Надбавки к коэффициентам риска

В рамках нового подхода надбавки к коэффициентам риска (Risk weight add-ons) в целях расчета достаточности капитала кредитных организаций устанавливаются решением Совета директоров Банка России (ранее для этого требовалось внесение изменений в действующее пруденциальное регулирование кредитных организаций). Решение Совета директоров Банка России об увеличении надбавок к коэффициентам риска вступает в силу не ранее 2 месяцев с момента его опубликования.

Порядок применения надбавок к коэффициентам риска изначально был установлен Указанием Банка России от 31.08.2018 № 4892-У. С 1 января 2022 года до 1 июня 2023 года такой порядок определялся в соответствии с Указанием Банка России от 20.04.2021 № 5782-У. Начиная с 1 июня 2023 года применение макропруденциальных надбавок регламентируется Указанием Банка России от 17.04.2023 № 6411-У (с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 16.10.2023 № 6577-У).

Надбавки к коэффициентам риска по видам активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Банком России на основании решения Совета директоров значений следующих характеристик видов активов.

1. В необеспеченном потребительском кредитовании надбавки дифференцированы в зависимости от значений показателя долговой нагрузки заемщика (ПДН) и полной стоимости кредита (ПСК). При этом в случае если условиями договора кредита (займа) предусмотрены различные значения ПСК, то кредитной организации следует учитывать максимальное значение ПСК.
2. По ипотечным кредитам (займам) факторами риска выступают ПДН и соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога.
3. Для ипотечных кредитов (займов), предоставленных под залог прав требований по договору участия в долевом строительстве, надбавки устанавливаются в зависимости от значений ПДН и размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика — физического лица по договору участия в долевом строительстве, на финансирование которого был предоставлен кредит (заем) в рублях.

При этом ПДН рассчитывается на самую позднюю дату в соответствии со статьей 5¹ Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

С 1 января 2024 года надбавки к коэффициентам риска устанавливаются также в отношении требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома, по которым исполнение обязательств заемщиков обеспечено залогом земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, или залогом такого земельного участка и строящегося на нем индивидуального жилого дома.

Отдельную категорию составляют валютные кредиты (займы) физических лиц, в отношении которых действуют более высокие надбавки, так как такие кредиты (займы) подвержены риску переоценки обязательств. Также надбавки к коэффициентам риска устанавливаются в отношении кредитов (займов) в рублях, предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства.

Помимо требований по кредитам (займам), выдаваемым физическим лицам, надбавки к коэффициентам риска также устанавливаются в отношении требований по следующим кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам:

• кредитам (займам), предоставленным в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости;
• кредитам (займам), предоставленным в иностранной валюте.

При этом отмечаем, что Указанием Банка России от 17.04.2023 № 6411-У предусмотрена возможность установления надбавок к коэффициентам риска в отношении требований к юридическим лицам в валюте недружественных стран без необходимости установления надбавок по требованиям, номинированным в валюте дружественных стран.

Инструмент макропруденциальных надбавок активно используется Банком России. Требования к капиталу в потребительском сегменте использовались как для ограничения рисков в периоды роста кредитования, так и для поддержки банков в период кризиса. Анализ эффективности принятых мер на темпы роста и структуру кредитования показывает, что дифференцированный размер надбавок стимулировал изменение структуры потребительского кредитования в пользу сегментов с меньшим значением ПСК.

Повышение коэффициентов риска по отдельным кредитным требованиям увеличивает необходимый запас капитала банков для покрытия возможных потерь. Этот запас капитала банки могут использовать во время кризиса.