Какое значение необходимо указывать по показателю «Вид банковского счета» пункта 1.1 подраздела 1 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 для банковского счета, открытого в кредитной организации паевому инвестиционному фонду для расчетов по операциям с имуществом этого фонда (счет доверительного управления)? Необходимо ли показатель «Вид банковского счета» отчета по форме 0420502 заполнять аналогично заполнению сведений о банковских счетах в отчетности по форме 0420011, или данные показатели заполняются независимо друг от друга?

По показателю «Вид банковского счета» пункта 1.1 «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» подраздела 1 «Денежные средства» Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 в качестве вида банковского счета, открытого для осуществления расчетов по операциям с имуществом паевого инвестиционного фонда (счет доверительного управления), должно быть указано значение «Счет доверительного управления» (как для счета доверительного управления, так и для транзитного счета) в соответствии с положениями главы 2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)».

При этом в отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 10.01.2022 № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций», для отражения операций с денежными средствами по банковским счетам, открытым для осуществления расчетов по операциям с имуществом паевого инвестиционного фонда (счет доверительного управления), в качестве вида банковского счета указываются значения «Счет доверительного управления» или «Транзитный счет» в зависимости от того, с использованием какого счета проводится конкретная операция.