Вопросы по применению положений Указания Банка России от 31.08.2018 № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала»

В соответствии с пунктом 3 Указания № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели включают требования по кредитам (займам) (включая приобретенные права требования по кредитам (займам), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам(займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если приведенные в указанном пункте кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Таким образом, наличие иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автотранспортного средства, в целях применения Указания № 4892-У не учитывается при отражении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кодам активов, предусмотренных Перечнем в приложении 8.

Учитывая изложенное, требования по кредиту (займу) на потребительские цели с обеспечением I категории качества в зависимости от значения ПСК подлежат отражению по кодам раздела II Перечня в приложении 8 с применением установленных надбавок к коэффициентам риска.

Термины и сокращения

Состав кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (далее — требования) по ипотечным кредитам (займам) установлен пунктом 4 Указания № 4892-У.

Состав требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ (далее — кредиты на ДДУ), описан в пункте 5 Указания № 4892-У.
Таким образом, требования по ипотечным кредитам (займам) и требования по кредитам на ДДУ в соответствии с Указанием № 4892-У являются самостоятельными видами активов с соответствующими надбавками к коэффициентам риска.

Вместе с тем обращаем внимание, что после ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) ранее предоставленные кредиты на ДДУ в целях применения Указания № 4892-У переквалифицируются в ипотечные кредиты (займы).

При этом кредитные организации в соответствии с абзацем пятым пункта 4 Указания № 4892-У вправе не применять надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилья, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (бюджетные субсидии, пособия, а также иные меры государственной поддержки), в случае если ПДН по такому кредиту (займу), рассчитанный в соответствии с приложением 1 к Указанию № 4892-У, не превышает 60 процентов.

Термины и сокращения

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2-6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У, когда надбавки к коэффициентам риска не применяются.

При этом в соответствии с Инструкцией № 199-И пониженные коэффициенты риска не применяются в отношении ипотечных кредитов (займов), соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи которых составляет более 90 процентов, поскольку указанные активы не соответствуют условиям отнесения к кодам 8734, 8751, 8806 либо 8651, 8648, 8654.

Обращаем внимание, что Указанием № 5404-У были внесены изменения в пункт 11 Указания № 4892-У, в соответствии с которыми надбавки к коэффициентам риска могут применяться, в том числе к активам с коэффициентом риска менее 100%, исключаемым из IV группы активов в соответствии с Инструкцией № 199-И (в случае принятия соответствующего решения Советом директоров Банка России).

Таким образом, в связи с тем, что указанные активы не относятся к исключениям, предусмотренным абзацами шестым-одиннадцатым пункта 11 Указания № 4892-У, к данным активам применяются требования Указания № 4892-У в части соблюдения надбавок к коэффициентам риска.

Дополнительно обращаем внимание, что для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования Банк России в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики отменил надбавки к коэффициентам риска по выданным в рублях до 01.04.2020 ипотечным кредитам.

В случае если в договоре о предоставлении ипотечного кредита предусмотрено условие о зачете средств материнского капитала в качестве собственных средств заемщика, полагаем, что указанные денежные средства могут быть включены в величину первоначального взноса по договору об ипотеке при расчете показателя соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи кредита (займа) или на последующую дату расчета нормативов.

В иных случаях поступившие средства материнского капитала учитываются в погашение основного долга и процентов по кредиту.

Обеспечение кредитов (займов) поручительством одного или нескольких физических лиц не является основанием для исключения таких активов из требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели.

Дополнительно сообщаем, что кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели, соответствующие пункту 3 Указания № 4892-У, в том числе обеспеченные поручительством третьих лиц, относятся к разделу II приложения 8 к Указанию  № 4892-У.

Примеры, приведенные в вопросе, относятся к ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки.

Вместе с тем отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, не применяются при соблюдении следующих условий:

• в отношении таких кредитов (займов) рассчитан ПДН;
• рассчитанное значение ПДН не превышает 60 процентов.

В соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 199-И в коде 8769 учитывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием № 4892-У.

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в  пунктах 2-6 Указания № 4892-У, за исключением предусмотренных в данном указании случаев. При этом согласно положениям Указания № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются в том числе к требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов.

Одновременно отмечаем, что в соответствии с абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции Банка России  № 199-И в расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных указанной Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Нет, не вправе.

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в  пунктах 2-6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У.

При этом Указание № 4892-У не содержит норм о нераспространении его положений на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого указанного постановления Правительства Российской Федерации.

Нет, не планируется.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 6 Указания  № 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества, что частично совпадает с предметной областью регулирования Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ФЗ.

Верно.

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 2-6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У. При этом Указание № 4892-У не содержит норм о нераспространении его положений  на указанные в вопросе требования.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 6 Указания № 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества.

В соответствии с абзацем седьмым пункта 3.8 Положения Банка России от 15.07.2020 № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» к активам участников банковской группы резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием № 4892-У. К активам участников банковской группы — нерезидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, в случае если они установлены уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы — нерезидента.

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются ко всем активам, в том числе права требования по которым были приобретены банком, при условии, что указанные активы соответствуют требованиям, содержащимся в  пунктах 2 — 6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У.

Предусмотренные Указанием Банка России № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям  пунктов 2-6 Указания Банка России № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У.

В указанном случае, если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды 2001.i-2010.i в приложении 8 к Указанию № 4892-У) до момента завершения процедуры государственной регистрации договора об ипотеке.

В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска (Крi), определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России № 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя SUM Пi(Аi — Рi) надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду активов (Пi) заменяется на показатель П*i, который принимает одно из следующих значений:

а) П*i = Пi — Крi + 100, если Пi > (Крi — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8809, Крi = 1,1 и Пi = 0,3, тогда П*i рассчитывается следующим образом:

         Крi — 100 = 1,1 — 1 = 0,1

Учитывая, что 0,3 ≥ 0,1, то П*i = 0,3-1,1+1 = 0,2.

Таким образом, итоговая надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу составит 20 процентов.

б) П*i = 0, если Пi ≤ (Крi — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8822, Крi = 1,5 и Пi = 0,3, тогда П*i рассчитывается следующим образом:

Крi — 100 = 1,5 — 1 = 0,5

Учитывая, что 0,3 ≤ 0,5, то П*i = 0.

Таким образом, итоговая надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу не применяется.

Да. Каждый транш, предоставленный кредитной организацией в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии или предоставленный по банковской карте на условиях овердрафта, следует рассматривать как вновь выданный кредит и применять для такого актива надбавки к коэффициентам риска, установленные в соответствии с Указанием № 4892-У для периода, соответствующего дате выдачи  очередного транша.

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитные организации обязаны рассчитывать ПДН в предусмотренных указанным пунктом случаях. Право делегировать исполнение обязательств по расчету ПДН иным лицам нормами Указания № 4892-У не предусмотрено.

Термины и сокращения

Да, вправе.

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У ПДН подлежит расчету (повторному расчету) при принятии кредитной организацией решения об увеличении размера ежемесячного платежа (за исключением случаев, предусмотренных изначальными условиями договора кредита (займа).

Термины и сокращения

В соответствии с абзацем седьмым пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе в Методике установить иную периодичность расчета ПДН и (или) случаи, отличные от указанных в пункте 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа).

Таким образом, кредитная организация вправе осуществлять расчет (повторный расчет) ПДН при принятии решения об уменьшении процентной ставки, если соответствующие положения закреплены в Методике. При этом расчет (повторный расчет) ПДН рекомендуем осуществлять не позднее даты принятия указанного решения.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3 Методических рекомендаций № 3-МР в Методике рекомендуется установить, что ПДН подлежит повторному расчету по всем кредитам (займам) во всех дополнительных случаях, перечисленных в Методике.

Термины и сокращения

Да, вправе, если это не будет противоречить случаям расчета ПДН, установленным абзацами первым — третьим пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Обращаем внимание, что установленные кредитной организацией дополнительные случаи и (или) иная периодичность расчета ПДН в том числе могут устанавливаться в отношении определенных кредитных продуктов (отдельных категорий заемщиков), но с соблюдением универсальности в их применении  (т.е. расчет производится в каждом установленном во внутренней методике случае).

Пунктом 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У закреплено императивное требование, в соответствии с которым кредитная организация самостоятельно определяет методику расчета ПДН, с учетом положений приложения 1 к Указанию № 4892-У, которая должна быть утверждена единоличным или коллегиальным исполнительным органом кредитной организации.

Утверждение данной методики иным должностным лицом (органом управления) не будет являться надлежащим исполнением указанного требования.

Заемщик признается получившим право исполнять обязательства в более благоприятном режиме, если нагрузка на заемщика по обслуживанию долга уменьшилась, например:

• в результате реструктуризации задолженности по ранее предоставленному кредиту (займу) путем предоставления такому заемщику льготного периода, в течение которого он вправе временно полностью не уплачивать платежи по кредиту (займу) либо уплачивать их в меньшем размере, с возможным одновременным перераспределением платежей на период после истечения льготного периода до истечения срока действия договора кредита (займа) либо с продлением срока действия договора кредита (займа), в том числе в случае предоставления заемщику льготного периода в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ¹;
• в случае отказа кредитной организации от взимания неустоек (не признанные заемщиком/не присужденные судом), а также при отказе от просроченной задолженности.

В указанных случаях кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН.

¹ Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».

Кредитная организация при расчете ПДН вправе не учитывать ранее выданные кредиты (займы) только в случае погашения указанного кредита в полном объеме при условии осуществления контроля за целевым использованием средств кредита на рефинансирование.

В отношении кредитов (займов) в сумме (с лимитом кредитования) менее 10 000 рублей и кредитов (займов), права требования по которым были приобретены кредитной организацией по договору цессии, кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН, если иное не предусмотрено во внутренних документах кредитной организации. При этом требования по таким кредитам (займам) подлежат включению в код 1000.i Перечня с применением соответствующих надбавок к коэффициентам риска.

Да, правильно, если иное не предусмотрено Методикой.

В отношении кредитов (займов), решение о предоставлении которых было принято до 01.10.2019, но фактически предоставленных после указанной даты, кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН, если иные периодичность и (или) случаи пересчета ПДН не предусмотрены во внутренних документах кредитной организации.

Дополнительно сообщаем, что кредиты (займы), решение о предоставлении которых было принято до 01.10.2019, но фактически предоставленные после указанной даты, подлежат отражению по коду 1000.i с применением соответствующей надбавки к коэффициентам риска, установленной решением Совета директоров Банка России.

Кредитная организация обязана рассчитывать ПДН в случаях, предусмотренных пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, а также в иных случаях, установленных во внутренних документах кредитной организации.

Кредитная организация не обязана рассчитывать ПДН, в том числе повторно, при приостановлении начисления процентов по кредитам (займам) в указанных случаях, если иное не установлено во внутренних документах кредитной организации.

Утрата заемщиком источников получения доходов может привести для него к временной невозможности исполнения обязательств по имеющимся кредитам (займам). В целях снижения нагрузки на заемщиков, испытывающих сложности с обслуживанием имеющихся у них кредитов (займов), приоритетным способом работы с проблемной задолженностью является реструктуризация.

