Ответы на вопросы, связанные с применением положений Указания Банка России от 17.04.2023 № 6411-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» (с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2024 года)

Предусмотренные Указанием № 6411-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.8, 1.10 Указания № 6411-У. Активы, к которым не применяются соответствующие надбавки к коэффициентам риска и которые являются исключениями из числа активов, установленных пунктом 1.1 Указания № 6411-У, перечислены в пунктах 1.3, 1.5, 1.7, 1.9, 1.11, а также в пункте 1.16 Указания № 6411-У. При этом Указание № 6411-У не содержит норм о нераспространении его положений на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) с коэффициентом риска менее 100 процентов. С учетом изложенного в отношении указанных в вопросе требований надбавки к коэффициентам риска подлежат применению.

При определении кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 1.12 Указания № 6411-У применяются в значениях, определенных в соответствии с приложениями 2, 3, 5 и 6 к Указанию № 6411-У в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.

В случае если значение характеристики соответствующего актива соответствует диапазону, начальная граница которого не установлена решением Совета директоров Банка России (т.е. принимает значение «X»), то в данном случае при отнесении актива к соответствующему коду следует исходить из значения, предусмотренного для конечной границы диапазона, значение которой установлено решением Совета директоров Банка России.

Пример. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечному кредиту (займу), предоставленному  физическому лицу 01.12.2023 в рублях на приобретение жилого помещения, по которому исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого помещения с LTV 45 процентов, рассчитанным на дату расчета нормативов, соответствуют диапазону между границей «а», значение для которой не установлено («Х»), и границей «б», значение которой установлено на уровне 50 процентов. Учитывая, что значение LTV для указанных кредитных требований не превышает значение границы «б», то указанной характеристике актива соответствует условие, установленное для кода актива 3002.i Перечня в приложении 7.

В случае же если значение характеристики актива соответствует диапазону, конечная граница которого не установлена решением Совета директоров Банка России, то в данном случае при отнесении актива к соответствующему коду следует исходить из значения, предусмотренного для начальной границы диапазона, значение которой установлено.

Пример. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредиту (займу), предоставленному физическому лицу 01.12.2023 в рублях на финансирование по ДДУ, первоначальный взнос по которому составил 55 процентов, соответствуют диапазону между границей «д», значение для которого установлено на уровне 50 процентов, и границей «е», значение которого не установлено («Х»), что соответствует условиям, установленным для кода актива 3017.i Перечня в приложении 7.

В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска (Кр_i), определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции № 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя «SUM П_i (А_i — Р_i)» надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду актива (П_i) заменяется на показатель «П × i», который принимает одно из следующих значений:

а) П_i — Кр_i + 100, если П_i > (Кр_i — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8809, Кр_i = 1,1 и П_i = 0,5, тогда показатель «П × i» рассчитывается следующим образом:

Кр_i — 100 = 1,1 — 1 = 0,1

Учитывая, что 0,5 > 0,1, то П × i = 0,5 — 1,1 + 1 = 0,4.

Таким образом, показатель «П × i» по соответствующему активу составит 40 процентов.

б) 0, если П_i ≤ (Кр_i — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8822, Кр_i = 1,5 и П_i = 0,5 тогда показатель «П × i» рассчитывается следующим образом:

Кр_i — 100 = 1,5 — 1 = 0,5

Учитывая, что 0,5 ≤ 0,5, то П × i = 0.

Таким образом, показатель «П × i» по соответствующему активу составит 0, следовательно, надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу не применяется.

В соответствии с приложением 1 к Инструкции № 199-И в коде 8769.i учитывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием № 6411-У.

Предусмотренные Указанием № 6411-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.8, 1.10 Указания № 6411-У. Активы, к которым не применяются соответствующие надбавки к коэффициентам риска и которые являются исключениями из числа активов, установленных пунктом 1.1 Указания № 6411-У, перечислены в пунктах 1.3, 1.5, 1.7, 1.9, 1.11, а также в пункте 1.16 Указания № 6411-У. При этом согласно положениям Указания № 6411-У надбавки к коэффициентам риска применяются в том числе к требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов.

Одновременно отмечаем, что в соответствии с абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции № 199-И в расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных указанной Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категориях качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Согласно части третьей статьи 45² Федерального закона № 86-ФЗ надбавки к коэффициентам риска устанавливаются решением Совета директоров Банка России.

В соответствии с абзацем первым пункта 1.14 Указания № 6411-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с применением кода актива из числа предусмотренных Перечнем в приложении 7.

При принятии Советом директоров Банка России решения об изменении размера надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов на сайте Банка России публикуются новые Таблицы матрицы для каждого периода, в котором возникли кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. При этом внесение нормативных изменений в Указание № 6411-У не требуется.

