Общие вопросы
Как заполнять отчетность по формам 0409121, 0409122, 0409135 и 0409805 и отражать новые виды высоколиквидных активов после внесения изменений в порядок расчета показателя (норматива) краткосрочной ликвидности и норматива чистого стабильного фондирования?
В связи с официальным опубликованием и вступлением в силу с 18.12.2021 следующих нормативных актов: Указание Банка России № 5971-У1, Указание Банка России № 5972-У2 и Указание Банка России № 5973-У3, — Банк России разъясняет временный порядок отражения в составе высоколиквидных активов в отчетности по формам 04091214, 04091225, 04091356 и 04098057 ипотечных ценных бумаг (далее — ИЦБ), обеспеченных поручительством единого института развития в жилищной сфере (АО «ДОМ.РФ»), и долговых ценных бумаг государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», номинированных в российских рублях.
- О составлении отчетности о величине показателя краткосрочной ликвидности. Величина ИЦБ, включенных в расчет показателя краткосрочной ликвидности, отражается по строке 1.2.4 отчетности по форме 0409122, величина ожидаемого оттока денежных средств, связанного с выпуском ИЦБ, отражается по строке 2.4.9 отчетности по форме 0409122. Величина номинированных в российских рублях долговых ценных бумаг государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», включенных в расчет показателя краткосрочной ликвидности, отражается по строке 1.2.2 отчетности по форме 0409122. Информация отдельно о величине ИЦБ и величине номинированных в российских рублях долговых ценных бумаг государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», включенных в состав высоколиквидных активов, а также информация о величине ожидаемых оттоков денежных средств, связанных с выпуском ИЦБ, приводится кредитной организацией в составе пояснительной записки к отчетности по форме 0409122 (элемент «Пояснение»).
- О составлении отчетности о значении норматива краткосрочной ликвидности. Информация о величине ИЦБ и номинированных в российских рублях долговых ценных бумаг государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», включенных в состав высоколиквидных активов, а также информация о величине ожидаемых оттоков денежных средств, связанных с выпуском ИЦБ, при расчете норматива краткосрочной ликвидности приводится системно значимой кредитной организацией в составе пояснительных примечаний к консолидированной отчетности по форме 0409805 в случае расчета норматива краткосрочной ликвидности на консолидированной основе и в составе пояснительной записки к отчетности по форме 0409135 в случае расчета норматива краткосрочной ликвидности на индивидуальной основе.
- О составлении отчетности о значении норматива чистого стабильного фондирования. Информация о величине ИЦБ и номинированных в российских рублях долговых ценных бумаг государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», соответствующих критериям высоколиквидных активов, включенных в расчет норматива чистого стабильного фондирования, в отчетности по форме 0409121 отражается по строке 2.1.6 совместно с иными вложениями в долговые ценные бумаги, соответствующие критериям высоколиквидных активов уровня 2А. Информация отдельно о величине ИЦБ и величине номинированных в российских рублях долговых ценных бумаг государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», отраженных по строке 2.1.6 отчетности по форме 0409121, приводится банком в составе пояснительной записки к отчетности по форме 0409121 (элемент «Пояснение»).
Настоящее разъяснение действует до момента внесения изменений в соответствующие формы отчетности в части установления порядка отражения ИЦБ и рублевых облигаций государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ».
1 Указание Банка России от 11.10.2021 №
2 Указание Банка России от 11.10.2021 №
3 Указание Банка России от 11.10.2021 №
4 Форма отчетности 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)».
5 Форма отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)».
6 Форма отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».
7 Форма отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы».