денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, включая использование электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования. На основании изложенного ломбарды при предоставлении потребительских займов должны одновременно соблюдать требования, установленные Законом № 353-ФЗ, а также Законом № 196-ФЗ. В связи с этим ломбардам следует при предоставлении потребительского займа оформлять залоговый билет по форме, установленной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14.01.2008 № 3н «Об утверждении форм бланков строгой отчетности», и одновременно заключать договор потребительского займа согласно статьям 5, 6, 7 Закона № 353-ФЗ и Указанию Банка России от 23.04.2014 № 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)» (далее — Указание Банка России № 3240-У). Статьей 452 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор. В соответствии с частью 14 статьи 5 Закона № 353-ФЗ изменение индивидуальных условий и общих условий договора потребительского кредита (займа) осуществляется с соблюдением требований, установленных Законом № 353-ФЗ. В связи с этим оформление соглашения об изменении индивидуальных условий, указанных в части 9 статьи 5 Закона № 353-ФЗ, допускается только при соблюдении требования части 12 указанной статьи об обязательном их отражении в виде таблицы, форма которой установлена Банком России. Кроме того, согласно пункту 10 Положения «Об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники», бланк документа (приравненного к кассовому чеку и оформленному на бланке строгой отчетности, которым является в том числе залоговый билет) должен заполняться четко и разборчиво, исправления не допускаются. Таким образом, при изменении условий договора займа в ломбарде оформляется новый залоговый билет, а также соглашение об изменении индивидуальных условий в виде новой таблицы, форма которой установлена Указанием Банка России № 3240-У. Полагаем допустимым также продление срока возврата потребительского займа без оформления изменений индивидуальных условий договора потребительского займа при отсутствии задолженности по уплате процентов по договору потребительского займа и сохранении суммы основного долга в первоначальном размере, указанном в договоре займа, если в индивидуальных условиях договора потребительского займа содержатся условия, предусматривающие случаи, при наступлении которых срок договора увеличивается, а также все условия такого изменения, включая срок, на который продлевается договор, а также способ выражения заемщиком своего намерения осуществить продление срока возврата займа на условиях, согласованных в индивидуальных условиях договора потребительского займа. При этом обращаем внимание, что согласование ломбардом и заемщиком индивидуального условия о порядке продления срока пользования денежными средствами, полученными по договору потребительского займа, полагаем возможным также отражать в залоговом билете.

В соответствии с частью 4 статьи 5 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Закон № 353-ФЗ) кредитором в местах оказания услуг (местах приема заявлений о предоставлении потребительского кредита (займа), в том числе в сети Интернет) должна размещаться информация об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита (займа). Следовательно, если в сети Интернет ломбардом принимаются заявления о предоставлении потребительского займа, то ломбардом там же должна размещаться информация, указанная в части 4 статьи 5 Закона № 353-ФЗ. Если ломбард не принимает заявления о предоставлении потребительского займа в сети Интернет, то не возникает обязанность размещения там же информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского займа.

Нет, ломбард не вправе привлекать денежные средства физических лиц, не являющихся его учредителями (участниками). В соответствии с пунктом 4 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг. Деятельность по привлечению ломбардом денежных средств физических лиц, не являющихся его учредителями (участниками), может расцениваться как незаконная банковская деятельность, если будет направлена на систематическое привлечение денежных средств и последующее их размещение в виде краткосрочных займов в целях получения прибыли.

Нет, ломбард не вправе обладать статусом микрофинансовой организации и заниматься микрофинансовой деятельностью в соответствии с требованиями Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Согласно части 3 статьи 3 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» ломбарды осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с Федеральным законом «О ломбардах» с учетом ограничений, установленных данным законом.

Указанием Банка России от 12.11.2018 № 4966-У «О применении отдельных нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности» предусмотрено применение ломбардами нормативных актов Банка России, регулирующих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности в некредитных финансовых организациях, с 1 января 2022 года.

В соответствии с частью 15 статьи 7 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» при заключении договора потребительского займа кредитор обязан предоставить заемщику информацию о суммах и датах платежей заемщика по договору потребительского займа или порядке их определения с указанием отдельно сумм, направляемых на погашение основного долга по потребительскому займу, и сумм, направляемых на погашение процентов, а также общей суммы выплат заемщика в течение срока действия договора потребительского займа, определенной исходя из условий договора потребительского займа, действующих на дату заключения договора потребительского займа (далее — график платежей по договору потребительского займа). Данное требование не распространяется на случай предоставления потребительского займа с лимитом кредитования. График платежей по договору потребительского займа составляется независимо от срока выдаваемого займа. Таким образом, несоставление ломбардом графика платежей при заключении договора потребительского займа является нарушением части 15 статьи 7 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

При выдаче займа физическому лицу в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, ломбард обязан соблюдать требования Федерального закона «О потребительском кредите (займе)». В то же время ломбард осуществляет свою деятельность по выдаче потребительских займов с учетом ограничений, установленных Федеральным законом «О ломбардах» в части, не противоречащей Федеральному закону «О потребительском кредите (займе)».

В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» по условиям договора займа ломбард (заимодавец) передает на возвратной и возмездной основе на срок не более одного года заем гражданину (физическому лицу) — заемщику, а заемщик, одновременно являющийся залогодателем, передает ломбарду имущество, являющееся предметом залога. Таким образом, срок договора займа, заключаемого в ломбарде, законодательно ограничен и не может превышать один год. Изменение срока возврата займа не затрагивает первоначальную дату заключения договора займа, в связи с чем общий срок (с учетом дополнительных соглашений) не должен превышать установленного ограничения.

Порядок расчета ПСК определен статьей 6 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Закон № 353-ФЗ). Для целей расчета ПСК необходимо, в частности, определить число базовых периодов. Базовым периодом по договору потребительского займа признается стандартный временной интервал, который встречается с наибольшей частотой в графике платежей по договору потребительского займа (иные способы определения базового периода установлены частью 2.2 статьи 6 Закона № 353-ФЗ). График платежей по договору потребительского займа включает сроки и суммы платежей заемщика в течение срока возврата потребительского займа. Исходя из того, что льготный месячный срок начинается со дня, следующего за днем возврата потребительского займа, данный месяц не включается в расчет ПСК.

На основании ст. 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбард обязан представлять отчетность в Банк России в порядке и сроки, предусмотренные Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Кроме того, ломбард обязан представлять в Банк России отчетность в соответствии с требованиями Указания Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» и Указания Банка России от 27.12.2018 № 5047-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».