Новые разъяснения

Банк просит унифицировать источники данных, используемые для отражения сведений об адресе места жительства (регистрации) физического лица:

1. При заполнении реестра обязательств в соответствии с Указанием Банка России № 4990-У.

2. При формировании кредитной истории субъекта-физического лица в соответствии с Положением Банка России № 758-П¹.

3. При идентификации клиента-физического лица и формировании формализованных электронных сообщений в соответствии с Указанием Банка России № 5861-У².

¹ Положение Банка России от 11.05.2021 № 758-П «О порядке формирования кредитной истории» (далее – Положение Банка России № 758-П).

² Указание Банка России от 15.07.2021 № 5861-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7 и 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Указание Банка России № 5861-У).

от 15.11.2024 № 4990-U-2024/8

По вопросу 1.

Источником данных для отражения сведений об адресе места жительства (регистрации) вкладчика¹ являются записи в паспорте гражданина Российской Федерации или для лиц, не достигших четырнадцатилетнего возраста, в свидетельстве о регистрации по месту жительства².

В случае отсутствия в документе, удостоверяющем личность (далее – ДУЛ) вкладчика-физического лица, отдельных адресообразующих элементов (например, наименование региона, города) места жительства (регистрации) вкладчика, данные сведения могут быть дополнены банком на основании сведений органа регистрационного учета, осуществившего регистрацию такого вкладчика по месту жительства (пребывания), или на основании дополнительной информации, представленной вкладчиком при заключении договора, либо при очередном обращении вкладчика в банк.

В случае несовпадения данных об адресе места жительства (регистрации) вкладчика, заполненных на основании ДУЛ, со сведениями, отраженными в ГАР ФИАС³, банк может при направлении реестра обязательств в Банк России представить дополнительные пояснения (комментарии) об использованных им источниках соответствующей информации.

Одновременно отмечаем, что в целях унификации подходов к фиксации адреса физического лица, используемого для заполнения реестра обязательств и для идентификации клиента⁴, планируется внести редакционные уточнения в Указание Банка России № 4990-У, предусматривающие возможность отражения сведений об адресе места пребывания вкладчика-физического лица при заполнении строк реестра обязательств, касающихся адреса места жительства (регистрации) и адреса для почтовых уведомлений⁵.

По вопросу 2.

В соответствии с частью 1 статьи 5 Федерального закона № 218-ФЗ⁶ источники формирования кредитных историй представляют в бюро кредитных историй всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 Федерального закона № 218-ФЗ, в порядке, установленном Положением Банка России № 758-П.

Указанный порядок устанавливает унифицированные требования к формированию показателей кредитной информации, в том числе технические, что позволяет обеспечить автоматизацию информационного взаимодействия участников финансового рынка и бюро, снизить издержки участников взаимодействия, минимизировать риски некорректного формирования кредитной информации и, как следствие, повысить ее точность и качество, в связи с чем, в частности, сведения об адресе регистрации (жительства) субъекта кредитной истории формируются в виде уникального номера адреса объекта адресации в ГАР ФИАС (по показателю «Номер адреса в ГАР» указываются код населенного пункта, код улицы, код дома (владения), код корпуса и код номера квартиры)⁷.

Унификация требований к формированию показателей кредитной информации также представляет особую важность для обеспечения возможности участников финансового рынка — пользователей кредитных историй автоматизировать процесс обработки кредитной информации для ее использования в аналитических целях.

Вместе с тем отмечаем, что наряду с формированием показателя кредитной информации «Номер адреса в ГАР» (уникальный номер адреса объекта адресации в ГАР ФИАС) Положением Банка России № 758-П предусмотрено формирование источником иных показателей кредитной информации, содержащих сведения об адресе субъекта, которые могут формироваться как на основании сведений из ДУЛ субъекта, так и на основании сведений об адресе, содержащихся в ГАР ФИАС (помимо уникального номера адреса объекта адресации в ГАР ФИАС).