На основании вышеизложенного банку при определении надбавок к коэффициентам риска следует руководствоваться опубликованными на сайте Банка России Таблицами матрицы, соответствующими периоду, в котором возникли/ были приобретены кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам).

При этом сообщаем, что отмена надбавок к коэффициентам риска является бессрочной.

В соответствии с абзацем седьмым пункта 3.8 Положения Банка России от 15.07.2020 № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» к активам участников банковской группы-резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием № 6411-У. К активам участников банковской группы-нерезидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, в случае если они установлены уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы-нерезидента.

В случае если размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi), определенный кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с использованием кода соответствующего актива в Перечне в приложении 7, принимает значение «н/п», то надбавка к коэффициентам риска в указанном случае не применяется и не включается в расчет итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска.

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).

Указанием № 6411-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части. В связи с этим кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на потребительские цели и обеспеченным залогом, подлежат отражению в полном объеме как в обеспеченной, так и в необеспеченной частях в зависимости от валюты кредита (займа) и вида имущества, предоставленного в залог, по следующим кодам активов Перечня в приложении 7:

— при залоге Объектов недвижимого имущества — по кодам 3011.i (ипотечные кредиты (займы) в рублях), 6004.i (ипотечные кредиты (займы) в иностранной валюте) Перечня в приложении 7;

— при залоге автомототранспортного средства — по кодам 4003.i (кредиты (займы) в рублях), 6005.i (кредиты (займы) в иностранной валюте) Перечня в приложении 7;

— при залоге иного имущества, отличного от Объектов недвижимого имущества и автомототранспортного средства, — по кодам раздела II Перечня в приложении 7 (кредиты (займы) в рублях), коду 6001.i Перечня в приложении 7 (кредиты (займы) в иностранной валюте).

Требования по кредитам (займам) без обеспечения, предоставленным физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному авто(мото)кредиту, должны быть отнесены к требованиям по кредитам (займам) на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному авто(мото)кредиту, по которым обязательства заемщика обеспечены залогом, в зависимости от вида залогового имущества должны быть отнесены к кодам 3011.i, 4003.i Перечня в приложении 7.

По коду актива 3011.i Перечня в приложении 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества.

По коду актива 4003.i Перечня в приложении 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на цели иные, чем приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства.

При этом вынесение уполномоченным органом запрета на совершение регистрационных действий с предметом залога не влияет на квалификацию активов в качестве обеспеченных в целях применения Указания № 6411-У.

Указанные активы подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам 3001.i — 3010.i и 6004.i Перечня в приложении 7.

Предусмотренные Указанием № 6411-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.8, 1.10 Указания № 6411-У. Активы, к которым не применяются соответствующие надбавки к коэффициентам риска и которые являются исключениями из числа активов, установленных пунктом 1.1 Указания № 6411-У, перечислены в пунктах 1.3, 1.5, 1.7, 1.9, 1.11, а также в пункте 1.16 Указания № 6411-У.

В указанном случае, если по истечении 2 месяцев с даты предоставления кредита (займа) государственная регистрация ипотеки не была осуществлена, требования по таким кредитам (займам) должны быть отнесены к требованиям по кредитам (займам) на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7) до момента завершения процедуры государственной регистрации ипотеки.

Обеспечение кредитов (займов) поручительством одного или нескольких физических лиц не является основанием для исключения таких активов из требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели.

Дополнительно сообщаем, что кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели, соответствующие пункту 1.2 Указания № 6411-У, в том числе обеспеченные поручительством третьих лиц, относятся к разделу II Перечня в приложении 7.

К кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, относятся требования по кредитам (займам), предусмотренные пунктом 1.2 Указания № 6411-У, которые не обеспечены залогом Объекта недвижимого имущества и (или) залогом автомототранспортного средства.

Обращаем внимание, что отнесение кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредиту (займу), исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества, к кодам активов, предусмотренным разделом II приложения 7 к Указанию № 6411-У, возможно в случае, если ипотека не была зарегистрирована в течение 2 месяцев с даты предоставления кредита (займа) (до момента государственной регистрации ипотеки).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества и автомототранспортного средства, могут быть отнесены к кодам активов 3011.i, 4003.i Перечня в приложении 7.

При отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем в приложении 7, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению надбавки к коэффициенту риска, установленному Банком России для соответствующего актива.

В настоящее время в отношении активов, отраженных по кодам активов 3011.i и 4003.i Перечня в приложении 7, надбавка к коэффициентам риска не установлена.

В случае если исполнение обязательств заемщика в равной степени обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества и автомототранспортного средства, кредитная организация вправе выбрать любой из указанных кодов активов.

Да.

В соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, включают, в частности, требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности¹, если указанные кредиты (займы) не обеспечены залогом Объекта недвижимого имущества и (или) залогом автомототранспортного средства либо указанные кредиты (займы) не предоставлены для финансирования по ДДУ.

Таким образом, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по необеспеченным кредитам (займам), выданным физическим лицам в рублях на цели приобретения жилой или нежилой недвижимости, следует относить к кодам раздела II Перечня в приложении 7 в зависимости от значения ПСК.

В соответствии с пунктом 1.2 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе:

— приобретенные права (требования) по кредитам (займам);

— кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта);

— кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам).

Вместе с тем в соответствии с пунктом 1.3 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, не включают в себя требования по кредитам (займам), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества и (или) залогом автомототранспортного средства, а также требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ.

Таким образом, наличие иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автомототранспортного средства, в целях применения Указания № 6411-У не учитывается при отражении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кодам активов, предусмотренных Перечнем в приложении 7.

Учитывая изложенное, требования по кредиту (займу) на потребительские цели с обеспечением I категории качества в зависимости от значения ПСК подлежат отражению по кодам раздела II Перечня в приложении 7 с применением установленных надбавок к коэффициентам риска.

В соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ при уступке кредитной организации прав (требований) по договору потребительского кредита (займа) кредитор передает указанной кредитной организации значение ПДН, рассчитанное в соответствии со статьей 5¹ указанного Федерального закона на самую позднюю дату в случае, если в отношении такого договора ПДН подлежал расчету.

Таким образом, кредитная организация, которой были переданы права (требования) по потребительским кредитам (займам), вправе не рассчитывать ПДН по таким кредитам (займам), если с даты приобретения прав (требований) указанной кредитной организацией не принималось решение, влекущее наступление случая обязательного расчета ПДН.

На основании изложенного приобретенные кредитной организацией права (требования) по договорам потребительского кредита (займа), в отношении которых ПДН подлежал расчету в соответствии со статьей 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ, следует отражать по соответствующим кодам активов Перечня в приложении 7:

— в случае наличия рассчитанного/ переданного значения ПДН — по кодам активов 1001.i — 1010.i, в зависимости от рассчитанного значения ПДН;

— в случае если в нарушение статьи 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ обязательный расчет ПДН не был осуществлен — по коду активов 1011.i;

— в случае если ПДН может не рассчитываться — по коду активов 1000.i.

В соответствии с пунктом 3.1.2 Указания № 6411-У при расчете LTV в течение срока действия договора ипотечного кредита (займа) стоимость Объекта недвижимого имущества определяется на дату предоставления кредита (займа) (дату замены объекта обеспечения, в том числе в случае регистрации права собственности на объект долевого строительства после завершения его строительства (создания) в соответствии с договором участия в долевом строительстве, заключенным согласно Федеральному закону № 214-ФЗ) и подлежит корректировке только в случае существенного снижения ее стоимости.

С учетом изложенного текущий кредитор (заимодавец) при расчете значения LTV по ипотечным кредитам (займам), права (требования) по которым были им приобретены, вправе использовать стоимость Объекта недвижимого имущества на дату предоставления кредита (займа) первоначальным кредитором (заимодавцем) (при наличии у текущего кредитора (заимодавца) соответствующей информации).

Таким образом, при определении подлежащего применению кода актива рекомендуем руководствоваться следующим:

— требования по ипотечным кредитам (займам), удовлетворявшие условиям отнесения к коду актива 3010.i Перечня в приложении 7 на дату их предоставления, подлежат отражению по указанному коду в том числе текущим кредитором (заимодавцем) после их приобретения;

— требования по ипотечным кредитам (займам), удовлетворявшие условиям отнесения к кодам активов 3005.i — 3009.i Перечня в приложении 7 на дату их предоставления, могут отражаться текущим кредитором (заимодавцем) по указанным кодам активов, в том числе в случае если значение LTV на дату приобретения прав (требований) по ипотечным кредитам (займам) изменилось.

Предусмотренные Указанием № 6411-У надбавки к коэффициентам риска применяются ко всем активам, в том числе права требования по которым были приобретены банком, при условии, что указанные активы соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.8, 1.10 Указания № 6411-У. Активы, к которым не применяются соответствующие надбавки к коэффициентам риска и которые являются исключениями из числа активов, установленных пунктом 1.1 Указания № 6411-У, перечислены в пунктах 1.3, 1.5, 1.7, 1.9, 1.11, а также в пункте 1.16 Указания № 6411-У.

В целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), права (требования) по которым были приобретены банком по договору цессии, определяется по дате предоставления соответствующего кредита (займа) первоначальным кредитором (заимодавцем), если банком не принимались решения, изменяющие условия договора кредита (займа) (решение о реструктуризации задолженности по приобретенному кредиту (займу).

В соответствии с пунктом 1.14 Указания № 6411-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с применением кодов активов, указанных в Перечне в приложении 7.

Под периодом возникновения кредитных требований следует понимать дату выдачи денежных средств по кредиту (займу) (т.е. дату возникновения у заемщика обязательств перед кредитной организацией). Обращаем внимание, что период возникновения требований по кредитам (займам), предоставленным с использованием банковских карт, будет соответствовать датам совершения по указанным банковским картам транзакций.

Таким образом, размер надбавки к коэффициентам риска для кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, является корректным в случае, если он одновременно соответствует периоду выдачи каждой транзакции по таким кредитам (займам), а также условиям кодов активов из раздела I Перечня в приложении 7 в зависимости от значения ПДН и из разделов II — IV или из раздела VI Перечня в приложении 7 в зависимости от вида актива.

Да. Каждый транш, предоставленный кредитной организацией в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии или предоставленный по банковской карте, в том числе на условиях овердрафта, следует рассматривать как вновь выданный кредит (заем) и применять для такого актива надбавки к коэффициентам риска, установленные в соответствии с Указанием № 6411-У для периода, соответствующего дате выдачи очередного транша.

В соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Указания № 6411-У требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), в том числе предоставленным на финансирование по ДДУ, если в обеспечение исполнения обязательств заемщика по предоставляемым кредитной организацией кредитам (займам) осуществляются заключение и государственная регистрация ипотеки Объекта недвижимого имущества и с даты предоставления кредитной организацией таких кредитов (займов) прошло не более 2 месяцев, могут быть квалифицированы в качестве требований по ипотечным кредитам (займам), в том числе при наличии в Предоставляемых кредитах (займах) отлагательных условий. При этом положения пункта 1.6 Указания № 6411-У не подлежат применению в отношении таких кредитов (займов).

Вместе с тем требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), не соответствующие условиям, приведенным в абзаце четвертом пункта 1.4 Указания № 6411-У, должны быть отнесены к требованиям по кредитам (займам) на потребительские цели.

Согласно Перечню в приложении 7 в коды активов 3001.i — 3010.i включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и которые удовлетворяют установленным требованиям.

В связи с изложенным кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на осуществление неотделимых улучшений Объекта недвижимого имущества, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом этого недвижимого имущества, не соответствуют условиям отнесения к кодам 3001.i — 3010.i. Указанные требования подлежат отражению по коду актива 3011.i.

Код 3011.i включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества, в частности:

— кредиты (займы), выданные физическим лицам в рублях на цели приобретения жилого помещения, но под залог другой жилой недвижимости (не приобретаемой);

— кредиты (займы), выданные на покупку жилья под залог нежилой недвижимости;

— кредиты (займы), выданные на приобретение нежилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого нежилого помещения;

— кредиты (займы), выданные на потребительские цели, по которым исполнение обеспечено залогом жилого/нежилого помещения.

Требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому ипотечному кредиту (займу), если по Предоставляемым кредитам (займам) осуществляется оформление и государственная регистрация ипотеки и с даты их предоставления прошло не более 2 месяцев, относятся к кодам 3001.i — 3011.i Перечня в приложении 7 в зависимости от величины основного долга, вида недвижимого имущества, предоставленного в обеспечение, а также значения LTV.

Если по истечении 2 месяцев с даты предоставления кредита (займа) государственная регистрация ипотеки не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), а также в случае если кредиты (займы) на рефинансирование были выданы без предоставления обеспечения заемщиком, требования по таким кредитам (займам) должны быть отнесены к требованиям по кредитам (займам) на потребительские цели с присвоением соответствующего кода, предусмотренного разделом II Перечня в приложении 7.

Требования по ипотечным кредитам (займам) на приобретение квартир в домах-новостройках, строительство которых полностью завершено (получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию), предоставляемым в рублях с использованием схемы предварительного договора купли-продажи, и в отношении которых в установленном порядке начата процедура государственной регистрации ипотеки, в момент выдачи отражаются по соответствующему коду учета требований по ипотечным кредитам (займам) (коды 3001.i — 3010.i Перечня в приложении 7).

Если по истечении 2 месяцев с даты предоставления кредита (займа) государственная регистрация ипотеки не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), требования по таким кредитам (займам) должны быть отнесены к требованиям по кредитам (займам) на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 7).

Указанные активы подлежат отражению по кодам активов 3001.i — 3010.i Перечня в приложении 7.

При этом в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по Кредитам (займам) на ИЖС рекомендуем руководствоваться разделом «Особенности отражения кредитных требований по коду 3011.1.i» настоящих разъяснений.

Переданные банку кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на цели приобретения апартаментов, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемых апартаментов, в целях применения надбавок к коэффициентам риска квалифицируются как требования по ипотечным кредитам (займам) и подлежат отражению по коду актива 3011.i Перечня в приложении 7.

Нет, неверно.

В соответствии с Указанием № 6411-У в расчете LTV участвует только справедливая стоимость приобретаемого жилого помещения. Использование стоимости «смешанного обеспечения» не предусмотрено.

Таким образом, если LTV составляет более 90 процентов, то соответствующий кредит (заем) подлежит отражению по коду 3010.i Перечня в приложении 7 вне зависимости от наличия по договору иных предметов залога.