Учитывая изложенное, в случае если заемщик,  испытывающий сложности с обслуживанием имеющихся у него кредитов (займов), обращается в кредитную организацию с целью проведения реструктуризации задолженности по кредиту (займу), кредитная организация вправе не осуществлять перерасчет ПДН при принятии решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу), если договор кредита (займа) содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме.

При этом под договором кредита (займа) следует понимать как изначальные условия договора кредита (займа), так и надлежащим образом оформленное (в том числе путем заключения дополнительного соглашения, соглашения об изменении условий ранее заключенного кредитного договора (договора займа), договора о реструктуризации, заключения мирового соглашения) решение о реструктуризации задолженности, признаваемое неотъемлемой частью договора кредита (займа).

Обращаем внимание, что в иных случаях ПДН подлежит расчету. При этом в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика кредитная организация вправе использовать, в частности, справки о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданные государственным органом, выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются социальные выплаты.

Применение максимально возможной надбавки к коэффициентам риска без расчета ПДН в случаях, когда кредитная организация в соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У обязана была рассчитать ПДН, является нарушением нормативных актов Банка России и не является обстоятельством, ограничивающим право Банка России на применение к кредитной организации, допустившей соответствующее нарушение, мер в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии с пунктом 3 Указания № 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели относятся требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Таким образом, по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам для нужд, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в рамках программы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, ПДН не рассчитывается.

В случае если заемщик не акцептовал предложение кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, кредитная организация вправе использовать значение ПДН, рассчитанное при принятии решения о предоставлении текущего лимита кредитования по такому кредиту.

Согласно пункту 15 Указания № 4892-У, положения приложения 1 к данному Указанию, которым установлен порядок расчета ПДН, применяются с 1 октября  2019 года.

Кредитная организация вправе не производить расчет ПДН по кредитам, выданным до 1 октября 2019 года, за исключением предусмотренных пунктом 1.1  приложения 1 к Указанию № 4892-У случаев изменения кредитной организацией после 1 октября 2019 года условий кредитного договора.

Выдача кредита заемщику в результате технического сбоя — операция единичного характера, которая должна быть описана во внутренних документах кредитной организации.

Вместе с тем кредитной организации следует иметь документы, подтверждающие произведенный в дату принятия решения о предоставлении кредита расчет ПДН, а также ошибочный характер выдачи отдельного кредита.

В целях корректного применения надбавок к коэффициентам риска по таким требованиям рекомендуем следующее:

• до момента осуществления пересчета ПДН отражать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ошибочно выданному кредиту к коду 1007.i;
• после пересчета ПДН — к кодам 1001.i-1007.i (в зависимости от результата пересчета).

Осуществлять пересчет ПДН в указанном случае рекомендуем на дату выявления технического сбоя, в результате которого был выдан кредит, с применением сведений (информации), имевшихся на дату принятия решения.

Да, верно, при условии, что при перевыпуске кредитной карты не происходит пролонгации договора кредита, а также при условии, что во внутренних документах кредитной организации не установлены требования по пересчету ПДН в указанном случае.

Отношения, связанные с уступкой требования (цессией) кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию), регулируются положениями Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с пунктами 2, 3 статьи 389.1 Гражданского кодекса Российской Федерации требование переходит к цессионарию в момент заключения договора, на основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено иное. При этом цедент обязан передать цессионарию все полученное от должника в счет уступленного требования, если иное не предусмотрено договором.

Учитывая изложенное и принимая во внимание положения абзаца восьмого пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, кредитная организация вправе не рассчитывать ПДН по кредитам (займам), по которым права требования были ей переданы, в том числе в случае приобретения прав требования по кредитам (займам) на основании договора цессии.

При этом при приобретении банком по договору уступки прав требований (цессии) по ипотечным кредитам (займам) соотношение справедливой стоимости предмета залога к сумме основного долга рассчитывается на дату цессии.

Случаи, при наступлении которых кредитная организация обязана рассчитать ПДН, перечислены в абзацах первом-третьем пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У. В иных случаях решение о повторном расчете ПДН принимается кредитной организацией самостоятельно с учетом своих внутренних методик.

Вместе с тем внесение изменений в условия кредита (займа), в результате которых нагрузка на заемщика уменьшается, может снизить значение ПДН при его повторном расчете на дату принятия решения об изменении лимита, и, следовательно, снизить размер применяемой кредитной организацией надбавки к коэффициентам риска для соответствующего актива.

Дополнительно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем вышеуказанного пункта, решения об уменьшении суммы и (или) лимита кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, кредитная организация вправе с соблюдением указанных временных интервалов скорректировать значение ПДН и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем займам и кредитам заемщика использовать сведения из кредитных отчетов, предоставленных БКИ, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.

Термины и сокращения

В соответствии с пунктом 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно определяет методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям настоящего приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

Вместе с тем в целях расчета среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, кредитные организации вправе использовать формулы, указанные в пунктах 2.6 и 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Термины и сокращения

В соответствии с пунктами 1.3 и 1.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация определяет Методику в части, не противоречащей требованиям указанного приложения, в том числе с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН. При этом критерии дедубликации записей, содержащихся в кредитных отчетах различных БКИ, рекомендованы Банком России в Информационном письме № ИН-05-35/154.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 5 Методических рекомендаций № 3-МР рекомендуется в случае использования при работе с кредитными отчетами различных БКИ специальных программных комплексов (агрегаторов), предусмотреть в Методике правила контроля качества информации, предоставляемой указанными комплексами (агрегаторами).

Термины и сокращения

В соответствии с пунктом 5 Методических рекомендаций № 3-МР рекомендуется направлять запросы о предоставлении информации о кредитах и займах, имеющихся у заемщика, во все перечисленные во внутренних документах кредитной организации БКИ. Вместе с тем во внутреннем документе кредитной организации могут содержаться положения об использовании информации из разных БКИ в зависимости от типа кредитного продукта, предоставляемого кредитной организацией.

Термины и сокращения

В соответствии с абзацем вторым пункта 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам, предусмотренным пунктом 3 Указания № 4892-У (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше пяти лет, в соответствии с пунктом 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Таким образом, предусмотренное пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), не применяется, в том числе в отношении кредитов (займов), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом автотранспортного средства и (или) недвижимого имущества, кредитов (займов), предоставленных на финансирование по ДДУ, а также по кредитам, предоставленным с использованием банковской карты.

При этом обращаем внимание, что Указанием № 4892-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части.

Учитывая изложенное, кредитная организация вправе рассчитывать сумму среднемесячных платежей с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту (займу) с использованием графика платежей по кредиту и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа без применения предусмотренного пунктами 2.5 и 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У ограничения количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа).

Термины и сокращения

В соответствии с информационным письмом № ИН-05-35/154 актуальность содержащейся в кредитных отчетах БКИ информации об обязательствах заемщика (созаемщика) по договорам кредита (займа), а также по договорам кредита (займа), по которым заемщик выступает поручителем, рекомендуется оценивать исходя из даты последнего обновления информации о таких кредитах (займах), представляемых источниками формирования кредитных историй в БКИ в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 218-ФЗ, а также наличия информации об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по таким кредитам (займам).

С 29.10.2020 в случае если с даты последнего обновления вышеуказанной информации согласно кредитному отчету БКИ до даты получения кредитной организацией такого отчета прошло менее двенадцати месяцев либо в случае наличия в полученном кредитном отчете БКИ информации об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу), рекомендуется считать указанную информацию об обязательствах заемщика (созаемщика) по договорам кредита (займа) актуальной.

Вместе с тем в случае определения размера среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика до 29.10.2020 вышеуказанный срок составлял двадцать четыре месяца (в соответствии с информационным письмом № ИН-05-35/48).

При этом отмечаем, что в целях определения БКИ, в которое продолжает поступать информация после уступки прав требования по кредитам (займам) заемщика, кредитная организация вправе обратиться в ЦККИ.

Термины и сокращения

В соответствии с пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), равное 60 месяцам, применяется по собственным кредитам (займам) кредитной организации, в том числе по предодобренным кредитам, удовлетворяющим условиям пункта 3 Указания № 4892-У (за исключением кредитов (займов), предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше пяти лет.

Согласно пункту 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У ПДН по предодобренным кредитам должен быть рассчитан не позднее даты принятия кредитной организацией решения о предоставлении кредита. При этом в целях расчета ПДН по предодобренным кредитам кредитная организация вправе исходить из условий предоставления кредита, существующих на дату расчета ПДН, в том числе с учетом обязанностей заемщика с отложенным сроком исполнения.

Вместе с тем отмечаем, что информация, используемая кредитной организацией в целях расчета ПДН, в силу пункта 1.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У должна соответствовать критериям достоверности и актуальности, установленным в Методике. Таким образом, в случае если фактические условия кредита отличаются от условий, учтенных кредитной организацией для расчета ПДН при принятии решения о предоставлении соответствующего кредита, ПДН, используемый кредитной организацией в целях применения надбавок к коэффициентам риска, должен учитывать фактические условия кредита (займа).

В частности, кредитной организации следует предусмотреть в Методике положения о необходимости повторного расчета ПДН в случае неисполнения заемщиком своих обязательств с отложенным сроком исполнения (при наличии соответствующих кредитных продуктов).

Термины и сокращения

В соответствии с Указанием № 4892-У ПДН рассчитывается как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода. В случае если обязательства, имеющиеся у заемщика перед иными источниками формирования кредитной истории, могут быть квалифицированы в соответствии с гражданским законодательством в качестве заемных или кредитных, платежи по указанным обязательствам подлежат учету в целях расчета ПДН в порядке, предусмотренном Указанием № 4892-У.

В соответствии с пунктом 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У при определении среднемесячных платежей показателем T является количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), определенное с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом БКИ.

Пример:

Дата расчета ПДН — 03.02.2021.

Согласно данным отчета БКИ, имеется действующий потребительский кредит, по которому дата финального платежа — 21.04.2022.

Период, включаемый в показатель Т	Количество месяцев
04.02.2021-03.03.2021	Первый месяц
04.03.2021-03.04.2021	Второй месяц
04.04.2021-03.05.2021	Третий месяц
04.05.2021-03.06.2021	Четвертый месяц
04.06.2021-03.07.2021	Пятый месяц
04.07.2021-03.08.2021	Шестой месяц
04.08.2021-03.09.2021	Седьмой месяц
04.09.2021-03.10.2021	Восьмой месяц
04.10.2021-03.11.2021	Девятый месяц
04.11.2021-03.12.2021	Десятый месяц
04.12.2021-03.01.2022	Одиннадцатый месяц
04.01.2022-03.02.2022	Двенадцатый месяц
04.02.2022-03.03.2022	Тринадцатый месяц
04.03.2022-03.04.2022	Четырнадцатый месяц
04.04.2022-21.04.2022	Пятнадцатый неполный месяц (18 дней)

Обращаем внимание, что в рамках пятнадцатого неполного месяца 18 календарных дней подлежат округлению в большую сторону до 1 месяца.

