Новые разъяснения
Правильно ли, что в отношении поставки ценных бумаг объем обязательств рассчитывается как произведение количества ценных бумаг на справедливую стоимость данных ценных бумаг, рассчитанную в соответствии с учетной политикой кредитной организации?
Да, верно.
В отношении каких видов сделок, попадающих в Отчет, необходимо раскрывать информацию о физических лицах? В частности, физические лица упоминаются в п. 3.6 (сделка в интересах клиента, в том числе физического лица) и в п. 3.7 (графа 13, вид организации — второй стороны по сделке).
Виды сделок, которые попадают в форму 0409702, указаны в пункте 3.11 Порядка. При этом информация о физическом лице — клиенте отчитывающейся организации не отражается в графах 7 и 11.
Что понимается под операциями «с корреспондентскими счетами», указанными в п. 3.11?
Операции размещения средств на корреспондентском счете.
Правильно ли, что под неисполнением обязательств по собственным векселям (в случае если они подлежат отчетности) подразумевается несвоевременное погашение векселя кредитной организацией?
Параметры неисполненных обязательств по собственным векселям не попадают в форму 0409702. При этом если в обеспечении по сделкам, попадающим в Отчет, находится вексель, то он учитывается в графах 26 и 27.
Какие операции попадают в графу 26 Отчета (п. 3.16 Порядка) в части закладных?
Операции с закладными, соответствующие требованиям гл. 2 Порядка, в которых возникло неисполнение обязательств.
Должны ли отражаться в Отчете сделки с частично исполненными обязательствами, по которым остались неисполненные обязательства в будущую плановую дату?
Да, частичное неисполнение включается в Отчет (п. 2.1 Порядка).
Что понимается под сделками, заключенными в интересах третьих лиц?
Когда отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника (п. 2.3 Порядка).
Что понимается под формулировкой «отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника»?
Деятельность по исполнению поручения клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) на совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, осуществляемая на основании возмездных договоров с клиентом (Федеральный закон от 25.02.1999 №
Какие виды договоров между кредитной организацией, являющейся финансовым посредником и третьим лицом, включаются в Отчет?
Договоры, заключенные в рамках сделок, указанных в гл. 2 Порядка. Виды операций указаны в графе 21 Порядка.
Что понимается под неисполнением обязательств по депозитным сделкам? Это неисполнение кредитной организацией обязательства по выплате процентов и основной суммы в установленный срок?
Нет. Неисполнение кредитной организацией обязательств по выплате процентов или основной суммы в установленный срок, т.е. нарушение депозитного договора, которое повлечет возникновение неисполненных обязательств.