Согласно приложению 7 к Указанию № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и значение LTV, рассчитанное кредитной организацией на дату предоставления кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3010.i Перечня в приложении 7 с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

При этом кредитная организация вправе исключить из расчета данного кода требования по ипотечным кредитам (займам), по которым уплата первоначального взноса, и (или) погашение основного долга, и (или) уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала.

В указанном случае данные активы подлежат отражению по коду актива 3007.i. Размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения LTV, рассчитанного на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала.

Нет, неверно. По коду актива 3011.1.i Перечня приложения 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по Кредитам (займам) на ИЖС с момента предоставления такого кредита (займа), в течение всего периода строительства индивидуального жилого дома, и в том числе после оформления залога по завершении строительства индивидуального жилого дома.

В расчет кода актива 3011.1.i вне зависимости от значений характеристик актива, предусмотренных пунктом 1.12 Указания № 6411-У, включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по следующим Кредитам (займам) на ИЖС:

— предоставленным с 1 января 2024 года,

— по которым с 1 января 2024 года в установленном порядке зарегистрирована ипотека построенного дома.

Вместе с тем отмечаем, что требования по Кредитам (займам) на ИЖС, возникшие до 1 января 2024 года, по которым ипотека построенного дома зарегистрирована также до 1 января 2024 года, подлежат отражению по кодам активов 3001.i — 3010.i в зависимости от величины рассчитанного показателя LTV.

Дополнительно отмечаем, что при отнесении требований по кредитам (займам) к кодам активов 3001.i — 3010.i в расчет показателя LTV по таким кредитам (займам) входит только справедливая стоимость жилого помещения.

В целях расчета надбавки к коэффициентам риска первоначальный взнос по такому кредиту (займу):

— признается равным нулю до момента его фактического внесения на предусмотренный для этих целей счет кредитной организации или предоставления подтверждающего документа о внесении средств на счет застройщика;

— признается равным сумме первоначального взноса, указанной в кредитном договоре (договоре займа), после получения подтверждающей информации о внесении средств заемщика в первоначальный взнос.

В соответствии с пунктом 1.6 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ, включают требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по ДДУ, заключенному в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ.

В силу пункта 11 Обзора практики разрешения судами споров, возникающих в связи с участием граждан в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 04.12.2013, несмотря на то что Федеральным законом № 214-ФЗ допускается привлечение жилищно-строительными и жилищными накопительными кооперативами денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, не введенных на этот момент в установленном порядке в эксплуатацию (пункт 3 части 3 статьи 1 Федерального закона № 214-ФЗ), сами отношения, возникающие в связи с этим между гражданами и жилищно-строительными либо жилищными накопительными кооперативами, Федеральным законом № 214-ФЗ не регулируются.

Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на приобретение прав на получение в собственность квартиры путем участия в строительстве по договору паенакопления, заключенному между заемщиком и жилищно-строительным кооперативом, до даты государственной регистрации ипотеки жилого помещения, на строительство которого были предоставлены кредитные средства, подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам раздела II Перечня в приложении 7 или коду 6001.i Перечня в приложении 7. После указанной даты данные активы в зависимости от валюты кредитования подлежат отражению по кодам 3001.i — 3010.i или 6004.i Перечня в приложении 7.

В соответствии с пунктом 1.6 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ, включают в себя возникшие с 01.06.2023 требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ, с даты возникновения указанных требований до истечения одного года (по выбору кредитной организации):

— с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию объекта долевого строительства;

— с даты замены объекта обеспечения в случае регистрации права собственности на объект долевого строительства.

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, кредитная организация по истечении одного года с момента получения разрешения на ввод в эксплуатацию объекта долевого строительства либо по истечении одного года с момента государственной регистрации права собственности лица, чьи права обременяются ипотекой, присваивает данному активу новый код, соответствующий требованиям по ипотечным кредитам (займам) (коды 3001.i — 3011.i Перечня в приложении 7). Расчет соответствующих показателей должен быть произведен банком на дату, в которую истекает один год с момента ввода в эксплуатацию объекта долевого строительства либо с даты изменения вида обеспечения, т.е. с даты государственной регистрации ипотеки. При этом в целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска датой возникновения обязательств следует считать дату выдачи такого кредита (займа).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, в результате заключения которого производится приобретение на первичном рынке жилой и (или) нежилой (коммерческой) недвижимости, отражаются по кодам 3012.i — 3018.i Перечня в приложении 7 в зависимости от величины первоначального взноса, осуществленного за счет собственных денежных средств заемщика.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона № 214-ФЗ права участника долевого строительства после уплаты цены договора или одновременно с переводом долга на нового участника долевого строительства в порядке, установленном ГК РФ, могут быть уступлены им третьему лицу.