ИТОГО: Т = 15 месяцев.

Порядок контроля кредитной организацией целевого использования заемщиком денежных средств, предоставленных ему на рефинансирование имеющихся у него кредитов (займов), устанавливается кредитной организацией во внутренних документах самостоятельно в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой кредитной организацией при расчете показателя долговой нагрузки заемщика.

При этом перечисление на счет заемщика денежных средств в сумме необходимой для погашения рефинансируемых кредитов (займов), без дополнительного подтверждения заемщиком факта погашения соответствующих кредитов (займов), например, путем предоставления заемщиком справки о погашении задолженности по рефинансируемым кредитам (займам) или с использованием кредитной организацией сведений о погашении указанных кредитов (займов) из кредитных отчетов, предоставляемых БКИ, не удовлетворяет положениям пункта 2.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Пени и штрафы за невыполнение условий договора кредита (займа) подлежат включению в следующие показатели, указанные в пунктах 2.6 и 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У:

• в случае если задолженность по уплате штрафов/пеней является просроченной — в показатель ПрЗ, обозначающий сумму просроченной задолженности по договору кредита (займа), определенную с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом БКИ;
• в случае если срок уплаты штрафов/пеней еще не наступил — в показатель ТЗ, обозначающий сумму текущей задолженности по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, на дату последнего платежа, указанную в кредитном отчете, предоставляемом БКИ.

По кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковской карты, непросроченная задолженность по уплате пеней и штрафов не учитывается при расчете среднемесячного платежа.

Да, верно.

Указанные ограничения не применяются при расчете суммы среднемесячных платежей по кредитам (займам), обеспеченным залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства, а также кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве.

В случае если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 8). При этом кредитная организация вправе не пересчитывать ПДН, если иное не установлено в Методике.

При принятии решения об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, в целях избежания дублированного учета платежей, рекомендуем при оценке среднемесячного платежа исходить из значения нового (увеличенного) лимита кредитования.

В соответствии с пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация рассчитывает сумму платежей по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, по которому был увеличен лимит кредитования, в соответствии с методами оценки средней величины ежемесячного платежа. Указанные методы должны быть определены кредитной организацией самостоятельно и описаны во внутрибанковской методике расчета ПДН.

Ввиду отсутствия правового регулирования порядка исчисления сроков, установленных Указанием № 4892-У, рекомендуем при применении положений Указания № 4892-У исходить из порядка исчисления сроков, предусмотренного статьями 190-194 ГК РФ.

В случае если датой расчета ПДН по потребительскому кредиту (займу) (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт и ипотечных кредитов) выступает 25-е число месяца (например, 25.06.2021), то кредит должен быть предоставлен не позднее 26-го числа следующего месяца (например, 26.07.2021).

Да, верно.

Да, верно.

Расчет ПДН основан на допущении о равномерности платежей. Кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам (займам), предоставленным этой кредитной организацией, в том числе реструктурируемым, с использованием графика платежей по кредиту и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа за период с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту.

Положения Указания № 4892-У не содержат требований по расчету ПДН после истечения льготного периода исполнения заемщиком своих обязательств в рамках реструктуризации.

Значения средневзвешенной ставки по ипотечным кредитам, выданным в течение месяца, опубликованы на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Банковский сектор/Статистика/Выберите тему/Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования/Жилищное (ипотечное жилищное) кредитование/Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования (региональный разрез)/Средневзвешенный срок и средневзвешенная ставка по ипотечным жилищным кредитам , предоставленным физическим лицам-резидентам».

Верно.

При отсутствии в кредитном отчете БКИ информации, необходимой для расчета среднемесячного платежа, в соответствии с пунктом 2.11 Указания № 4892-У Банк вправе использовать иную документально подтвержденную информацию, которая в соответствии с критериями, установленными во внутрибанковской методике, оценивается как достоверная и актуальная.

Автоматическое приравнивание кредитов, по которым в кредитном отчете БКИ отсутствует информация о дате последнего платежа, к кредитам со сроком предоставления равным 60 месяцам недопустимо.

Среднемесячные платежи по кредитам (займам), в том числе предоставленным юридическим лицам, по которым заемщик-физическое лицо выступает поручителем, включаются в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика в соответствии с абзацами пятым и шестым пункта 2.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15  статьи 4 Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ  «О кредитных историях», в части, соответствующей объему обязательств поручителя.

Кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставляемых с использованием банковских карт, по формуле, указанной в пункте 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У, при этом используется значение ПСК в соответствии с договором кредита (займа), указанное в кредитном отчете БКИ. В случае если в кредитном отчете БКИ значение ПСК равно нулю, кредитная организация не вправе признавать указанное значение отсутствующим в БКИ. В таком случае, а также при наличии у кредитной организации оснований полагать, что значение ПСК отражено в кредитном отчете БКИ некорректно, в соответствии с пунктом 2.11 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе использовать иную документально подтвержденную информацию. В качестве такой информации принимаются:

• предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа),
• оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным им подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна,
• иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности.

В случае отсутствия иной документально подтвержденной информации кредитной организации при определении суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам заемщика следует использовать значение ПСК, рассчитанное в соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

При отсутствии в ЦККИ информации о месте нахождения кредитной истории заемщика или отсутствии договора об оказании информационных услуг кредитная организация вправе использовать иную информацию, полученную кредитной организацией из других источников (например, предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности).

В соответствии с абзацем четвертым пункта 2.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае отсутствия опубликованного Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа), кредитная организация при расчете среднемесячных платежей по кредиту (займу) согласно пункту 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У использует среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале.

При определении рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам) кредитная организация вправе использовать информацию из доступных ей источников, а также внутрибанковскую информацию (в том числе информацию, полученную внутри банковской группы, участником которой она является).

При отсутствии информации из внутренних источников рекомендуем использовать, например, доступную  архивную информацию других кредитных организаций о рыночных значениях ПСК или процентных ставках по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор кредита (займа), либо среднее арифметическое значение среднерыночных значений ПСК по всем категориям потребительских кредитов (займов), опубликованных Банком России по кварталу, в котором заключен договор кредита (займа).

При этом в соответствии с пунктом 9 Методических рекомендаций Банка России от 14.02.2020 № 3-МР во внутренней методике расчета ПДН рекомендуется установить перечень источников получения информации о доступных рыночных значениях ПСК или процентных ставок по договорам кредита (займа).

В случае если кредитная организация не выполнила условия, предусмотренные пунктом 2.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У, и заемщик не осуществил погашение соответствующего кредита, то ПДН необходимо рассчитать заново не позднее рабочего дня, следующего за днем истечения срока погашения, предусмотренного договором.

В соответствии с пунктом 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У показатель «ПЛ» означает «установленный лимит кредитования, указанный в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй».

Таким образом, если в течение срока действия кредита, предоставленного с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафт, кредитной организацией не принималось решение об изменении лимита кредитования, то в расчет среднемесячного платежа включается первоначально установленное значение лимита кредитования. В случае, если кредитной организацией принимались решения об изменении ранее установленного лимита кредитования, то в расчет среднемесячного платежа включается текущее значение лимита кредитования.

В соответствии с положениями приложения 1 к Указанию № 4892-У в расчет среднемесячных платежей подлежат включению платежи по всем кредитам (займам) заемщика вне зависимости от количества месяцев, оставшихся до погашения кредитов (займов), или факта наличия или отсутствия нарушения заемщиком платежной дисциплины.

В случае отсутствия в кредитных отчетах, предоставляемых БКИ, информации о значении ПСК по ипотечному кредиту, исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом нежилого помещения, рекомендуем использовать среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное кредитной организацией на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), в том числе с использованием внутренних источников информации, заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен соответствующий договор кредита (займа).

Нет, не вправе. Кредитная организация обязана рассчитать среднемесячные платежи по предоставленным кредитам за период с даты предоставления кредита (или даты расчёта ПДН) до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту. При этом отчёты БКИ содержат сведения только о платежах, произведённых на текущую дату, что не позволяет корректно произвести расчёт среднемесячного платежа только на основе данных БКИ.

Да.

При условии, что полученная информация документально подтверждена (например, предоставленный заемщиком подписанный кредитором график погашения кредита (займа) и (или) оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности), соответствует критериям, установленным в приложении 1 к Указанию № 4892-У, и оценивается как достоверная и актуальная.

Банк вправе использовать информацию из внутренних источников при условии отсутствия опубликованного Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа).

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 9 Методических рекомендаций № 3-МР в Методике рекомендуется установить перечень источников получения информации о доступных рыночных значениях ПСК или процентных ставок по договорам кредита (займа).

Порядок ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) установлен Указанием Банка России от 01.04.2019  № 5112-У «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых».

Согласно пункту 6 Указания Банка России № 5112-У Банк России ежеквартально рассчитывает и опубликовывает на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» среднерыночное значение ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) с указанием вида кредитора, применяющего среднерыночное значение ПСК в процентах годовых, категорий потребительских кредитов (займов), рассчитанного по каждой из них среднерыночного значения ПСК в процентах годовых.

Пунктом 1.9 Указания Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» установлено требование к хранению файла электронного документа.

Нет. При расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), заключенным кредитной организацией с ИП, сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), по которому  заемщик выступает поручителем в статусе ИП в расчет среднемесячного платежа не включается.

При этом при расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), заключенным кредитной организацией с ИП, сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), по которому  заемщик выступает поручителем в статусе физического лица, включается в расчет среднемесячного платежа в части, соответствующей объему обязательства поручителя.

В соответствии с информационным письмом № ИН-05-35/154 запись о кредите (займе) признается актуальной и учитывается кредитной организацией при расчете ПДН в случае если с даты последнего обновления сведений о кредите (займе) согласно кредитному отчету БКИ до даты получения кредитной организацией такого отчета прошло менее двенадцати месяцев либо в случае наличия в полученном кредитном отчете БКИ сведений об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу).

Указание № 4892-У не содержит требования к количеству запрашиваемых БКИ. В соответствии с пунктом 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитные организации самостоятельно определяют методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям указанного приложения, в частности, кредитные организации вправе самостоятельно с учетом характера и масштаба совершаемых ею операций, уровня и сочетания рисков определить количество запрашиваемых БКИ, и согласно пункту 2.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У указать во внутренних документах кредитной организации БКИ, информация из которого (которых) используется при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика.

Да, вправе.

Указание № 4892-У предполагает выбор единого подхода для осуществления расчетов по всем кредитам, выданным с использованием банковских карт, который должен быть закреплен во внутрибанковской методике расчета ПДН.

Таким образом, недопустимо осуществлять расчет суммы среднемесячных платежей по кредитам, предоставленным с использованием банковской карты, с одновременным применением двух формул, предусмотренных пунктом 2.9 приложения 1 к Указанию Банка России № 4892-У.

В пункте 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У используются два самостоятельных термина «дата предоставления кредита» и «дата заключения договора кредита».