В связи с чем дополнение показателей кредитной информации, предусмотренных Положением Банка России № 758-П, показателями, предусматривающими заполнение сведений об адресе из ДУЛ, является уже реализованным в Положении Банком России № 758-П.

По вопросу 3.

В соответствии с абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ⁸ при проведении идентификации физических лиц на кредитные организации возложена обязанность по установлению данных, в том числе об адресе места жительства (регистрации) или места пребывания.

Согласно абзацу четырнадцатому статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ подтверждение достоверности сведений, получаемых в процессе идентификации, осуществляется с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.

С учетом положений части первой статьи 2 Федерального закона № 115-ФЗ норма абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ носит универсальный характер и распространяется на всех подлежащих идентификации субъектов-физических лиц, как граждан Российской Федерации, так и иностранных граждан, и лиц без гражданства.

Вышеприведенная норма в части установления адреса физического лица предусматривает возможность в целях исполнения кредитными организациями требования Федерального закона № 115-ФЗ об идентификации физических лиц устанавливать сведения либо об адресе места их жительства (регистрации), либо места пребывания. При этом понятия «регистрация гражданина Российской Федерации по месту пребывания», «регистрация гражданина Российской Федерации по месту жительства», «место пребывания», «место жительства» определены статьей 2 Закона Российской Федерации от 25.06.1993 № 5242—1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» и могут использоваться кредитными организациями в целях исполнения требований абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Норма абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в части установления кредитными организациями при проведении идентификации клиента-физического лица, сведений об адресе места его жительства (регистрации) или места пребывания, сама по себе не содержит требования о наличии регистрации такого клиента на территории Российской Федерации (конкретного субъекта Российской Федерации) либо за ее пределами, а также не определяет источники информации, на основании которых должны быть установлены данные сведения. В связи с этим кредитные организации в целях реализации указанного требования самостоятельно определяют соответствующие источники информации в правилах внутреннего контроля.

Указание Банка России № 5861-У определяет порядок направления кредитными организациями предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ информации в уполномоченный орган, а не требования об идентификации. При направлении соответствующей информации в уполномоченный орган, содержащей сведения, в том числе об адресе физического лица, такие сведения отражаются в соответствии с данными из анкеты (досье) клиента, полученными при его идентификации (обновлении идентификационной информации).

¹ Строка 6 «Адрес места жительства (регистрации)» таблицы 3.1 Раздела I Приложения к Указанию Банка России № 4990-У.

² В соответствии с пунктом 18 Постановления Правительства РФ от 17.07.1995 № 713 «Об утверждении Правил регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации и перечня лиц, ответственных за прием и передачу в органы регистрационного учета документов для регистрации и снятия с регистрационного учета граждан Российской Федерации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации».

³ Государственный адресный реестр Федеральной информационной адресной системы (далее – ГАР ФИАС). По общему правилу элементы адреса в Российской Федерации должны соответствовать ГАР ФИАС, что связано с обеспечением выполнения требования статьи 12 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», предусматривающего направление сообщений вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.

⁴ В рамках процедуры идентификации клиента, проводимой в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрена возможность получения данных о его месте пребывания (подпункт 1.7 пункта 1 Приложения 1 к Положению Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

⁵ Изменения планируется внести в наименования соответствующих строк реестра обязательств: «Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания», а также в пояснения по заполнению сведений об адресе для почтовых уведомлений.

⁶ Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».

⁷ Пункт 4.3 главы 4 раздела 1 Приложения 3 к Положению Банка России № 758-П.

⁸ Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Печать

Банк просит разъяснить порядок применения пункта 1 Порядка составления формы 0409345 [1] в части порядка включения в расчет транзитных валютных счетов, открываемых в соответствии с пунктом 2.1 Главы 2 Инструкции Банка России № 111-И [2].

Согласно Инструкции № 111-И Банк открывает резидентам (юридическим лицам и физическим лицам – индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций, в том числе при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки. При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют, соответствует транзитный валютный счет. То есть счета открываются на имя клиента в соответствии с договором и действующими нормативными документами и не являются внутренними счетами Банка.

Остатки денежных средств на транзитных валютных счетах подпадают под определение вклада, приведенного в пункте 2 статьи 2 Федерального закона № 177-ФЗ [3].

Остатки денежных средств на транзитных валютных счетах принадлежат вкладчику согласно пункту 2.2 Главы 2 Инструкции Банка России № 111-И.

В статье 5 Федерального закона № 177-ФЗ приведен исчерпывающий перечень не подлежащих страхованию денежных средств, и транзитных валютных счетов в перечне нет.

Правильно ли Банк понимает, что остатки денежных средств на транзитных валютных счетах подпадают под действие статьи 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ, подлежат страхованию и включению в форму 0409345.

 

от 05.11.2024 № 6406-U-345-2024/5

Толкование положений Федерального закона № 177-ФЗ не относится к компетенции Банка России. Вместе с тем считаем возможным отметить следующее.

Страхованию в системе страхования вкладов (далее — ССВ) подлежат денежные средства, размещаемые вкладчиками или в их пользу в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета. Денежные средства, размещенные на банковских счетах (во вкладах), которые подлежат защите в ССВ, устанавливаются Федеральным законом № 177-ФЗ [4].

Транзитный валютный счет открывается банком одновременно с текущим валютным счетом не на основании договора банковского счета, а во исполнение нормативных требований [5] без учета волеизъявления клиента для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций. В связи с этим транзитный валютный счет не является банковским счетом по смыслу статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Таким образом, для целей страхования вкладов банки учитывают денежные средства, образующие остаток на банковских счетах (вкладах) вкладчиков, в связи с чем, денежные средства, находящиеся на транзитных валютных счетах, не подлежат страховой защите ССВ и не включаются в форму 0409345. Указанные денежные средства применительно к рассматриваемой в вопросе ситуации становятся застрахованными в рамках ССВ с момента их зачисления на текущий валютный счет.

^[1] Отчетность по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее – форма 0409345).

^[2] Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее – Инструкция Банка России № 111-И).

^[3] Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в баках Российской Федерации»
(далее – Федеральный закон № 177-ФЗ).

^[4] Пункт 2 статьи 2, часть 1 статьи 5, статья 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ.

^[5] Пункт 2.1 Инструкции Банка России № 111-И.

Печать

Банк просит дать разъяснения по вопросам формирования информации о рисках [1] в соответствии с Указанием № 4482-У [2].

Вопрос 1. В настоящее время Банк как головная кредитная организация банковской группы раскрывает информацию о рисках на индивидуальной основе (10 таблиц) и на консолидированной основе
(47 таблиц), перечень форм и порядок раскрытия определен Указанием
№ 4482-У.

При этом, состав информации о рисках на индивидуальной основе отдельно закреплен п. 1.2 Указания № 4983-У [3] в следующем объеме:

- таблица 1.1 и подпункт 4.1 пункта 4 раздела I приложения к Указанию № 4482-У;

- таблица 2.1 и пункт 1.3 раздела II;

- таблицы 3.3, 3.4 и пункты 5 – 7 раздела III;

- таблицы 4.1.1, 4.1.2 и пункты 2.8 и 2.9 раздела IV;

- разделы XI и XII.

При внесении Банком России изменений в Указание № 4482-У не изменяется состав информации, закрепленный п. 1.2 Указания № 4983-У.

Просим подтвердить позицию Банка, что изменения в Указание
№ 4482-У касаются только информации о рисках на консолидированной основе, а в целях составления информации о рисках на индивидуальной основе Банк продолжает руководствоваться п. 1.2 Указания Банка России № 4983-У.

Вопрос 2.

В соответствии с Указанием № 4482-У, в таблице 2.2 [4] резервы на возможные потери, сформированные по соответствующим видам требований (обязательств), отражаются без учета их корректировок до величины резерва под ожидаемые кредитные убытки.

При этом, порядок включения в таблицу 2.2 сумм корректировок и переоценки, увеличивающих (уменьшающих) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, входящих в сферу применения МСФО (IFRS) 9 [5] (далее – Корректировки и Переоценка), нормативными документами Банка России не определен.

Просим подтвердить позицию Банка, что Корректировки и Переоценка подлежат включению в Таблицу 2.2.

 

от 13.11.2024 № 4482-U-2024/15

По вопросу 1.

Абзацем вторым п. 1.2 Указания № 4983-У установлен минимальный перечень информации, которую ГКО БГ [6] обязаны раскрывать [7] на индивидуальной основе. Одновременно в отношении отдельных таблиц приложения к Указанию № 4482-У, введенных в период с 2022—2024 гг. и не перечисленных в п. 1.2 Указания № 4983-У, отмечаем следующее.

Информацию, предусмотренную таблицами 2.2 и 2.3 [8], Банку рекомендуется составлять как на консолидированной, так и на индивидуальной основе.

Информация, предусмотренная таблицей 9.1 [9], также подлежит составлению ГКО БГ как на консолидированной, так и на индивидуальной основе. Указанный порядок доводился до сведения КО [10] в рамках рассмотрения предложений/замечаний КО по результатам проведенной оценки регулирующего воздействия изменений [11], вносимых в Указание № 4482-У.

Одновременно отмечаем, что необходимые изменения в 1.2
Указания № 4983-У будут внесены в общеустановленном порядке.

По вопросу 2.

В таблице 2.2 подлежит отражению информация об объеме операций КО (БГ) со связанными с ней сторонами без учета корректировок, связанных с введением в действие МСФО (IFRS) 9.

[1] Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (далее –информация о рисках).

[2] Указание Банка России от 07.08.2017 № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» (далее – Указание № 4482-У).

[3] Указание Банка России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» (далее – Указание № 4983-У).

[4] Таблица 2.2 «Информация об объеме операций со связанными сторонами» раздела II приложения к Указанию
№ 4482-У (далее – таблица 2.2, приложение).

[5] Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» (далее -МСФО (IFRS) 9).

[6] Головные кредитные организации банковских групп (далее – ГКО БГ).

[7] Обращаем внимание, что на основании решения Совета директоров Банка России от 26.12.2023 «О требованиях к раскрытию кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) отчетности и информации в 2024 году» информация о рисках в 2024 году КО (ГКО БГ) не подлежит раскрытию на общедоступных информационных ресурсах, но представляется в Банк России в порядке и сроки, установленные приложением 2 к Указанию Банка России от 10.04.2023 № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)».

[8] Таблица 2.3 «Информация о доходах и расходах по операциям со связанными сторонами» раздела II приложения.

[9] Таблица 9.1 «Информация о показателях процентного риска по банковскому портфелю» раздела IX приложения.

[10] Кредитные организации (далее – КО).

[11] Изменения внесены Указанием Банка России от 16.11.2021 № 5994-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом».

Печать

Правильно ли Банк понимает, что с 21.09.2024 сведения о встречных требованиях к вкладчикам – физическим лицам, в том числе по вкладам, открытым для осуществления предпринимательской деятельности, а также по счетам (вкладам) адвокатов, нотариусов и иных физических лиц, открытым для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности, не подлежат отражению в составе файла CRD.TXT (Таблица 5 приложения к Указанию Банка России № 4990-У, с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 01.04.2024 № 6709-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 28.11.2018 № 4990-У»)?

от 24.09.2024 № 4990-U-2024/7

Позиция Банка является верной, с 21.09.2024 Банки не должны фиксировать в файле CRD.TXT реестра сведения о встречных требованиях к вкладчикам – физическим лицам.

