Информационное сообщение «О порядке составления и предоставления отдельных показателей»

В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее — Указание Банка России № 5117-У) разъясняем следующее.

В соответствии с порядком составления отчетности по форме 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)», установленной в приложении 1 к Указанию № 5117-У (далее — форма 0420416) по показателю «Код региона клиента» (строка 15) указывается цифровой код, состоящий из первых двух разрядов кода, установленного Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), соответствующих коду региона места нахождения (регистрации) — для клиента-резидента, являющегося юридическим лицом, а также коду региона места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица — для клиента-резидента, являющегося физическим лицом. При отсутствии у физического лица места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации указывается значение 00.

В соответствии с порядком составления отчетности по форме 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию», установленной в приложении 1 к Указанию № 5117-У (далее — форма 0420418)

по показателю «Код региона (страны)» (строки 7, 12, 20, 22) для юридических лиц — резидентов указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано юридическое лицо, для физических лиц — резидентов указываются первые два разряда кода субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО, на территории которого зарегистрировано физическое лицо. В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение 00.

При этом отмечаем, что в выпадающем списке значений, реализованных в таксономии XBRL Банка России версии 3.1, значение «00» в поле по показателям «Код региона клиента» (строка 15) отчетности по форме 0420416 и «Код региона (страны)» (строки 7, 12, 20, 22) отчетности по форме 0420418 отсутствует.

Таким образом, в таксономии XBRL Банка России версии 3.1 при необходимости отражения значения «00» по показателям «Код региона клиента» (строка 15) отчетности по форме 0420416 и «Код региона (страны)» (строки 7, 12, 20, 22) отчетности по форме 0420418 указанные показатели не заполняются (остаются пустыми). При этом в данном случае показатель «Комментарий» (строка 28) отчетности по форме 0420416 должен содержать значение «00».

17 сентября 2019 года