Обращаем внимание, что в настоящее время термин «дата заключения договора кредита» используется в отношении ипотечного кредита, кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого  с использованием банковской карты.

В отношении иных договоров кредита используется термин «дата предоставления», под которым понимается  дата выдачи денежных средств по заключенному кредитному договору.

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация рассчитывает ПДН  при принятии решения об увеличении лимита кредитования по кредиту с лимитом кредитования, в том числе предоставляемому с использованием банковской карты, не позднее даты принятия такого решения.

Вместе с тем согласно абзацу третьему пункта 2.3 указанного приложения кредитная организация вправе использовать произведенный расчет ПДН в течение одного месяца с даты расчета до даты акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте.

Если в течение одного месяца с даты расчета ПДН заемщик не акцептует предложение по увеличению лимита по банковской карте, то кредитная организация по истечении  указанного срока обязана произвести повторный расчет ПДН.

При этом в целях повторного расчета ПДН кредитная организация в течение срока действия решения кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу), предоставляемому с использованием банковской карты, вправе включать в среднемесячный доход заемщика доход, который кредитная организация использовала при первоначальном расчете ПДН, при условии, что с даты принятия решения о предоставлении кредита, за исключением ипотечного кредита, либо об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу) с лимитом кредитования, в том числе предоставляемому с использованием банковской карты, до даты повторного расчета ПДН прошло не более трех месяцев.

Указанием № 5418-У были внесены изменения, в соответствии с которыми кредитной организации предоставлено право в случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем пункта 2.3 Указания № 4892-У, решения об уменьшении суммы и (или) лимита кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, скорректировать значение ПДН с соблюдением указанных временных интервалов и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем займам и кредитам заемщика использовать сведения из кредитных отчетов, предоставленных БКИ, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.

Нет, не верно.

В соответствии с пунктом 2.3 приложения 1 к Указанию  № 4892-У расчет ПДН должен быть произведен не позднее чем на пятый рабочий день после получения информации из БКИ.

При этом не может превышать один календарный месяц временной интервал между датой расчета ПДН и:

• датой предоставления кредита, за исключением ипотечного кредита и кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты;
• датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте.

Указанные сроки не подлежат суммированию.

В случае расчёта ПДН в день получения данных из БКИ, временной интервал между указанной датой и датой предоставления кредита (заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте) не должен превышать одного календарного месяца.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2.3  приложения 1 к Указанию № 4892-У временной интервал между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте не должен превышать один календарный месяц.

В связи с этим, в случае если между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита прошло более одного календарного месяца — кредитная организация повторно осуществляет расчет ПДН (если срок действия решения о предоставлении ипотечного кредита не истек).

При этом, при пересчете ПДН по ипотечному кредиту кредитная организация вправе в течение срока действия решения кредитной организации о предоставлении ипотечного кредита (но не более шести месяцев с даты принятия решения о предоставлении ипотечного кредита) включать в среднемесячный доход заемщика доход, который кредитная организация использовала при первоначальном расчете ПДН.

Ранее полученные сведения о среднемесячных платежах по кредитам (займам) не могут быть использованы повторно и подлежат пересчету в порядке, установленном главой 2 приложения 1 к Указанию  № 4892-У, в том числе с учетом повторного направления кредитной организацией запроса в БКИ.

В соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по всем договорам, заключенным заемщиком и действующим на дату расчета ПДН, включая договоры, заключенные заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами). В случае если по указанным кредитам (займам) договорами предусмотрена солидарная обязанность заемщика и другого физического лица (других физических лиц) (далее — созаемщик), кредитная организация вправе уменьшить среднемесячный платеж по указанным кредитам (займам) на сумму, пропорциональную среднемесячному доходу созаемщика (созаемщиков).

При этом при определении среднемесячного дохода заемщика (созаемщика) рекомендуем использовать подходы, предусмотренные приложением 1 к Указанию № 4892-У. Вместе с тем, обращаем внимание, что определять доходы созаемщика в соответствии с пунктами 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе только при наличии согласия созаемщика на запрос соответствующих сведений в БКИ, или документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в которых указана величина доходов заемщика, с которой надлежит сравнивать среднеарифметическое значение среднедушевого денежного дохода населения.

В случае отсутствия возможности рассчитать среднемесячный доход основного заемщика (созаемщика) в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию № 4892-У, среднемесячный платеж по кредитам (займам), в том числе по которым заемщик выступает созаемщиком, учитывается при расчете ПДН в полном объеме.

Да.

Согласно пункту 2.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в случае возникновения у такого заемщика обязанности исполнить обязательства заемщика по договору кредита (займа), по которому он выступает поручителем, при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15 статьи 4 Федерального закона № 218-ФЗ.

При этом кредитная организация включает в расчет среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности по кредиту (займу) в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию № 4892-У в части, соответствующей объему обязательства поручителя, т.е. в случае, если сумма просроченной задолженности больше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо ограничить суммой обязательства поручителя, а в случае, если сумма просроченной задолженности меньше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо включить в полном объеме.

В соответствии с пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае, если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в том числе оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита, в расчет среднемесячного дохода заемщика включается наименьшая из следующих величин:

• величина дохода, определенная на основе таких документов;
• среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации, рассчитанное за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на сайте Росстата.

При этом кредитная организация вправе уменьшить полученную величину посредством применения поправочного коэффициента, разработанного кредитной организацией самостоятельно.

Термины и сокращения

Согласно пунктам 3.4 и 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений приложения 1 к Указанию № 4892-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

При этом банк вправе включать в сумму доходов заемщика доход от инвестиционной деятельности при условии наличия документов, подтверждающих стабильный и продолжительный характер получения указанного дохода, в том числе на основании справки о доходах и суммах налога физического лица (включая коды 1530 и 1532).

Обращаем внимание, что в расчет среднемесячного дохода заемщика доходы от инвестиционной деятельности включаются в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

Термины и сокращения

Согласно пунктам 3.4 и 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений приложения 1 к Указанию № 4892-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

При этом пунктом 7 Примерного перечня в приложении 9 в качестве подтверждающих доход документов определены выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются заработная плата, пенсионные и (или) иные социальные выплаты, доходы от сдачи внаем (аренду) недвижимого имущества (при условии подтверждения права собственности (владения) этим имуществом) и (или) иные доходы, учитываемые кредитной организацией при определении среднемесячного дохода заемщика, предоставленные кредитными организациями, в которых открыты данные счета, на бумажном носителе или в электронном виде (в том числе сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга).

Таким образом, кредитные организации вправе оценивать доход ИП на основе анализа операций по расчетному счету клиента при наличии у кредитной организации возможности определить, что указанные операции подтверждают факт зачисления доходов заемщика и не являются свидетельством прочей транзакционной активности.

Термины и сокращения

В соответствии с пунктом 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация в Методике самостоятельно устанавливает перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, описание правил (методов, процедур), используемых при оценке доходов заемщика, с учетом особенностей различных видов доходов и кредитов.

При этом рекомендуем учитывать только доходы стабильного и продолжительного характера, исключив учет однократных денежных поступлений.

Термины и сокращения

При оценке доходов заемщика, полученных им за неполный календарный месяц, кредитная организация вправе учитывать такие доходы пропорционально фактически отработанному заемщиком количеству дней в указанном месяце (при наличии соответствующих положений в Методике).

Пример:

Дата расчета ПДН — 01.07.2021.

Дата трудоустройства заемщика — 21.03.2021.

Количество отработанных заемщиком дней в марте 2021 года равно 11, что составляет примерно 0,34 от количества дней в марте (31 день).

Сумма дохода заемщика за период с 01.04.2021 по 30.06.2021: 78 300,00 рублей.

Сумма дохода заемщика за период с 21.03.2021 по 31.03.2021: 8 700,00 рублей.

Сумма среднемесячного дохода заемщика = (78 300,00 рублей + 8 700,00 рублей) / 3,34 = 26 048,00 рублей.

Термины и сокращения

Возможные направления, по которым лица, получившие государственный сертификат на материнский (семейный) капитал (далее — сертификат), могут расходовать средства материнского (семейного) капитала, установлены частью 3 статьи 7 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» (далее — Закон № 256 ФЗ). Так, в соответствии с пунктом 5 части 3 статьи 7 Закона № 256-ФЗ лица, получившие сертификат, вправе направить средства материнского (семейного) капитала на получение ежемесячной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2017 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей» (далее — Закон № 418-ФЗ). При этом обращаем внимание, что в соответствии с частью 9 статьи 2 Закона № 418-ФЗ указанные ежемесячные выплаты перечисляются на счет гражданина, открытый в российской кредитной организации.

Таким образом, кредитная организация вправе учитывать при оценке величины среднемесячного дохода заемщика, имеющего сертификат, ежемесячные выплаты в размере, назначенном уполномоченным органом в соответствии с Законом № 418-ФЗ. При этом в качестве подтверждающих документов могут быть использованы в том числе документы, поименованные в Примерном перечне в приложении 9, в частности, справки о сумме ежемесячной выплаты, выданные уполномоченным органом, либо выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются указанные выплаты.

В случае отсутствия у кредитной организации подтверждающих доход документов, поименованных в Примерном перечне в приложении 9, определять величину среднемесячного дохода заемщика следует в соответствии с пунктами 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Термины и сокращения

В соответствии с пунктом 3.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У в целях расчета ПДН доходы, полученные указанным заемщиком, могут учитываться кредитными организациями при определении его среднемесячного дохода только при наличии подтверждающих документов.

При этом в силу пункта 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно устанавливает перечень подтверждающих доход документов с учетом Примерного перечня в приложении 9, перечня основных используемых источников информации и круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, отраженных во внутренних документах кредитной организации в соответствии с Положением № 590-П. Вместе с тем в случае если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в том числе оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита, то величина среднемесячного дохода заемщика определяется в соответствии с абзацами первым-третьим пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Таким образом, при расчете среднемесячного дохода заемщика в соответствии с подходом, указанным в пункте 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У, требуется документальное подтверждение доходов заемщика.

Термины и сокращения

Нет, не вправе.

Расчет среднемесячного дохода заемщика по Справочнику среднемесячных заработных плат, составленному на основании данных Федеральной службы государственной статистики, в соответствии с нормами Указания № 4892-У не является самостоятельным и достаточным способом оценки величины среднемесячного дохода заемщика. При этом указанный способ может использоваться кредитной организацией как элемент оценки рисков, в том числе для оценки достоверности и актуальности данных о доходах заемщика, используемых в целях расчета ПДН.

В соответствии с абзацем четвертым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе при определении среднемесячного дохода заемщика включать в сумму доходов заемщика доход, подтвержденный выпиской о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования  (далее — выписка ПФР), за период, не превышающий двенадцать календарных месяцев и заканчивающийся не ранее шести календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН. В случае если указанная выписка содержит сведения о доходах заемщика, полученных им в текущем календарном году, то кредитная организация вправе не учитывать сведения о доходах заемщика, полученных им за предшествующий год.

Обращаем внимание, что сведения о доходах физического лица отражаются в выписке ПФР на квартальной основе. При этом сведения о доходах физического лица, полученные им в завершенном году, отражаются одной суммой без разбивки на кварталы.

Таким образом, кредитная организация вправе при расчете ПДН в мае 2020 года использовать в качестве подтверждающего документа только выписку ПФР, содержащую данные о доходах заемщика  за I квартал 2020 года. При этом в целях определения среднемесячного дохода заемщика величина дохода, подтвержденная выпиской ПФР за I квартал 2020 года, подлежит делению на 3.

Нет, неправильно.

В соответствии с пунктом 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика кредитная организация вправе включать в среднемесячный доход заемщика, который в течение 3 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, является работником организации, среднее значение дохода, полученного заемщиком по основному месту работы в указанной организации за период, соответствующий периоду работы в указанной организации, но не превышающий 12 календарных месяцев. В случае если заемщик предоставляет справку о доходах и суммах налога физического лица за период, равный 3 месяцам, при этом трудовой стаж заемщика по текущему основному месту работы составляет 12 месяцев и более, оценке подлежат доходы, полученные заемщиком за двенадцать месяцев.

В настоящее время в целях расчета ПДН рекомендуем определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не имеет иных подтверждающих доход документов кроме справки по форме 3-НДФЛ (при условии, что в соответствии с критериями, установленными во внутрибанковской методике расчета ПДН, сведения, содержащиеся в указанной справке, будут признаны неактуальными), с использованием методов оценки величины среднемесячного дохода заемщика, предусмотренных в пунктах 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Нет, не может.

Пункт 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У подлежит применению в случае, если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в перечень подтверждающих доход документов с учетом перечня, установленного в приложении 9 к Указанию № 4892-У. В расчет среднемесячного дохода заемщика включается наименьшая из величин, указанных в пункте 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

В соответствии со статьей 282 Трудового кодекса Российской Федерации совместительство — это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время.

Указанием № 4892-У предусмотрено право кредитных организаций включать в среднемесячный доход заемщика, который в течение трех календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, является работником организации, среднее значение дохода, полученного заемщиком по основному месту работы за период, соответствующий периоду работы в указанной организации, но не превышающий 12 календарных месяцев. В таком случае при расчете среднемесячного дохода заемщика кредитная организация не должна учитывать доходы, полученные заемщиком по предыдущему месту работы.

Таким образом, при оценке среднемесячного дохода заемщика, работающего по совместительству менее 12 месяцев, Банк учитывает:

• доходы, полученные им по основному месту работы, за период, соответствующий стажу работы по основному месту работы, но не менее 3 и не более 12 месяцев, рассчитанные в сумме, приходящейся на каждый месяц указанного периода;
• доходы, полученные заемщиком по совместительству, за период, соответствующий стажу работы по совместительству, но не более 12 месяцев, рассчитанные в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью 12 месяцев.

Согласно пункту 3.1 приложения 1 к Указанию  № 4892-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика, в том числе имеющего статус индивидуального предпринимателя, как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных таким заемщиком из различных источников за период, равный двенадцати календарным месяцам и заканчивающийся не ранее двух календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, за исключением указанных в данном пункте особенностей расчета величины среднемесячного дохода заемщика для отдельных видов доходов.

В соответствии с абзацем третьим пункта 3.4  приложения 1 к Указанию № 4892-У сумма доходов, полученных от предпринимательской деятельности, делится на количество месяцев, за которые они получены, и при расчете среднемесячного дохода заемщика учитываются в доходах за те месяцы, которые приходятся на расчетный период.

Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности включаются в расчет величины среднемесячного дохода заемщика, имеющего статус индивидуального предпринимателя, в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

Да, может.

Согласно пункту 10 Примерного перечня подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика, установленного в приложении 9 к Указанию № 4892-У, кредитная организация вправе использовать иные официальные документы, содержащие сведения о доходах заемщика, выданные государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями, в частности справки о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (форма по КНД 1122036).

Одновременно сообщаем, что в случае если справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036) подтверждает доходы, полученные заемщиком за 3 календарных месяца, предшествующих месяцу расчета ПДН, то в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика суммарное значение доходов, полученных заемщиком в качестве самозанятого за три месяца, подлежит делению на 12.

Способ оценки дохода заемщика на основании кредитных отчетов, предоставленных БКИ, носит альтернативный характер.

В случае если кредитной организацией принято решение об оценке доходов заемщика на основании кредитных отчетов БКИ, то кредитная организация не должна суммировать указанную величину среднемесячного дохода заемщика, определенную в соответствии с пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, с иными данными о доходах заемщика.

Пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У установлено максимальное значение увеличивающего коэффициента (равное двум), которое может быть применено кредитной организацией при оценке доходов заемщика на основании кредитных отчетов, предоставляемых БКИ.

При этом кредитная организация вправе:

• при установлении значения коэффициента, предусмотренного пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, равным 2 — дисконтировать полученное значение среднемесячного дохода заемщика, рассчитанного на основании сведений в кредитном отчете БКИ, с учетом информации, имеющейся в иных документах, подтверждающих доходы заемщика;
• установить значение коэффициента, предусмотренного пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, в меньшем размере (то есть менее 2).

Нет.

Банк вправе использовать внутренние модели для оценки доходов заемщиков по иным кредитам (займам), отличным от поименованных в абзаце четвертом  пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У, в том числе по кредитам (займам), обеспеченным залогом движимого имущества, стоимостью более 50 тысяч рублей (смартфонами, оргтехникой, бытовой техникой и иным движимым имуществом), как элемент оценки риска.

При этом в целях применения Указания  № 4892-У использование элементов модельного подхода возможно только в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Нет.

Кредитная организация в течение двух календарных лет начиная с 01.10.2019 вправе применять внутренние модели оценки доходов для корректировки величины Заявленного дохода только при предоставлении кредитов (займов) на приобретение автотранспортных средств, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства (код актива 4001.i).

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с Указанием № 5781-У, вступающим в силу с 01.10.2021, срок применения вышеуказанного упрощенного порядка получения сведений о доходах продлевается до 31.12.2021 включительно.

Кредитная организация вправе признать фактически произведенный платеж равным ежемесячному платежу, если на основании сведений в кредитном отчете БКИ можно установить, что платежи в кредитном отчете БКИ:

• предусмотрены условиями договора кредита (займа);
• осуществлялись заемщиком своевременно (без просроченных платежей) в течение всего расчетного периода, равного 24 месяцам.

Под порядком предоставления подтверждающих доход документов в соответствии с пунктом 3.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У подразумевается установленная кредитной организацией во внутренних документах процедура обмена с заемщиком документами и информацией, необходимыми для предоставления кредита (займа) такому заемщику, содержащая определенные правила и требования, в том числе к содержанию и форме представляемых заемщиком документов: на бумажном носителе или в электронной форме (сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга, сканированные копии, подписанные электронной подписью с использованием системы электронного взаимодействия).

В целях организации электронного документооборота между заемщиком и кредитной организацией обращаем внимание на следующее:

• использование при расчете ПДН подтверждающих документов, предусмотренных приложением 9 к Указанию № 4892-У, только в электронной форме без последующего представления оригиналов документов на бумажном носителе возможно в случае, если это предусмотрено во внутренних документах кредитной организации;
• рекомендуем указывать во внутренних документах системы электронного взаимодействия, используемые при предоставлении подтверждающих документов в электронной форме (например, получение кредитной организацией информации из государственных информационных систем, получение документа посредством электронной почты или иной связи). Также полагаем, что представление подтверждающих документов в электронной форме должно быть предусмотрено соглашением между участниками электронного взаимодействия;
• подтверждающие доход документы в виде сканированных образов могут быть направлены в кредитную организацию, если такой порядок представления указанных документов предусмотрен внутренними документами кредитной организации, а также при условии последующего подтверждения достоверности содержащейся в ней информации;
• кредитная организация в целях расчета ПДН вправе использовать информацию, подписанную электронной подписью, если такой порядок предусмотрен внутренними документами кредитной организации.

Указанием Банка России № 4892-У не предусмотрено использование информации об остатках на счетах (вкладах, депозитах) в банках для оценки доходов заемщика. При этом кредитная организация вправе учитывать сумму процентов, начисленных на сумму вклада (депозита), при наличии документов, подтверждающих стабильный и продолжительный характер получения указанных доходов.

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 7 приложения 9 к Указанию Банка России № 4892-У в качестве подтверждающих документов могут быть использованы выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются его иные доходы, в том числе проценты на сумму вклада (депозита).

При этом в расчет среднемесячного дохода заемщика указанные проценты включаются в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

В случае если перечень видов доходов является единым для всех предоставляемых кредитов (займов) кредитная организация закрепляет в своей внутренней методике расчета ПДН указанный перечень.

Рекомендуем в целях расчета ПДН определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не может раскрывать информацию о размере своего денежного довольствия, с использованием подходов, установленных в пунктах 3.7, 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

В приведенном примере при оценке среднемесячного дохода заемщика со стажем работы 8 месяцев (при условии, что этот период непосредственно предшествует месяцу расчета ПДН) доход, полученный заемщиком по основному месту работы, должен быть оценен как суммарное значение вознаграждения за труд, полученное заемщиком в период работы в указанной организации (за 8 месяцев), разделенное на количество месяцев, в течение которых заемщик работал в организации (на 8). При этом в случае если заемщик помимо доходов по основному месту работы получал иные доходы, то суммарное значение указанных иных доходов подлежит делению на 12.

Кредитная организация при расчете ПДН вправе использовать в качестве документов, подтверждающих доход заемщика, информацию, подписанную электронной подписью, предоставленную им при оценке финансового положения заемщика, в случае признания кредитной организацией ее достоверной, а также с учетом рекомендаций Банка России, изложенных в письме Банка России от 31.03.2011 № 41-Т.

Дополнительно обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация устанавливает перечень подтверждающих доход документов с учетом перечня в приложении 9 к Указанию № 4892-У, а также перечня основных используемых источников информации и круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, отраженных во внутренних документах кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 590-П.

Подтверждающие документы могут быть направлены заемщиком в кредитную организацию в виде сканированных копий, если такой порядок предоставления указанных документов предусмотрен внутренними документами кредитной организации, а также при условии последующего подтверждения достоверности содержащейся в ней информации после ее проверки в соответствии с требованиями, установленными во внутренних документах кредитной организации.

Да, вправе.

Перечень документов, содержащийся в приложении 9 к Указанию № 4892-У, предусматривает возможность использовать документы о доходах, полученные в электронном виде (пункты 1, 4, 9 указанного приложения).

При этом в соответствии с абзацем 1 пункта 3.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация должна проверять информацию, содержащуюся в подтверждающих документах, представленных заемщиком на бумажном носителе или в электронном виде, и используемых для определения величины среднемесячного дохода заемщика, в соответствии с требованиями, установленными во внутренних документах кредитной организации.

