№ 483-П от 06.08.2015 Положение Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
Принципы проведения оценки рейтинговых систем
Вопрос
Каким образом Банк России проводит оценку рейтинговых систем?Ответ
Оценка рейтинговых систем банка на соответствие требованиям Положения № 483-П и Указания № 3752-У (далее – валидация) включает широкий спектр возможных методов и инструментов, позволяющих оценить, насколько эффективно рейтинговая система банка дифференцирует заемщиков по уровню риска, а также насколько оценки компонентов кредитного риска (вероятности дефолта – PD, уровня потерь при дефолте – LGD, величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, – EAD) интегрированы в бизнес-процессы банка.
При проведении валидации Банк России руководствуется рядом принципов, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору и изложенных в документе «Update on work of the Accord Implementation Group related to validation under the Basel II Framework» (January 2005).
Основной целью валидации рейтинговых систем банка является проверка предсказательной способности банковских оценок кредитного риска, а также того, насколько данные оценки интегрированы в бизнес-процессы банка. Рейтинговые системы банка должны эффективно дифференцировать риск (кредитные требования или заемщики, которым был присвоен относительно худший рейтинг, должны иметь большую вероятность потерь), а также точно оценивать величину ожидаемых потерь. При значительном расхождении прогнозных оценок с фактическими значениями должна происходить переоценка компонентов кредитного риска. Для оценки соблюдения банками данного принципа Банк России будет проводить соответствующие количественные тесты.
Важную роль в успешном прохождении банком валидации играет качество проведенной им внутренней валидации, которая является первичной обязанностью банка.
Для оценки соблюдения банками этого принципа Банк России будет проводить оценку качества внутрибанковской валидации и ее результатов, которая может проводиться с использованием собственных методик Банка России.
Необходимо отметить, что валидация Банком России рейтинговых систем банка не должна рассматриваться как разовая процедура.
В соответствии с Указанием № 3752-У Банк России осуществляет валидацию в несколько этапов. На первом этапе проводится первичная оценка рейтинговых систем банка, по итогам которой банку направляется предварительный акт с описанием выявленных несоответствий. Банку предоставляется время (не более года) на их устранение. На втором этапе осуществляется итоговая валидация внесенных банком изменений в рейтинговые методики и модели.
После выдачи разрешения Банк России на основе предоставляемой банком отчетности проводит контроль соблюдения плана поэтапного перехода на ПВР в отношении классов (сегментов) кредитных требований, кредитный риск по которым банк продолжает рассчитывать согласно упрощенному стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (далее – СП). После завершения плана поэтапного перехода (продолжительностью не более трех лет), в соответствии с пунктом 13.1 Указания № 3752-У Банк России проводит оценку выполнения плана.
В случае внесения банком существенных изменений в рейтинговые системы, на применение которых было получено разрешение Банка России, пунктом 14 Указания № 3752-У предусмотрена процедура валидации существенных изменений со стороны Банка России.
В связи с разнообразием банковских методик и процессов оценки кредитного риска единого стандарта проведения их валидации не существует. В соответствии с пунктом 6.1 Указания № 3752-У Банк России перед началом валидации составляет индивидуальный план валидации, содержащий перечень планируемых мероприятий. При проведении валидации Банк России учитывает всю доступную информацию о рейтинговых системах включая индивидуальные особенности применяемых банком методик.
Валидация рейтинговых систем включает оценку не только технических характеристик разработанных банком моделей оценки риска, но также качественные аспекты, такие как интеграция рейтинговых систем во внутренние процессы банка и др.
В соответствии с данным принципом Банк России проводит валидацию по трем основным направлениям оценки: качественной, количественной валидации и влидации качества данных в соответствии с Приложением 3 к Положению № 483-П.
Процедуры и результаты внутренней валидации должны регулярно оцениваться независимым структурным подразделением банка.
Для оценки соблюдения банком данного принципа Банк России оценивает организационную структуру банка, включая сложившуюся на практике систему административной подчиненности подразделений, осуществляющих разработку рейтинговых моделей, подразделений (сотрудников), осуществляющих их валидацию, и соблюдение принципов независимости подразделения внутренней валидации на соответствие требованиям пунктами 1.6.1 и 1.6.2 Положения № 483-П.