В связи с вступлением в силу отдельных изменений¹ в Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», в том числе уточняющих порядок учета встречных требований банка к вкладчикам при расчете размера возмещения² по вкладам в Указание Банка России № 4990-У были внесены изменения, в том числе предусматривающие уточнение порядка отражения в реестре сведений о встречных требованиях банка к вкладчику, необходимых для определения размера возмещения по вкладам (таблица 5 Раздела I Приложения к Указанию Банка России № 4990-У, файл CRD.TXT).

С учетом указанных изменений Банк не должен фиксировать в файле CRD.TXT реестра сведения о встречных требованиях к вкладчику – физическому лицу, в том числе по вкладам, открытым для осуществления предпринимательской деятельности, а также по счетам (вкладам) адвокатов, нотариусов и иных физических лиц, открытым для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности.

В соответствии с пунктом 1 пояснений к таблице 5 Раздела I Приложения к Указанию Банка России № 4990-У в нее включаются сведения о встречных требованиях банка к вкладчику, необходимых для определения размера возмещения по вкладам в соответствии с частью 7 статьи 11 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», то есть только данные о встречных требованиях Банка к вкладчику-юридическому лицу, а также к вкладчику-владельцу специального счета.

¹Федеральный закон от 25.12.2023 № 655-ФЗ «О внесении изменений в статью 189⁹⁶ Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

² При расчете суммы возмещения по вкладам физических лиц, в том числе открытым для осуществления предпринимательской деятельности, а также по счетам (вкладам) адвокатов, нотариусов и иных физических лиц, открытым для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности, встречные требования банка не учитываются (соответствующие изменения внесены в пункт 4 части 3 статьи 6 и часть 7 статьи 11 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»).

Печать

Допустимо ли в реестре обязательств Банка перед вкладчиками отразить адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, без указания элементов муниципального деления (например, без указания элемента «ВН ТЕР Г МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ «---—-»)?

от 24.09.2024 № 4990-U-2024/6

Указание в реестре обязательств Банка перед вкладчиками (далее – реестр обязательств) адреса юридического лица, отличного от сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), не допустимо.

В соответствии с пунктом 7 пояснений к таблицам 3.1 и 3.2 Раздела I Приложения к Указанию Банка России № 4990-У в таблицу 3.2 «Сведения о вкладчике — юридическом лице, перед которым банк имеет обязательства» (далее – Таблица) должны быть включены сведения об адресе (месте нахождения) юридического лица, указанном в ЕГРЮЛ. Возможность включения в Таблицу данных, отличных от сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, Указанием Банка России № 4990-У не предусмотрена.

Вместе с тем при направлении реестра обязательств в Банк России Банк может представить дополнительные пояснения (комментарии) о том, что адрес юридического лица заполнен в формате муниципального деления потому, что адрес юридического лица в указанном формате содержится в ЕГРЮЛ.

Печать

1) Правомерно ли при формировании реестра обязательств банка перед вкладчиками указывать в структуре адреса, находящегося на территории Российской Федерации, цифровой код страны из Общероссийского классификатора стран мира?

2) Правомерно ли при формировании реестра обязательств банка перед вкладчиками указывать в структуре адреса, находящегося за пределами Российской Федерации, цифровой код страны из Общероссийского классификатора стран мира?

от 24.09.2024 № 4990-U-2024/5

1) При формировании реестра обязательств Банка перед вкладчиками (далее – реестр обязательств) код страны в почтовом адресе вкладчика в Российской Федерации не указывается.

В соответствии с абзацем седьмым Раздела II Приложения к Указанию Банка России № 4990-У почтовый адрес вкладчика в Российской Федерации включает, в том числе адресообразующие элементы, указанные в соответствии с Правилами присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 19.11.2014 № 1221 «Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов» (далее – Правила). При этом пунктом 44 Правил предусмотрено указание следующего наименования страны: Российская Федерация. Код страны не указывается.

