№ 483-П от 06.08.2015 Положение Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

Сегментация кредитных требований

Вопрос

Каким образом осуществляется анализ покрытия сегментов кредитных требований внутренними рейтинговыми моделями?

Ответ

В рамках проверки сегментации кредитных требований осуществляется следующее.

   1. Анализ разделения банком кредитных требований на сегменты и их покрытие соответствующими внутренними рейтинговыми моделями или СП на основе плана внедрения ПВР на момент подачи ходатайства.

Анализ заявленной сегментации кредитных требований на предмет соблюдения требований к частичному использованию СП на постоянной основе изложенных в пункте 1.13 Положения № 483-П:

являются ли заявленные кредитные требования несущественными с точки зрения их размера и уровня риска; 

являются ли заявленные кредитные требования требованиями к суверенным заемщикам при малом количестве таких заемщиков; 

связано ли внедрение ПВР для заявленных классов кредитных требований со значительными издержками для банка. 

Одновременно Банк России может провести проверку случайной выборки заемщиков (контрагентов) на предмет корректности их отнесения к различным сегментам кредитных требований. На основе случайной выборки также проводится анализ бизнес-процессов банка для проверки достоверности отнесения кредитных требований к сегментам, по отношению к которым применяется СП.

   2. Анализ заявленной сегментации кредитных требований на соблюдение требований в части использования ПВР. Проводится качественный анализ сегментов кредитных требований, заявленных для применения к ним ПВР, на соответствие требованиям к распределению по основным классам кредитных требований (корпоративные заемщики, суверенные заемщики, розничные заемщики и т. д.). Осуществляется проверка случайной выборки заёмщиков (контрагентов) для целей оценки корректности их отнесения к классам кредитных требований. На основе случайной выборки также проводится анализ бизнес-процессов банка для проверки достоверности использования заявленной банком классификации кредитных требований, по отношению к которым применяется ПВР.

   3. Анализ полноты учёта новых и существующих операций в сегментации кредитных требований.

   4. Анализ условий и сроков внедрения ПВР для соответствующих классов кредитных требований. Осуществляется проверка выписок протоколов заседаний Наблюдательного совета, Правления и профильных комитетов банка, а также анализ аналитической отчётности и плана внедрения ПВР в отношении:

доли покрытия ПВР кредитных требований банка;

условий внедрения ПВР, предложенных банком для планируемой доли

покрытия кредитных требований; cроков внедрения ПВР банком, включая планируемые даты внедрения

моделей в бизнес-процессы банка и в процесс оценки достаточности капитала банка, в соответствии с пунктом 1.11 Положения № 483-П.