Отчетность по форме 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»

В случае, если кредит предоставлен заемщику-резиденту Российской Федерации, зарегистрированному в г. Байконуре (административно-территориальной единице Республики Казахстан), его следует отражать в форме 0409316 по коду ОКАТО головного офиса Банка.

В соответствии с действующим порядком составления и представления формы 0409316 задолженность по приобретенным кредитной организацией правам требования по ИЖК по кодам показателей 3, 3.1, 3.1.1 отражается по номинальной стоимости с причисленными (капитализированными) процентами (за исключением процентов, неустоек и комиссии) согласно балансовым счетам из таблицы:

Раздел 1	Графы	Балансовые счета
1	2	3
Коды показателей 3, 3.1, 3.1.1	5, 7	45511, 45815
	14, 15	45511, 45815
	16, 17	45815

В соответствии с пунктом 3.2 порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам» в разделе 2 указывается сумма денежных средств, внесенная в отчетном периоде и превышающая сумму, установленную графиком погашения кредита на дату платежа, в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту. Досрочно погашенной считается вся сумма, списанная в счет погашения основного долга по кредиту не в соответствии с действующими в договоре условиями и графиком платежей, а по поручению заемщика о досрочном погашении кредита, на дату досрочного погашения кредита, после которого производится соответствующий пересчет графика платежей. Сумма погашения просроченной задолженности не должна учитываться при отражении суммы денежных средств, внесенных в отчетном периоде и превышающих сумму, установленную графиком погашения кредита на дату платежа.

При заключении дополнительного соглашения в связи со сменой заемщика ранее предоставленный ипотечный жилищный кредит следует рассматривать как досрочно погашенный и отражать по графе 6 (12) раздела 2 Отчета. Кредит новому заемщику в объеме задолженности, сложившейся на дату переноса остатка ссудной задолженности на соответствующий балансовый счет, следует рассматривать как вновь выданный кредит и отражать в графах 4-5 (6-7) и 8, 10 (9, 11) раздела 1 Отчета на ближайшую отчетную дату после заключения дополнительного соглашения, одновременно отразив задолженность в графах 12 (13), 14 (15), 16 (17) по коду ОКАТО места нахождения нового заёмщика.

В настоящее время апартаменты законодательно отнесены к нежилым помещениям, в связи с чем сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам на приобретение (инвестирование в строительство) апартаментов, не подлежат отражению по кодам показателей жилищного кредитования (коды 1, 1.1 и т.д.) в разделе 1 отчетности по форме 0409316, а отражаются только по коду показателя 2, а также по кодам показателей 2.1 и 2.1.1 в случае, если кредит выдан под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ.

В случае предоставления кредита солидарным заемщикам, проживающим в одном регионе Российской Федерации, указанный кредит следует отражать в отчетности по форме 0409316 как выдачу одного кредита. Аналогичный подход следует применять при предоставлении кредита солидарным заемщикам, проживающим в разных регионах Российской Федерации. При этом если доли созаемщиков не равны, то кредит следует отражать по ОКАТО созаемщика, имеющего большую долю. В случае, если доли созаемщиков равны, указывается ОКАТО по усмотрению банка.

В случае отсутствия сведений о месте регистрации заемщика — гражданина Российской Федерации в целях составления отчетности по форме 0409316 при определении места нахождения заемщика следует руководствоваться информацией о месте его временной регистрации или фактического проживания из единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), если проведенная идентификация заемщика не противоречит законодательству Российской Федерации.

Да, в целях составления отчетности по форме 0409316 жилищный кредит следует относить к ипотечным жилищным вне зависимости от того, какое недвижимое имущество (в рамках Федерального закона № 102-ФЗ и Федерального закона № 214-ФЗ) является залогом: приобретаемое или уже имеющееся в собственности.

В соответствии с абз. 7 п.2.3 порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 после получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленного в залог в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве по ипотечному жилищному кредиту, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12–21 строк кодов показателей 1.1.1 и 1.1.1.1 раздела 1.

Одновременно кредиты, предоставленные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в границах территории малоэтажного жилого комплекса, (код показателя 1.1.1.1) после завершения строительства и получения заемщиком права собственности на построенный индивидуальный жилой дом подлежат переносу в графы 12–21 по строке кода показателя 1.1.4 «выданные на цели приобретения (создания) объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе приобретения земельного участка» раздела 1.