В случае если внутренние документы кредитной организации допускают при расчете ПДН использование подтверждающих документов в электронной форме, рекомендуем во внутренних документах указывать системы электронного взаимодействия, используемые при представлении подтверждающих документов.

Да, банк при расчете ПДН вправе использовать выписки по счетам заемщика, указанные в пункте 7 Примерного перечня в приложении 9 к Указанию  № 4892-У, в качестве самостоятельного источника информации о доходе заемщика при условии выполнения требований приложения 1 к Указанию № 4892-У, в частности:

• информация в выписках по счетам заемщика должна позволять определить вид зачисляемого на счет дохода, при этом соответствующий вид дохода должен входить в перечень видов доходов, указанный во внутрибанковской методике расчета ПДН (абзац второй пункта 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У);
• при наличии у банка на момент расчета ПДН иной подтверждающей доход информации банк должен провести сравнение имеющихся данных о доходах, полученных из разных источников, и при обнаружении отличий использовать для расчета ПДН те данные, которые в соответствии с критериями во внутрибанковской методике расчета ПДН оцениваются банком как достоверные и актуальные (пункт 1.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У);
• банк не должен повторно учитывать сумму доходов одного вида, если эта сумма включена в доходы или платежи, указанные в подтверждающих документах, которые в соответствии с выбранным методом оценки уже были учтены (пункт 3.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У).

Да, вправе.

Нет. Согласно приложению 1 к Указанию № 4892-У упрощенный порядок получения сведений о доходах применяется до 01.10.2021 только при предоставлении кредитов (займов) до 50 тысяч рублей или кредитов (займов) на цели приобретения автотранспортного средства.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с Указанием № 5781-У, вступающим в силу с 01.10.2021, срок применения вышеуказанного упрощенного порядка получения сведений о доходах продлевается до 31.12.2021 включительно.

В случае отсутствия в заявлении на предоставлении кредита, подписанном заемщиком на бумажном носителе, информации об адресе (месте нахождения) организации, в соответствии с абзацем вторым пункта 3.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитной организации необходимо запросить соответствующую информацию у заемщика.

В соответствии с Указанием № 4892-У использование кредитных отчётов не является обязательным.

В случае отсутствия у кредитной организации возможности определения величины среднемесячного дохода заёмщика на основании информации, содержащейся в кредитных отчётах, предоставляемых БКИ, рекомендуем определять величину среднемесячного дохода заёмщика как с использованием документов, предусмотренных Примерным перечнем подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика (приложение 9 к Указанию № 4892-У), так и в случаях, предусмотренных Указанием № 4892-У, на основании заявленного заёмщиком дохода или среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором он зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации.

Дополнительно сообщаем, что в настоящее время форматы кредитных отчетов, предоставляемых БКИ, нормативно не установлены, указанные форматы могут быть доработаны БКИ по запросам пользователя кредитной истории в рамках исполнения договорных отношений.

Согласно пункту 3.7 Указания № 4892-У в случае, когда кредитная организация не располагает ни одним из поименованных в перечне, установленном в  приложении 9 к Указанию № 4892-У, документом, а также в случае если размер среднемесячного дохода заемщика в представленных документах значительно отличается от фактического и не может быть подтвержден документами из Перечня, то кредитная организация вправе на основании документов, не поименованных в Перечне (в том числе оформленного и подписанного заемщиком заявления о предоставлении кредита) включить в расчет среднемесячного дохода заемщика величину дохода, определенную на основе таких документов, при условии, что указанная величина меньше среднего арифметического значения среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации (рассчитывается за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на сайте Росстата).

Кроме того, специальный порядок учета величины дохода, указанной в заявлении на предоставление кредита, подписанном заемщиком на бумажном носителе либо заполненном им посредством услуги онлайн и (или) мобильного банкинга, предусмотрен и для случаев, указанных в абзаце четвертом пункта 3.7  приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Выбор подхода к расчету среднемесячного дохода заемщика на основе данных кредитных отчетов БКИ в соответствии с пунктами 3.6 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У не допускает включение в расчет иных источников дохода, поскольку в данном случае рассчитывается вмененный доход на основе данных о расходах, а именно, платежах в погашение кредитов.

Обращаем внимание, что выбор данного подхода обоснован в обстоятельствах, когда заемщик имеет хорошую (без нарушения сроков платежей) и достаточно продолжительную (как минимум полтора года) кредитную историю.

При этом кредитная организация вправе дисконтировать полученное значение среднемесячного дохода заемщика, рассчитанного на основании сведений в кредитном отчете БКИ, в том числе с учетом информации, указанной заемщиком в заявлении-анкете.

В соответствии с пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в том числе оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита, она должна включать в расчет среднемесячного дохода заемщика наименьшую из следующих величин:

величина дохода, определенная на основе таких документов;

среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации, рассчитанного за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на сайте Росстата.

При этом оперативные данные по среднедушевым денежным доходам населения в разрезе субъектов Российской Федерации размещаются на сайте Росстата — https://rosstat.gov.ru, в разделе: «Публикации / Доклад «Социально-экономическое положение России».

Требуемые данные расположены в колонках «денежные доходы» таблицы «Номинальные денежные доходы и потребительские расходы в расчете на душу населения» подраздела «Уровень жизни населения» раздела «Социальная сфера» приложения «Некоторые статистические показатели социально-экономического положения субъектов Российской Федерации» к докладу «Социально-экономическое положение России».

При этом обращаем внимание, что вышеуказанные данные публикуются ежеквартально и размещаются в выпусках доклада «Социально-экономическое положение России» за период, оканчивающийся месяцем, следующим за кварталом.

Например, данные по среднедушевым денежным доходам населения в разрезе субъектов Российской Федерации за I квартал 2021 года размещены в выпуске доклада «Социально-экономическое положение России» за январь-апрель 2021 года.

Вместе с тем отмечаем, что в докладе «Социально-экономическое положение России» представлены данные о среднедушевых денежных доходах населения за три календарных квартала. С учетом изложенного в целях исполнения требований абзаца третьего пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитные организации вправе восполнить информацию, отсутствующую в докладе «Социально-экономическое положение России», с использованием данных о среднедушевых денежных доходах населения, размещенных в нижеуказанных разделах на сайте Росстата:

1. «Публикации / Статистический бюллетень «Информация для ведения мониторинга социально-экономического положения субъектов Российской Федерации»¹.

2. «Статистика / Официальная статистика / Население / Уровень жизни / Оперативная информация / Среднедушевые денежные доходы населения»².

3. «Статистика / Официальная статистика / Население / Уровень жизни / Доходы, расходы и сбережения населения / Среднедушевые денежные доходы населения по субъектам Российской Федерации (новая методология)³.

¹ Содержатся сведения о среднедушевых денежных доходах населения по субъектам Российской Федерации с 2016 года. При этом сведения обновляются позднее, чем в докладе «Социально-экономическое положение России».
² Содержатся сведения о среднедушевых денежных доходах населения по субъектам Российской Федерации с 2016 года. При этом сведения обновляются позднее, чем в докладе «Социально-экономическое положение России».
³ Содержатся сведения о среднедушевых денежных доходах населения по субъектам Российской Федерации с 2013 года. При этом сведения обновляются позднее, чем в докладе «Социально-экономическое положение России».

Термины и сокращения

Согласно пункту 3.6 приложения 1 к Указанию  № 4892-У кредитная организация устанавливает перечень подтверждающих доход документов с учетом перечня, установленного в приложении 9 к Указанию  № 4892-У, перечня основных используемых источников информации и круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, отраженных во внутренних документах кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 590-П.

Одновременно рекомендуем во внутренних документах кредитной организации:

• указывать ссылки на страницу размещения файла на официальном сайте уполномоченных органов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», информация из которого используется кредитной организацией для расчета ПДН, с указанием наименования такого файла;
• предусмотреть порядок хранения информации, используемой кредитной организацией в целях расчета ПДН, в том числе получаемой от заемщиков.

Использование кредитной организацией метода экстраполяции при определении величины среднемесячного дохода заемщика Указанием  № 4892-У не предусмотрено.

Согласно пункту 3.4 приложения 1 к Указанию  № 4892-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика банк вычитает налоги на доходы, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации, из дохода, полученного в денежной форме, при наличии у банка возможности определить сумму уплаченных налогов и сборов, например, при предоставлении заемщиком соответствующей информации или на основании информации, полученной из Федеральной налоговой службы.

В соответствии с пунктом 3.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У если условия кредита предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), кредитная организация вправе в целях расчета ПДН определять совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков).

Вместе с тем если кредитная организация в целях расчета ПДН определяет совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков), то в соответствии с пунктом 2.1 приложения 1 к Указанию  № 4892-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, в том числе среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по каждому договору, заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами).

ПДН является индивидуальным показателем, характеризующим конкретного заемщика, который обратился в кредитную организацию за получением кредита.

При этом такой подход позволяет не учитывать лиц, находящихся на иждивении заемщика.

Доходы членов семьи заемщика, а также их расходные обязательства на выплату имеющихся у них кредитов, могут быть учтены при расчете ПДН в случаях, когда они признаются созаемщиками по кредиту согласно положениям приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Пример 1:

Заемщик обратился в кредитную организацию 15.06.2021 за получением ипотечного кредита. В заявлении-анкете заемщик указал, что его доходы в месяц составляют 18500 руб. В течение 24 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета показателя долговой нагрузки заемщиков  (далее — ПДН), (далее — расчетный период) заемщик осуществлял платежи по иным кредитам, информация о которых содержится в кредитных отчетах, представляемых бюро кредитных историй (далее — БКИ). При этом в рамках расчетного периода имелись периоды, в которых у заемщика отсутствовала кредитная активность, которые непосредственно не предшествовали месяцу расчета ПДН. Расчет вмененного дохода в указанном примере должен быть произведен следующим образом.

№	Месяц, год	Размер платежа по кредитам (займам), руб.
	06.2021*	-	*Месяц расчета ПДН.
1	05.2021*	10 000	*Начало расчетного периода:
2	04.2021	10 000
3	03.2021	10 000
4	02.2021	10 000
5	01.2021	-	— исключаются из расчетного периода
6	12.2020	-	— исключаются из расчетного периода
7	11.2020	12 000
8	10.2020	12 000
9	09.2020	12 000
10	08.2020	12 000
11	07.2020	12 000
12	06.2020	12 000
13	05.2020	12 000
14	04.2020	-	— исключаются из расчетного периода
15	03.2020	-	— исключаются из расчетного периода
16	02.2020	-	— исключаются из расчетного периода
17	01.2020	15 000
18	12.2019	15 000
19	11.2019	15 000
20	10.2019	15 000
21	09.2019	15 000
22	08.2019	15 000
23	07.2019	15 000
24	06.2019	15 000

  В приведенном примере 1 величина вмененного дохода не превысит:

При этом, принимая во внимание, что заемщик в заявлении-анкете указал величину своих доходов в размере 18500 руб., то, учитывая пункты 1.4 и 3.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У, рассчитанная величина вмененного дохода подлежит дисконтированию с учетом информации, указанной в заявлении-анкете.

