№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»

Разъяснения по отчетам по управлению операционным риском

Разъяснение

Кредитная организация в соответствии с абзацем вторым пункта 4.2 Положения Банка России от 08.04.2020 № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (далее – Положение № 716-П) должна формировать внутренние отчеты об управлении операционным риском, о событиях риска информационной безопасности и о фактических значениях контрольных показателей уровня операционного риска (далее – внутренние отчеты по операционному риску).

Банк России планирует в 2022 году ввести в действие форму отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» в составе Указания Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», разработанную в датацентричном формате. В приложении 1 к настоящему разъяснению представлен пример представления информации из датацентричной формы 0409106 в табличный вид в соответствии с форматом европейского стандарта отчетности COREP (The Common Reporting Framework). Банк России рекомендует кредитным организациям ориентироваться на данные примерные таблицы при разработке форм внутренних отчетов по операционному риску, с учетом требований подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения № 716-П. С другой стороны, кредитная организация исходя из характера деятельности, объема и сочетания присущих кредитной организации операционных рисков вправе определить формы внутренних отчетов о событиях и потерях в иных разрезах, в том числе более детализированные (на уровня второго и (или) третьего уровня классификации событий) отчеты по событиям и потерям от операционного риска в разрезе отдельных направлений деятельности, и (или) отдельных бизнес процессов и (или) подразделений, и (или) видов операционного риска.

Относительно ежедневного информирования руководителя службы управления рисками о выявленных событиях операционного риска в соответствии с требованиями подпункта 4.2.1 пункта 4.2 Положения № 716-П Банк России рекомендует следующее:

определить критерии существенности для формирования ежедневно выборки наиболее значимых событий операционного риска, выявленных в течение дня. Например, включать в данную выборку события операционного риска с величиной потерь, не менее критерия существенности, либо указанного в подпункте 3.5.1 пункта 3.5 Положения Банка России от 07.12.2020 № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением», либо как процент от величины базового капитала, в зависимости от характера и масштаба деятельности кредитной организации;

для предоставления ежедневной информации о событиях операционного риска с величиной потерь, превышающей критерий существенности, в соответствии с подпунктом 4.2.1 пункта 4.2 Положения № 716-П использовать формат, приведенный в приложении 2 к настоящему разъяснению.

В состав ежедневной информации о событиях операционного риска необходимо включать заключение о влиянии данных событий операционного риска на соблюдение плановых (целевых) показателей уровня операционного риска, разработанных в соответствии с пунктом 4.5 Положения № 716-П, которое рекомендуем оформлять в виде пояснительной записки к ежедневному своду информации.

Файл