Принимая во внимание положения статьи 384 ГК РФ, статус участника долевого строительства по ДДУ и статус нового участника долевого строительства по договору уступки прав (цессии) по ДДУ равны. Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным новым участникам долевого строительства в рублях на финансирование по договору уступки прав (цессии) по ДДУ также отражаются по кодам 3012.i — 3018.i Перечня в приложении 7.

В соответствии с пунктом 1.6 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ, включают в себя возникшие с 01.06.2023 требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ, с даты возникновения указанных требований до истечения одного года (по выбору кредитной организации):

— с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию объекта долевого строительства;

— с даты замены объекта обеспечения в случае регистрации права собственности на объект долевого строительства.

После истечения одного года с момента ввода Объекта недвижимого имущества в эксплуатацию либо с момента государственной регистрации ипотеки кредиты (займы), ранее выданные на финансирование по ДДУ, переквалифицируются в ипотечные кредиты (займы) и подлежат отражению по кодам активов 3001.i — 3011.i Перечня в приложении 7.

Указанием № 6411-У не предусмотрено разделение актива на субсидируемую и несубсидируемую части.

В связи с этим в случае если в отношении заемщиков по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом Объекта недвижимого имущества, а также кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, реализованы меры государственной поддержки в соответствии с перечисленными в подпункте 1.5.3 пункта 1.5 Указания № 6411-У постановлениями Правительства Российской Федерации и по таким кредитам (займам) соблюдаются иные условия, предусмотренные подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 и пунктом 1.7 Указания № 6411-У, к требованиям по этим кредитам (займам) надбавки к коэффициентам риска не применяются.

Направление средств (части средств) материнского (семейного) капитала (далее — средства материнского капитала) на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов (далее — погашение задолженности) по кредитам (займам) в соответствии с Федеральным законом № 256-ФЗ не относится к числу мер государственной поддержки, указанных в абзацах седьмом — тринадцатом подпункта 1.5.3 пункта 1.5 Указания № 6411-У. Таким образом, требования по кредитам (займам), на погашение задолженности по которым направляются средства материнского капитала, не исключаются из числа требований по кредитам (займам), предусмотренных пунктами 1.4 и 1.6 Указания № 6411-У.

Вместе с тем обращаем внимание на то, что кредитная организация вправе исключить требования по ипотечным кредитам (займам), по которым погашение задолженности осуществляется средствами материнского капитала, из расчета кода актива 3010.i из числа отраженных в Перечне в приложении 7.

Верно.  Вместе с тем обращаем внимание на то, что кредитная организация вправе исключить требования по ипотечным кредитам (займам), по которым погашение задолженности осуществляется средствами материнского капитала, из расчета кода актива 3010.i из числа отраженных в Перечне в приложении 7.

В случае если в договоре о предоставлении ипотечного кредита (займа) предусмотрено условие о зачете средств материнского капитала в качестве собственных средств заемщика, полагаем, что указанные денежные средства могут быть включены в величину первоначального взноса по договору ипотеки при расчете показателя LTV на дату выдачи кредита (займа) или на последующую дату расчета нормативов.

В иных случаях поступившие средства материнского капитала учитываются в погашение основного долга и процентов по кредиту (займу).

Согласно Перечню в приложении 7 кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и значение LTV, рассчитанное кредитной организацией на дату предоставления кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3010.i Перечня в приложении 7 с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

Вместе с тем кредитные организации вправе не отражать по коду актива 3010.i ипотечные кредиты (займы), по которым уплата первоначального взноса, и (или) погашение основного долга, и (или) уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала.

В указанном случае данные активы будут подлежать отражению по коду актива 3007.i. При этом размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения LTV, рассчитанного на дату расчета кредитной организацией нормативов достаточности капитала.

В соответствии с требованиями Указания № 6411-У по кодам активов 4001.i — 4003.i Перечня в приложении 7 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства.

Обращаем внимание, что на автомототранспортное средство должен быть оформлен паспорт транспортного средства.

В случае если в отношении предмета залога оформлен паспорт самоходной машины, указанный предмет залога в целях применения Указания № 6411-У не признается автомототранспортным средством, и кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по соответствующим кредитам (займам) подлежат отражению по кодам активов раздела II Перечня в приложении 7.

Да. Указание № 6411-У не ставит вопрос отнесения актива к коду 4001.i в зависимость от даты внесения записи в реестр уведомлений о залоге движимого имущества.

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства, кредитная организация в случае утраты залога присваивает данному активу код актива, предусмотренный разделом II Перечня в приложении 7.

Указанный актив учитывается в коде 4001.i Перечня в приложении 7.

Положения Указания № 6411-У распространяются на активы, поименованные в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.8, 1.10 Указания № 6411-У. Активы, к которым не применяются соответствующие надбавки к коэффициентам риска и которые являются исключениями из числа активов, установленных пунктом 1.1 Указания № 6411-У, перечислены в пунктах 1.3, 1.5, 1.7, 1.9, 1.11, а также в пункте 1.16 Указания
№ 6411-У.