Пример 2:

Заемщик обратился в кредитную организацию 15.06.2019 за получением ипотечного кредита. В заявлении-анкете заемщик указал, что величина его доходов в месяц составляет 30 000 руб. В течение расчетного периода заемщик осуществлял платежи по иным кредитам, информация о которых содержится в кредитных отчетах БКИ. При этом в течение пяти месяцев, непосредственно предшествующих месяцу расчета ПДН, у заемщика отсутствовала кредитная активность. В рамках расчетного периода имелись периоды, в которых у заемщика отсутствовала кредитная активность, которые непосредственно не предшествовали месяцу расчета ПДН. Расчет вмененного дохода в указанном примере должен быть произведен следующим образом.

№	Месяц, год	Размер платежа по кредитам (займам), руб.
	06.2021*	-	*Месяц расчета ПДН.
	05.2021	-
	04.2021	-
	03.2021	-
	02.2021	-
	01.2021	-
1	12.2020*	10 000	*Начало расчетного периода.
2	11.2020	10 000
3	10.2020	10 000
4	09.2020	10 000
5	08.2020	-	— исключаются из расчетного периода
6	07.2020	-	— исключаются из расчетного периода
7	06.2020	12 000
8	05.2020	12 000
9	04.2020	12 000
10	03.2020	12 000
11	02.2020	12 000
12	01.2020	12 000
13	12.2019	12 000
14	11.2019	-	— исключаются из расчетного периода
15	10.2019	-	— исключаются из расчетного периода
16	09.2019	-	— исключаются из расчетного периода
17	08.2019	15 000
18	07.2019	15 000
19	06.2019	15 000
20	05.2019	15 000
21	04.2019	15 000
22	03.2019	15 000
23	02.2019	15 000
24	01.2019	15 000

Вмененный доход в указанном примере не превысит:

Пример 3:

Заемщик обратился в кредитную организацию 15.06.2019 за получением ипотечного кредита. В заявлении-анкете заемщик указала, что величина его доходов в месяц составляет 40 000 руб. В течение расчетного периода заемщик осуществлял платежи по иным кредитам, информация о которых содержится в кредитных отчетах БКИ. При этом в течение восьми месяцев, непосредственно предшествующих месяцу расчета ПДН, у заемщика отсутствовала кредитная активность. В рамках расчетного периода имелись периоды, в которых у заемщика отсутствовала кредитная активность, часть из которых непосредственно не предшествовала месяцу расчета ПДН, два месяца предшествовали месяцу расчета ПДН. Расчет вмененного дохода в указанном примере должен быть произведен следующим образом.

№	Месяц, год	Размер платежа по кредитам (займам), руб.
	06.2021*	-	*Месяц расчета ПДН.
	05.2021	-
	04.2021	-
	03.2021	-
	02.2021	-
	01.2021	-
	12.2020	-
1	11.2020*	-	*Начало расчетного периода.
2	10.2020	-	-не исключаются из расчетного периода
3	09.2020	10 000
4	08.2020	10 000
5	07.2020	10 000
6	06.2020	10 000
7	05.2020	10 000
8	04.2020	10 000
9	03.2020	12 000
10	02.2020	12 000
11	01.2020	12 000
12	12.2019	12 000
13	11.2019	12 000
14	10.2019	-	— исключаются из расчетного периода
15	09.2019	-	— исключаются из расчетного периода
16	08.2019	-	— исключаются из расчетного периода
17	07.2019	-	— исключаются из расчетного периода
18	06.2019	-	— исключаются из расчетного периода
19	05.2019	-	— исключается из расчетного периода
20	04.2019	15 000
21	03.2019	15 000
22	02.2019	15 000
23	01.2019	15 000
24	12.2018	15 000

 

В примере 3 величина вмененного дохода не превысит:

Термины и сокращения

Да, вправе, но только для ипотечных кредитов в случае, если с даты первоначального расчёта ПДН при принятии решения о предоставлении ипотечного кредита до даты заключения договора ипотечного кредита прошло менее шести календарных месяцев.

В соответствии с абзацем пятым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация при расчете величины среднемесячного дохода заемщика вправе включать в среднемесячный доход заемщика сумму дохода, полученного заемщиком по текущему основному месту работы в организации за период работы в указанной организации (но не менее трех календарных месяцев и не более 12 календарных месяцев), не включая при этом доход, полученный заемщиком по предыдущему основному месту работы.

В случае если заемщик трудоустроен по текущему месту работы менее 3 месяцев до месяца расчета ПДН, кредитная организация вправе включать в среднемесячный доход такого заемщика доход, полученный им по предыдущему основному месту работы.

Соотношение основного долга к справедливой стоимости предмета залога пересчитывается на дату соответствующих изменений.

При этом в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), отраженным по коду 3012.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У (далее — Перечень), сообщаем, что указанные активы подлежат отражению по коду 3012.i Перечня в течение всего срока действия соответствующего договора кредита (займа).

Вместе с тем сообщаем, что при принятии после 01.10.2019 решения о продлении срока действия договора/изменении валюты кредита (займа) о предоставлении кредита с использованием банковских карт помимо вышеуказанных показателей следует пересчитать ПДН.

Расчет соотношения основного долга по траншу, выданному в соответствии с договором об открытии кредитной линии, к справедливой стоимости предмета залога, предоставленного для обеспечения исполнения обязательств заемщика по кредитной линии в целом, определяется как сумма транша к справедливой стоимости залога, пропорционально выданной сумме основного долга (остатка задолженности).

В соответствии с пунктом 5 приложения 2 к Указанию  № 4892-У оценка справедливой стоимости предмета залога при принятии решения о предоставлении ипотечного кредита (займа) и в последующем на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал, является обязанностью кредитной организации. При этом порядок и периодичность определения справедливой стоимости предмета залога самостоятельно устанавливается кредитной организацией во внутренних документах.

Данные положения в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России № 4892-У вступили в силу  с 08.10.2018.

Кредитная организация вправе установить во внутренних нормативных документах в качестве дополнительного случая переоценки справедливой стоимости предмета залога существенное изменение справедливой стоимости предмета залога при соблюдении периодичности, установленной пунктом 5 приложения 2 к Указанию № 4892-У (не реже одного раза в квартал).

В целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), права требования по которым были приобретены банком по договору цессии, определяется по дате предоставления соответствующего кредита (займа) первоначальным кредитором, если на дату цессии кредитной организацией не принимались решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решения, изменяющие условия договора кредита (займа). В ином случае период возникновения соответствующего актива определяется по дате реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменения условий договора кредита (займа).

Согласно части третьей статьи 45² Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» надбавки к коэффициентам риска устанавливаются решением Совета директоров Банка России.

В соответствии с абзацем первым пункта 9 Указания № 4892-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с использованием кода соответствующего актива в Перечне в приложении 8.

При принятии Советом директоров Банка России решения об изменении размера надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов на сайте Банка России публикуются новые Таблицы матрицы для каждого периода, в котором возникли кредитные требования (требования по ценным бумагам) по активу. При этом внесение нормативных изменений в Указание № 4892-У не требуется.

На основании вышеизложенного банку при определении надбавок к коэффициентам риска следует руководствоваться опубликованными на сайте Банка России Таблицами матрицы, согласно которым в отношении кредитных требований и требований по ипотечным кредитам (займам) в рублях и кредитам (займам) на финансирование по ДДУ в рублях, возникших до 01.04.2020, надбавки к коэффициентам риска не применяются.

Термины и сокращения

Для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики Совет директоров Банка России 3 апреля 2020 года принял решение отменить надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года в рублях ипотечным кредитам (займам) и кредитам (займам) на финансирование по договору долевого участия в строительстве.

При этом сообщаем, что применение указанной  меры является бессрочным.

Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида активов определяется кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, который соответствует периоду возникновения актива, с использованием соответствующего кода Перечня.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, является корректным в случае, если указанные требования одновременно соответствуют условиям кода актива из раздела I Перечня и условиям кода актива из разделов II-IV или соответствующих кодов раздела VI Перечня.

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).

При этом в соответствии с информационным письмом Банка России от 24.08.2020 № ИН-05-35/124  кредитные организации вправе в целях применения надбавок к коэффициентам риска при реструктуризации ссудной задолженности в период с 01.03.2020 по 31.12.2020 определять период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным кредитам (займам) по дате предоставления кредита (займа), а в случае внесения изменений в условия кредитов (займов) до 01.03.2020 — по дате внесения последних изменений.

В случае если размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi), определенный кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, который соответствует периоду возникновения кредитных и (или) иных требований, с использованием кода соответствующего актива в перечне расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У, принимает значение «н/п», то надбавка к коэффициентам риска в указанном случае не применяется и не включается в расчет итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска.

При определении кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 7 Указания № 4892-У применяются в значениях, определенных в соответствии с приложениями 4 — 7 к Указанию № 4892-У в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные и (или) иные требования.

В случае если значение характеристики соответствующего актива соответствует диапазону, начальная граница которого не установлена решением Совета директоров Банка России (т.е. принимает значение «Х»), то в данном случае при отнесении актива к соответствующему коду следует исходить из значения, предусмотренного для конечной границы диапазона, значение которой установлено решением Совета директоров Банка России.

Например, кредитные требования, предоставленные в рублях на потребительские цели в период с 01.05.2018 по 01.09.2018 с ПСК 14 %, согласно значениям границ диапазонов ПСК по потребительским кредитам (займам) в рублях, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», соответствуют диапазону между границей «г», значение для которого не установлено («Х»), и границей «д», значение которого установлено на уровне 15 %. Учитывая, что значение ПСК для указанных кредитных требований не превышает значение границы «д» (15 %), то указанной характеристике актива соответствует условие, установленное для кода 2005.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У.

Указанием № 4892-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части. В связи с этим кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на потребительские цели и обеспеченные залогом, подлежат отражению в полном объеме, как в обеспеченной, так и в необеспеченной частях, в зависимости от валюты кредита и вида имущества, предоставленного в залог, по следующим кодам активов Перечня в приложении 8:

• при залоге недвижимого имущества — по кодам 3013.i (ипотечные кредиты в рублях), 6004.i (ипотечные кредиты в иностранной валюте) Перечня в приложении 8;
• при залоге автотранспортного средства — по кодам 4003.i (кредиты в рублях), 6005.i (кредиты в иностранной валюте) Перечня в приложении 8;
• при залоге иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автотранспортного средства, — по кодам раздела II Перечня в приложении 8 (кредиты в рублях), кодам 6001.i — 6003.i Перечня в приложении 8 (кредиты в иностранной валюте).

Термины и сокращения

По коду актива 3013.i Перечня в приложении 8 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения.

По коду актива 4003.i Перечня в приложении 8 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на цели иные, чем приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства.

При этом вынесение уполномоченным органом запрета на совершение регистрационных действий с предметом залога не влияет на квалификацию активов в качестве обеспеченных в целях применения Указания № 4892-У.

