№ 483-П от 06.08.2015 Положение Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

Оценка величины кредитного требования

Вопрос

Как осуществляется оценка качества модели оценки величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (EAD)?

Ответ

По результатам первичного анализа предоставленной документации Банк России может при необходимости запросить дополнительную документацию, позволяющую провести валидацию данной модели EAD (например, по плавающим процентным ставкам, статистики использования кредитных линий, применения дополнительных условий договоров (covenants)).

А. Анализ методологии модели

   1. Оценка соответствия выборки целевому портфелю и условиям используемого финансового инструмента.

Проводится анализ критериев формирования выборки для разработки модели, который включает:

проверку репрезентативности выборки для целевого портфеля, учитывающую все факторы, влияющие на оценку возможной величины кредитного требования в случае наступления дефолта; 

достаточность количества кредитных требований в выборке и глубины выборки, для получения точных и надежных оценок (в том числе включения в выборку периодов экономического спада или иных периодов изменчивости факторов, влияющих на величину кредитного требования в случае наступления дефолта), используемого для количественной оценки величины кредитного требования; 

проверку учета изменений в практике кредитования или применения условий, влияющих на изменение величины кредитного требования (например, использования кредитных линий или переменных процентных ставок) по кредитному требованию за период наблюдения;

соответствия экономических или рыночных условий, лежащих в основе используемой статистической информации для целей разработки модели EAD, текущим и прогнозируемым условиям.

   2. Оценка наличия достаточного обоснования у банка в выборе объясняющих факторов модели EAD (проведена ли оценка статистической значимости факторов в модели EAD, оценка на мультиколлинеарность факторов модели, наличие экономического обоснования при выборе факторов модели и др.)

   3. Анализ допущений, сделанных разработчиками модели. 

Для каждого этапа разработки модели осуществляется критическая оценка допущений, сделанных разработчиками модели, с точки зрения их влияния на итоговую оценку EAD.

Б. Оценка качества модели

Проводится анализ следующих основных аспектов модели оценки EAD.

   1. Оценка внутренней документации модели. 

Оценивается содержание документации банка, описывающие используемые факторы и допущения модели оценки EAD, в том числе описывающие разработку, применение и валидацию модели.

   2. Анализ использования модели. 

Оценивается соответствие банка требованиям пункта 1.12 Положения № 483-П, который заключается в том, что на дату направления ходатайства о получении разрешения на применение данной модели банк должен использовать модель оценки EAD в бизнес-процессах не менее двух лет.

В. Тестирование модели EAD

В рамках количественного анализа оцениваются следующие характеристики:

   1. Дискриминационная способность.

Дискриминационная способность моделей EAD может быть оценена с помощью:

коэффициента точности (AR);

коэффициентов корреляции Пирсона и ранговой корреляции Спирмена.

   2. Точность модели.

Оценка точности модели проводится с учетом типа оцениваемого продукта. Для оценки точности модели EAD может использоваться t-тест в отношении коэффициентов конверсии в кредитный эквивалент. 

   3. Стабильность в отношении целевого портфеля.

В рамках проведения количественного анализа стабильности могут использоваться следующие показатели:

индекс стабильности популяции (population stability index, PSI);

тест Колмогорова-Смирнова;

тест хи-квадрат.

   4. Экспертные корректировки

Проверяется степень учета в модели EAD всех значимых факторов, определяющих изменение величины кредитного требования, проводится анализ количества экспертных корректировок, включающий выявление причин их применения и анализ уровня этих корректировок.