С учетом положений абзаца шестого пункта 1.1, пункта 1.8 Указания № 6411-У, а также расшифровки кода актива 5001.i, предусмотренного Перечнем в приложении 7, по коду актива 5001.i отражаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости.

Таким образом, требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, не подлежат отражению по коду активов 5001.i.

Предусмотренные Указанием № 6411-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.6, 1.8, 1.10 Указания № 6411-У. Активы, к которым не применяются соответствующие надбавки к коэффициентам риска и которые являются исключениями из числа активов, установленных пунктом 1.1 Указания № 6411-У, перечислены в пунктах 1.3, 1.5, 1.7, 1.9, 1.11, а также в пункте 1.16 Указания № 6411-У. При этом Указание № 6411-У не содержит норм о нераспространении его положений на указанные в вопросе требования.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем вторым пункта 1.9 Указания № 6411-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства объектов недвижимого имущества по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу указанным лицам объектов недвижимого имущества, в том числе в части, совпадающей с предметной областью регулирования Федерального закона от 25.02.1999 № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

Согласно абзацу второму пункта 1.8 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, к которым применяются надбавки к коэффициентам риска, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование строительства и (или) приобретение Объектов недвижимого имущества, предназначенных для последующей продажи, сдачи в аренду или передачи в лизинг, за исключением предусмотренных Указанием № 6411-У случаев.

В противном случае надбавки к коэффициентам риска применяться не будут.

Да. В соответствии с пунктом 1.8 Указания № 6411-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, включают в том числе требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного погашения требований по кредитам (займам), предусмотренных абзацем вторым пункта 1.8 Указания № 6411-У.

Одновременно обращаем внимание, что в настоящее время в соответствии с размещенной на сайте Банка России Таблицей матрицы надбавок к коэффициентам риска к коду 5001.i Перечня в приложении 7 надбавки к коэффициентам риска не применяются.

Код 6005.i, предусмотренный Перечнем в приложении 7, включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, за исключением требований по кредитам (займам) на потребительские цели и ипотечным кредитам (займам), включенным в коды 6001.i, 6004.i Перечня в приложении 7, в частности, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте на приобретение автомототранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства.

В соответствии с расшифровкой кодов 6006.i — 6011.i, представленной в Перечне в приложении 7, требования кодов 6006.i — 6011.i не распространяются на требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены государственной гарантией Российской Федерации, содержащей условия, перечисленные в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции № 199-И.

С учетом этого при расчете итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска, требования к юридическим лицам в иностранной валюте, обеспеченные договором страхования экспортных кредитов и инвестиций, который обеспечен государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29.06.2018 № 759 «О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций», выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, не отражаются по кодам 6006.i — 6011.i.

В соответствии с пунктом 1.3 Инструкции № 199-И расчет обязательных нормативов банков базируется на принципе преобладания экономической сущности над формой. Если по договору факторинга у банка возникают номинированные в иностранной валюте требования к юридическому лицу, которые по экономическому содержанию соответствуют рискам и удовлетворяют характеристикам кодов 6006.i — 6011.i, данные требования должны включаться в указанные коды.

Да, верно. 

Да, кредитная организация вправе самостоятельно установить необходимые процедуры контроля во внутренних документах.

Согласно абзацу седьмому пункта 1.16 Указания № 6411-У указанные требования не включаются в итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска.

Да, верно.

Нет, не вправе.

В целях применения надбавок к коэффициентам риска в отношении долговых ценных бумаг (облигаций), номинированных в иностранной валюте, выпущенных компаниями специального назначения (далее — SPV), которые используют привлеченные от выпуска ценных бумаг денежные средства для предоставления займов российским юридическим лицам, в том числе кредитным организациям (далее — конечный заемщик), и учитываемых в качестве долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости (далее — облигации SPV), кредитные организации вправе оценивать риск облигаций SPV как соответствующий риску облигаций, эмитированных конечным заемщиком, в случаях если исполнение обязательств SPV по выпущенным облигациям обеспечено гарантией конечного заемщика и (или) если SPV находится под контролем конечного заемщика в соответствии с правилами МСФО.

В соответствии с расшифровкой кодов 6006.i — 6011.i Перечня в приложении 7 по указанным кодам отражаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, за исключением кредитных организаций, в иностранной валюте.

Учитывая изложенное, в случае размещения кредитной организацией депозита в иной кредитной организации указанные требования не соответствуют условиям отнесения к кодам 6006.i — 6011.i Перечня в приложении 7.

Да, правильно.

Выдача кредита (займа) заемщику в результате технического сбоя — операция единичного характера, которая должна быть описана во внутренних документах кредитной организации.

