Решение Совета директоров Банка России о временных требованиях к составлению специализированными депозитариями отчетности

Совет директоров Банка России на заседании 29 апреля 2022 года принял решение в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» установить следующие требования к составлению специализированными депозитариями с 13 мая по 30 сентября 2022 года включительно отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», установленной Указанием Банка России от 13 января 2021 года № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария» (далее — отчетность по форме 0420872),  в случае отсутствия у специализированных депозитариев данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), в том числе по причине отсутствия у специализированного депозитария отчета оценщика.

1. В отношении активов, обязательств акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по которым у специализированного депозитария отсутствуют данные о стоимости (величине), показатели отчетности по форме 0420872, отражающие их стоимость (величину) и уровень иерархии справедливой стоимости, не заполняются, значение «0.00» не указывается.

Иные показатели отчетности по форме 0420872 в отношении указанных активов и обязательств заполняются в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420872, установленным Указанием Банка России от 13 января 2021 года № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».

В отношении активов, обязательств акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по которым специализированный депозитарий располагает данными о стоимости (величине), показатели отчетности по форме 0420872 заполняются в полном объеме.

2. Показатели «Стоимость чистых активов», «Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда)» раздела V отчетности по форме 0420872 не заполняются, значение «0.00» по ним не указывается, если хотя бы по одному активу или обязательству акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) у специализированного депозитария отсутствуют данные о стоимости (величине).

В указанном случае специализированный депозитарий должен заполнить Раздел VI отчетности по форме 0420872, указав в нем причины отсутствия у него данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).