Кредиты, предоставленные на цели создания объектов индивидуального жилищного строительства хозяйственным способом или по договору подряда, а также на цели приобретения земельных участков и дальнейшего строительства на них индивидуальных жилых домов, после завершения строительства и предоставления заемщиком в банк документов о государственной регистрации залога построенного жилого дома в пользу банка следует продолжать отражать по строке кода показателя 1.1.4.1 раздела 1 Отчета в связи с отсутствием факта изменения цели кредита.

Да, в целях составления отчетности по форме 0409316 таунхаусы следует относить к объектам индивидуального жилищного строительства (индивидуальным жилым домам) и отражать ипотечные жилищные кредиты на приобретение таунхаусов по следующим строкам кодов показателей в соответствии с целевым характером кредита:

– 1.1.1.1 «выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в границах территории малоэтажного жилого комплекса»;

– 1.1.3.1 «выданные для приобретения индивидуального жилого дома с земельным участком по договору купли-продажи с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение»;

– 1.1.4 «выданные на цели приобретения (создания) объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе приобретения земельного участка», включая 1.1.4.1 – «выданные на цели создания объекта индивидуального жилищного строительства».

В соответствии с п. 2.18 Порядка в строке 2 таблицы пункта 2 подраздела «Справочно» раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по переменной процентной ставке, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий. К таковым относятся ипотечные жилищные кредиты, процентная ставка по которым может измениться в связи с наступлением заданного условия, но не привязана к плавающему компоненту.

Примеры:

1. Первоначальная ставка равна 3%. По условиям договора после 3 лет произойдет увеличение ставки до 6%. Но если до истечения данного срока будут предоставлены документы о рождении третьего ребенка, то срок действия ставки в размере 3% будет составлять 6 лет. Код индикатора в данном случае «OTHER_MICRO».
2. Первоначальная ставка 12%. В случае исполнения заемщиком своих обязательств без просрочки платежа в течение двух лет процентная ставка уменьшается до 10%. Код индикатора в данном случае «BRW_SCHEDULE».
3. Первоначальная ставка 10%. В случае несоблюдения заемщиком сроков уплаты платежей, однократно (разово) более чем на 14 календарных дней или суммарной продолжительностью 30 календарных дней за последние 360 календарных дней, ставка основных процентов, по усмотрению кредитора, увеличивается однократно (разово) на 3,5% годовых к действующей ставке основных процентов. Указанная ставка основных процентов применяется со дня, следующего за датой очередного платежа, предусмотренного Графиком погашения основного долга и процентов. Код индикатора в данном случае «BRW_SCHEDULE».

Код индикатора «OTHER_COMPONENTS» используется в редких случаях, когда процентная ставка зависит от условия/ привязана к индикатору, который:

• не прописан отдельным кодом в Перечне плавающих/переменных компонентов, опубликованном на сайте Банка России в разделе «Документы и данные / Статистика / Информация для отчитывающихся организаций / Информация для отчитывающихся организаций по отдельным формам отчетности финансовых организаций»;
• не относится к микроэкономическим, макроэкономическим характеристикам, не является индексом или индикатором денежного рынка. Иначе можно использовать следующие коды: «OTHER_MICRO», «OTHER_MACRO», «OTHER_MM» или «OTHER_INDICES» соответственно.

Нет, в перечисленных случаях ипотечные жилищные кредиты следует считать кредитами с фиксированной ставкой и не отражать в п.2 подраздела «Справочно» раздела 1.

Одновременно обращаем внимание на то, что указанный кредит отражается по коду показателя 1.1 раздела 1 формы 0409316 со дня его выдачи, в соответствии с п.2.3 Порядка в случае если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

В п. 5 подраздела «Справочно» отражается информация о количестве кредитных договоров с просроченной задолженностью по аналогии с графами 12-13 раздела 1.

Нет. В случае получения кредитной организацией отказа в возмещении по кредиту, первоначально предоставленному в рамках программы господдержки, в том числе с дальнейшим изменением процентной ставки по такому кредиту в соответствии с условиями договора, такой кредит следует исключить из пункта 6 со дня получения информации о несоответствии требованиям соответствующей программы.

Любое погашение ранее установленной в графике платежей даты является досрочным, если иное не предусмотрено кредитным договором.