В соответствии с требованиями Указания № 4892-У по кодам активов 4001.i — 4003.i Перечня подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства.

Обращаем внимание, что на автотранспортное средство должен быть оформлен паспорт транспортного средства.

В случае если в отношении предмета залога оформлен паспорт самоходной машины, указанный предмет залога в целях применения Указания № 4892-У не признается автотранспортным средством, и кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по соответствующим кредитам (займам) подлежат отражению по кодам активов 2001.i-2010.i Перечня.

В соответствии с пунктами 1, 2, 4 и 10 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ  «О потребительском кредите (займе)»  (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ) условия, в том числе о лимите кредитования, сроке действия договора потребительского кредита (займа) и сроке возврата потребительского кредита (займа), о процентной ставке в процентах годовых, о необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) и требованиях к такому обеспечению являются индивидуальными условиями договора потребительского кредита (займа).

Согласно части 14 статьи 5 Федерального закона  № 353-ФЗ изменение индивидуальных условий и общих условий договора потребительского кредита (займа) осуществляется с соблюдением требований, установленных указанным Федеральным законом.

С учетом положений части 12 статьи 5, статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ заемщику должны быть представлены измененные индивидуальные условия, отраженные в табличной форме, начиная с первой страницы договора потребительского кредита (займа). Перед таблицей на первой странице договора должна быть размещена ПСК, рассчитанная по правилам  статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

В соответствии с пунктом 5 Указания № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, включают требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом  от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон № 214-ФЗ).

В силу пункта 11 Обзора практики разрешения судами споров, возникающих в связи с участием граждан в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 04.12.2013, несмотря на то, что Законом № 214-ФЗ допускается привлечение жилищно-строительными и жилищными накопительными кооперативами денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, не введенных на этот момент в установленном порядке в эксплуатацию (пункт 3 части 3 статьи 1), сами отношения, возникающие в связи с этим между гражданами и жилищно-строительными либо жилищными накопительными кооперативами, Законом № 214-ФЗ не регулируются.

Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на приобретение прав на получение в собственность квартиры путем участия в строительстве по договору паенакопления, заключенному между заемщиком и жилищно-строительным кооперативом, до даты государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) жилого помещения, на строительство которого были предоставлены кредитные средства, подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам 2001.i-2010.i или 6001.i-6003.i Перечня. После указанной даты данные активы в зависимости от валюты кредитования подлежат отражению по кодам  3001.i-3012.i или 6004.i Перечня.

Указанные активы подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам 3001.i-3012.i и 6004.i Перечня расшифровок кодов активов.

Требования по кредитам (займам) без обеспечения, предоставленные физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному автокредиту, должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода  (коды 2001.i-2010.i Перечня расшифровок кодов активов, предусмотренного приложением 8 к Указанию  № 4892-У).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному автокредиту, по которым обязательства заемщика обеспечены залогом, в зависимости от вида залогового имущества должны быть отнесены к кодам 3013.i, 4003.i Перечня расшифровок кодов активов, предусмотренного приложением 8 к Указанию № 4892-У.

К кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели относятся требования по кредитам (займам), предусмотренным пунктом 3 Указания № 4892-У, которые не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Обращаем внимание, что отнесение кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредиту, исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом недвижимого имущества, к кодам активов, предусмотренным разделом II приложения 8 к Указанию № 4892-У, возможно в случае если договор об ипотеке (ипотека) не был зарегистрирован в течение 2 месяцев с даты предоставления кредита (до момента государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки)).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом недвижимого имущества и автотранспортного средства, могут быть отнесены к кодам активов 3013.i, 4003.i Перечня.

При отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению надбавки к коэффициенту риска, установленному Банком России для соответствующего актива.

В настоящее время в отношении активов, отраженных по кодам активов 3013.i и 4003.i Перечня, надбавка к коэффициентам риска не установлена.

В случае если исполнение обязательств заемщика в равной степени обеспечено залогом недвижимого имущества и автотранспортного средства, кредитная организация вправе выбрать любой из указанных кодов активов.

В соответствии с пунктом 3 Указания № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели включают, в частности, требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Таким образом, необеспеченные кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), выданным физическим лицам в рублях на цели приобретения жилой или нежилой недвижимости, следует относить к кодам раздела II Перечня в приложении 8 в зависимости от значения ПСК.

Поскольку право требования по получению начисленных (накопленных) процентов неразрывно связано с требованием по возврату суммы основного долга, отнесение указанных прав требований к разным кодам, либо отнесение к коду актива только требования по уплате процентов недопустимы. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по договору об открытии кредитной линии (ПСК — 25,62%), в соответствии с которым транш был выдан в мае 2015 года, а проценты начислены в феврале 2019 года, относятся к коду 2007.i (значение ПСК на момент выдачи кредита не превышает значение «ж», установленное Банком России на основании решения Совета директоров Банка России для периода "01.01.2014-01.08.2016).

Да.

Требования по ипотечному кредиту, предоставленному физическому лицу в рублях на приобретение жилого помещения, под залог приобретаемого жилого помещения, справедливую стоимость которого невозможно определить в соответствии с положениями приложения 2 к Указанию № 4892-У, подлежат включению в код 3012.i Перечня в приложении 8.

Термины и сокращения

Переданные банку кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на цели приобретения апартаментов, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечены залогом приобретаемых апартаментов, в целях применения надбавок к коэффициентам риска квалифицируются как требования по ипотечным кредитам (займам) и подлежат отражению по коду актива 3013.i Перечня в приложении 8.

Термины и сокращения

Согласно приложению 8 к Указанию № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату выдачи кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3012.i Перечня с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

Вместе с тем в соответствии с внесенными в Указание  № 4892-У изменениями¹ кредитные организации вправе не отражать по коду актива 3012.i ипотечные кредиты (займы), по которым уплата первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплата процентов осуществляется средствами материнского (семейного) капитала.

В указанном случае данные активы будут подлежать отражению по коду актива 3007.i. При этом размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения соотношения основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета нормативов.

¹ Указание Банка России от 24.03.2020 № 5418-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2018 года № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве, в результате заключения которого производится приобретение на первичном рынке жилой и (или) нежилой (коммерческой) недвижимости, отражаются по кодам 3014.i-3020.i Перечня в зависимости от величины первоначального взноса, осуществленного за счет собственных денежных средств заемщика.

В соответствии со статьей 11 Закона № 214-ФЗ права участника долевого строительства после уплаты цены договора или одновременно с переводом долга на нового участника долевого строительства в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации (далее — ГК РФ), могут быть уступлены им третьему лицу.

Принимая во внимание положения статьи 384 ГК РФ, статус участника долевого строительства по договору долевого участия в строительстве и статус нового участника долевого строительства по договору уступки прав (цессии) по договору долевого участия в строительстве равны.

Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным новым участникам долевого строительства в рублях на финансирование по договору уступки прав (цессии) по договору долевого участия в строительстве также отражаются по кодам 3014.i-3020.i Перечня.

После ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) кредиты (займы), ранее выданные на финансирование по договору долевого участия в строительстве, переквалифицируются в ипотечные кредиты и подлежат отражению:

• при приобретении жилой недвижимости — по кодам 3001.i — 3007.i, 3010-3012.i Перечня;
• при приобретении нежилой недвижимости — по коду 3013.i Перечня.

Отнесение кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) к кодам активов  3001.i-3012.i Перечня осуществляется в зависимости от следующих самостоятельных требований:

• величина основного долга (определяется условиями договора кредита (займа) и не подлежит уменьшению на величину страховой суммы);
• соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога (определяется в порядке, установленном приложением 2 к Указанию № 4892-У).

Согласно приложению 8 к Указанию № 4892-У, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату выдачи кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3012.i Перечня с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

При этом, в соответствии с внесенными в Указание № 4892-У изменениями¹ кредитная организация вправе исключить из расчета данного кода требования по ипотечным кредитам (займам), по которым уплата первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала.

В указанном случае данные активы подлежат отражению по коду актива 3007.i. Размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения соотношения основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета нормативов.

¹ Указание Банка России от 24.03.2020 № 5418-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2018 года № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».

Нет, не верно.

В соответствии с Указанием № 4892-У в расчете соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога участвует только справедливая стоимость приобретаемого жилого помещения. Использование стоимости «смешанного обеспечения» не предусмотрено.

Таким образом, если соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости приобретаемого жилого помещения составляет более 90 процентов, то соответствующий кредит (заем) подлежит отражению по коду 3012.i Перечня расшифровок кодов активов вне зависимости от наличия по договору иных предметов залога.

Указанные активы подлежат отражению по кодам активов 3001.i-3012.i Перечня расшифровок кодов активов.

Требования по ипотечным кредитам на приобретение квартир в домах-новостройках, строительство которых полностью завершено (получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию), предоставляемым в рублях с использованием схемы предварительного договора купли-продажи, и договор об ипотеке по которым в установленном порядке передан на государственную регистрацию, в момент выдачи отражаются по соответствующему коду учета требований по ипотечным кредитам (коды 3001.i-3012.i Перечня в приложении 8).

Если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 8).

Требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому ипотечному кредиту (займу), если по предоставляемым кредитам (займам) осуществляется оформление и государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки) и с даты их предоставления прошло не более двух месяцев относятся к кодам 3001.i-3013.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У, в зависимости от величины основного долга, цели кредита (займа), вида имущества, предоставленного в обеспечение, а также соотношения величины основного долга к справедливой стоимости залога.

Если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), а также в случае если кредиты на рефинансирование были выданы без предоставления обеспечения заемщиком, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода, предусмотренного Разделом II приложения 8 к Указанию № 4892-У.

Код 3013.i включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, в частности:

• кредиты (займы), выданные физическим лицам в рублях на цели приобретения жилого помещения, но под залог другой жилой недвижимости (не приобретаемой);
• кредиты (займы), выданные на покупку жилья под залог нежилой недвижимости;
• кредиты (займы), выданные на приобретение нежилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого нежилого помещения;
• кредиты (займы), выданные на потребительские цели, по которым исполнение обеспечено залогом жилого/нежилого помещения.

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, кредитная организация после государственной регистрации права собственности лица, чьи права обременяются ипотекой, присваивает данному активу новый код, соответствующий требованиям по ипотечным кредитам (займам) (коды 3001.i-3013.i Перечня в приложении 8). Таким образом, в указанном случае коды 3014.i-3020.i Перечня  в приложении 8 не применяются.

Расчет соответствующих показателей должен быть произведен банком на дату изменения вида обеспечения, т.е. на дату государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки). При этом в целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска датой возникновения обязательств следует считать дату выдачи такого кредита.

Указанный актив учитывается в коде 4001.i Перечня расшифровок кодов актива в приложении 1 к Указанию № 4892-У.

Потребительский кредит, предоставленный в рублях на цели, отличные от приобретения автотранспортного средства, по которому исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства, относится к коду 4003.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У, в том числе в случае если стоимость предмета залога обеспечивает не всю сумму кредита (займа).