2) При формировании реестра обязательств код страны в почтовом адресе вкладчика за пределами Российской Федерации должен быть указан. Согласно абзацу двенадцатому Раздела II Приложения к Указанию Банка России № 4990-У почтовый адрес за пределами Российской Федерации включает как код страны, так и наименование страны.

Печать

С 01.10.2024 становится обязательным применение Указания Банка России от 10.01.2024 № 6667-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» (далее – Указание № 6667-У). При этом банки получили возможность досрочно востребовать депозиты в Банке России (при заключении банком соответствующего соглашения с Банком России и принятии Банком России решения о том, что кредитные организации могут обращаться за досрочным возвратом депозитов). С учетом произошедших новаций просим уточнить каким образом в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности (далее — НКЛ (ПКЛ)) следует включать депозиты, размещенные в Банке России на срок более 1 дня?

от 05.09.2024 № 421-P-2024/2

В рассматриваемом случае с момента начала применения банком Указания

№ 6667-У в расчет срока, оставшегося до погашения (востребования) депозита в Банке России (контрактного или досрочного) следует включать только те дни, которые одновременно являются и операционными днями банка, и в которые функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, а именно:

- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро рабочего дня срочный депозит с возможностью досрочного отзыва и депозит «овернайт» включаются в расчет высоколиквидных активов (далее – ВЛА), т к. возврат таких депозитов может быть осуществлен в тот же день;

- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро субботы возврат срочного депозита на срок более 1 дня с возможностью досрочного отзыва, а также погашение депозита «овернайт», открытого на срок с пятницы до понедельника, возможны только в понедельник (в данном случае рассматриваются обычные рабочие недели без праздников и переносов выходных и рабочих дней), поэтому если воскресенье – операционный день Банка и одновременно в этот день функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, рассматриваемые депозиты включать в состав ВЛА нельзя; если в воскресенье не работают сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России и (или) воскресенье не является операционным днем Банка, то рассматриваемые депозиты можно включать в состав ВЛА;

- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро воскресенья (при условии, что воскресенье является операционным днем, а следующий за ним понедельник – рабочим днем) срочный депозит сроком более 1 дня с возможностью досрочного отзыва и депозит «овернайт» включаются в состав ВЛА, т к. в понедельник (на следующий день) возможен возврат депозита.

В случае расчета НКЛ (ПКЛ) в праздничные дни необходимо придерживаться указанного выше правила и производить расчет по аналогичной логике.

Печать

Банк просит разъяснить подход к отражению в форме 0409345 [1] вкладов (счетов) некоммерческих организаций – исполнителей общественно полезных услуг (далее – НКО ОПУ) на основании данных реестра НКО ОПУ [2].

Пример.

Исторические данные по НКО ОПУ – клиенту Банка из реестра НКО ОПУ:

 

Дата загрузки/обновления сведений с сайта Минюста России	Дата включения организации в реестр НКО ОПУ	Дата исключения организации из реестра НКО ОПУ
09.02.2023	10.12.2023	07.02.2023
01.03.2023	22.02.2023	12.12.2099

 

Банк просит пояснить на какие даты, относящиеся к февралю 2023 года, Банк должен определять страховой статус остатков денежных средств на счетах данного клиента как подлежащие страхованию для отражения в форме 0409345 по состоянию на 01.03.2023? В частности, подлежат ли страхованию остатки на счетах данного клиента с 07.02.2023 по 08.02.2023 (с учетом того, что информация об исключении его из реестра НКО ОПУ опубликована 09.02.2023), а также за период с 22.02.2023 по 28.02.2023 (с учетом того, что информация о включении клиента в реестр НКО ОПУ опубликована 01.03.2023)?

 

от 31.07.2024 № 6406-U-345-2024/4

Толкование положений федеральных законов Российской Федерации, в частности, Федерального закона № 177-ФЗ [3] не относится к компетенции Банка России. Вместе с тем, считаем возможным отметить следующее.

В соответствии со статьей 5.1 Федерального закона 177-ФЗ критериями для отнесения денежных средств, размещенных на вкладах (счетах) НКО ОПУ, к застрахованным в системе страхования вкладов является наличие сведений о таких организациях в ЕГРЮЛ [4] и в реестре НКО ОПУ.

Учитывая, что внесение сведений в реестр НКО ОПУ осуществляется в течение трех рабочих дней со дня принятия уполномоченным органом решения о статусе организации [5], обновление общедоступных состояний указанного реестра производится на регулярной основе. В связи с этим для обеспечения готовности Банка сформировать реестр его обязательств перед вкладчиками на любой день по требованию Банка России и поддержания в актуальном состоянии сведений о вкладчиках [6], по нашему мнению, Банку целесообразно осуществлять сверку сведений о вкладчиках – НКО ОПУ, содержащихся в реестре НКО ОПУ, ежедневно.

При определении страхового статуса НКО ОПУ на основании реестра НКО ОПУ для составления формы 0409345 за отчетный месяц Банку необходимо использовать данные реестра НКО ОПУ, которые доступны Банку в период подготовки отчетности до установленного срока ее представления с учетом результатов ежедневной сверки сведений о вкладчиках – НКО ОПУ в соответствующем реестре.

^[1] Отчетность по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее – форма 0409345).

^[2] Реестр некоммерческих организаций – исполнителей общественно полезных услуг, ведение которого осуществляет Минюст России на основании Постановления Правительства РФ от 26.01.2017 № 89 (далее – Реестр НКО ОПУ).

^[3] Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 177-ФЗ).

^[4] Единый государственный реестр юридических лиц.

^[5] Решение о признании организации исполнителем общественно полезных услуг и внесении организации в реестр (об исключении из реестра, о внесении в реестр сведений об общественно полезных услугах, оказываемых организацией, ранее включенной в реестр) в соответствии с пунктом 9 Правил ведения реестра НКО ОПУ.

^[6] С учетом обязанностей, установленных пунктами 4, 4.1 части 3 статьи 6 Федерального закона № 177-ФЗ.

Печать

Каким образом используется величина условного обязательства кредитного характера, приведенная к кредитному эквиваленту, при определении минимального размера резерва с учетом главы 6 Положения Банка России № 590-П?

от 19.08.2024 № 611-P-2024/2

При определении по условным обязательствам кредитного характера минимального размера резерва, рассчитываемого с учетом обеспечения, следует применять коэффициенты, указанные в абзацах 5—11 подпункта 3.1.1 Положения Банка России № 611-П, для расчета показателей «РР» и «Ср» формулы, содержащейся в пункте 6.7 Положения Банка России № 590-П.

Печать

Небанковская кредитная организация (далее — НКО) просит дать разъяснения по вопросу составления и представления финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Статьей 8 Федерального закона № 198-ФЗ [1] НКО, не создающие группу, освобождены от составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Существует ли обязанность у НКО за первое полугодие 2024 года (на 01.07.2024) составлять промежуточную финансовую отчетность в соответствии с МСФО, а также представлять ее в Банк России?

 

от 14.08.2024 № 3580-U-2024/2

В связи с вступлением в силу 22.07.2024 изменений в часть 5 статьи 2 Федерального закона № 208-ФЗ [2] НКО (за исключением НКО, являющихся центральным контрагентом или центральным депозитарием), не образующие банковскую группу, вправе не представлять в Банк России финансовую отчетность начиная с годовой отчетности за 2024 год.

Соответствующие изменения в Указание Банка России № 3580-У [3] будут внесены в общеустановленном порядке.

^[1] Статья 8 Федерального закона от 22.07.2024 № 198-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу абзацев четвертого и пятого пункта 3 статьи 6 Федерального закона «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

^[2] Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» в редакции Федерального закона № 198-ФЗ.

^[3] Указание Банка России от 02.03.2015 № 3580-У «О представлении кредитными организациями финансовой отчетности».

 

Печать