Вместе с тем кредитной организации следует иметь документы, подтверждающие произведенный в дату принятия решения о предоставлении кредита (займа) расчет ПДН, а также ошибочный характер выдачи отдельного кредита (займа).

В целях корректного применения надбавок к коэффициентам риска по таким требованиям рекомендуем следующее:

— до момента осуществления пересчета ПДН отражать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов и (или) кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), приобретенным кредитной организацией, по ошибочно выданному кредиту (займу) к коду 1011.i;

— после пересчета ПДН — к кодам 1001.i — 1010.i (в зависимости от результата пересчета).

Осуществлять пересчет ПДН в указанном случае рекомендуем на дату выявления технического сбоя, в результате которого был выдан кредит (заем), с применением сведений (информации), имевшихся на дату принятия решения о выдаче кредита (займа).

Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией с применением кода актива из числа предусмотренных Перечнем в приложении 7 на основе Таблицы матрицы.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, является корректным, в случае если указанные требования одновременно соответствуют условиям кода актива из раздела I Перечня в приложении 7 и условиям кода актива из разделов II — IV или соответствующих кодов раздела VI Перечня в приложении 7.

В соответствии с пунктами 1, 2, 4 и 10 части 9 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ условия, в том числе о лимите кредитования, сроке действия договора потребительского кредита (займа) и сроке возврата потребительского кредита (займа), о процентной ставке в процентах годовых, о необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) и требованиях к такому обеспечению являются индивидуальными условиями договора потребительского кредита (займа).

Согласно части 14 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ изменение индивидуальных условий и общих условий договора потребительского кредита (займа) осуществляется с соблюдением требований, установленных указанным Федеральным законом.

С учетом положений части 12 статьи 5, статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ заемщику должны быть представлены измененные индивидуальные условия, отраженные в табличной форме, начиная с первой страницы договора потребительского кредита (займа). Перед таблицей на первой странице договора должна быть размещена ПСК, рассчитанная по правилам статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

Поскольку право требования по получению начисленных (накопленных) процентов неразрывно связано с требованием по возврату суммы основного долга, отнесение указанных прав (требований) к разным кодам, либо отнесение к коду актива только требования по уплате процентов недопустимо.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по договору об открытии кредитной линии (ПСК — 25,62 процента), в соответствии с которым транш был выдан в феврале 2024 года, а проценты начислены в апреле 2024 года, относятся к коду актива 2008.i (значение ПСК на дату предоставления кредита (займа) превышает значение «ж» и не превышает значение «з», установленные Банком России на основании решения Совета директоров для периода с 01.03.2022 по 31.03.2024).

В соответствии с частями 7 и 7¹ статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ в случае, если по договору потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, предусматривающему использование электронного средства платежа, предполагается уплата заемщиком различных платежей в зависимости от его решения, кредитор обязан рассчитывать два значения ПСК при максимально возможной сумме потребительского кредита (займа) и сроке возврата потребительского кредита (займа): 1) исходя из максимально возможной суммы платежей заемщика; и 2) исходя из минимально возможной суммы платежей заемщика.

С учетом расшифровки кодов активов раздела II Перечня в приложении 7 кредитной организации следует учитывать максимальное значение ПСК, рассчитанное на дату предоставления кредита (займа), в целях применения надбавок к коэффициентам риска в отношении каждого транша (транзакции) по потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, предусматривающим использование электронного средства платежа, по которым предполагается уплата заемщиком различных платежей в зависимости от его решения (независимо от типа совершаемых заемщиком операций).

Согласно пункту 3.1.2 Указания № 6411-У стоимость Объекта недвижимого имущества (предмета залога) подлежит корректировке только в случае существенного ее снижения.

При этом в целях применения Указания № 6411-У критерии определения существенного снижения стоимости Объекта недвижимого имущества устанавливаются во внутренних документах кредитной организации. В случае последующего увеличения стоимости Объекта недвижимого имущества скорректированная стоимость может включаться в расчет LTV в размере, не превышающем стоимость данного Объекта недвижимого имущества на дату предоставления ипотечного кредита (займа).

Расчет LTV по траншу, выданному в соответствии с договором об открытии кредитной линии, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом, определяется как отношение суммы транша к части справедливой стоимости залога, рассчитанной пропорционально выданной сумме основного долга (остатка задолженности).

Значение LTV пересчитывается на дату соответствующих изменений.

При этом в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), отраженным по коду 3010.i Перечня в приложении 7, сообщаем, что указанные активы подлежат отражению по коду 3010.i Перечня в приложении 7 в течение всего срока действия соответствующего договора кредита (займа).

Требования по ипотечному кредиту (займу), предоставленному физическому лицу в рублях на приобретение жилого помещения, под залог приобретаемого жилого помещения, справедливую стоимость которого невозможно определить в соответствии с положениями главы 3 Указания № 6411-У, подлежат включению в код 3010.i Перечня в приложении 7.