Разъяснение по заполнению формы 0420421

Обращаем внимание, что при срабатывании (ложном срабатывании) контрольных соотношений, указанных в Таблице 1, реализованных в таксономии XBRL версии 1.3.1 и размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL» в файле «Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)» в закладке «Прил_3» следует учитывать, что:

  1. В соответствии с пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420421 «Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций», установленного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание), по показателям отчетности по форме 0420421 «Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций», установленной в Приложении 1 к Указанию (далее – Форма), данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой.

    В соответствии с пунктом 12 Приложения 2 к Указанию округление осуществляется по математическим правилам.

    Согласно Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL», в отношении значений в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой предусмотрено значение параметра decimals «0», а значения фактов не должны превышать точность, определенную Указанием, если разрядность больше ноля.

    Таким образом, значения монетарных показателей Формы должны быть представлены в долларах США (целочисленные значения) без знаков после разделителя.

  2. Также обращаем внимание, что монетарные показатели формы могут принимать как положительное, так и отрицательное значения.

Таблица 1 ID Formula

Formula Expression

Message

1

2

3

valueAssertion_SR_0420421_v01

matches( string( $In_aktiv_ostatok ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_ostatok )

ОКУД 0420421. Иностранный актив - остаток - целое число.

valueAssertion_SR_0420421_v02

matches( string( $In_aktiv_izm_operaczii ) ,'^\d+$') or not ( $In_aktiv_izm_operaczii )

ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате операций - целое число.

valueAssertion_SR_0420421_v03

matches( string( $In_aktiv_izm_pereoczenka ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_izm_pereoczenka )

ОКУД 0420421. Иностранный актив -изменение в результате переоценки- целое число.

valueAssertion_SR_0420421_v04

matches( string( $In_aktiv_izm_prochie ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_izm_prochie )

ОКУД 0420421. Иностранный актив - прочие изменения - целое число.

valueAssertion_SR_0420421_v05

matches( string( $In_aktiv_Proc ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_Proc ) and $In_aktiv_Proc >=0

ОКУД 0420421. Иностранный актив - проценты и доходы - целое число (Больше или равно 0).

valueAssertion_SR_0420421_v10

matches( string( $In_obyaz-vo_Proc ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_Proc ) and $In_obyaz-vo_Proc >=0

ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - проценты и доходы - целое число (Больше или равно нулю)

valueAssertion_SR_0420421_v11

matches( string( $In_obyaz-vo_ostatok ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_ostatok )

ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - остаток - целое число

valueAssertion_SR_0420421_v12

matches( string( $In_obyaz-vo_izm_operaczii ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_izm_operaczii )

ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - изменение в результате операций- целое число

× Закрыть