В соответствии с Типовыми правилами и пунктом 16 Постановления ФКЦБ России от 07.06.2002 № 20/пс «Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» погашение инвестиционных паев осуществляется путем внесения записей о погашении инвестиционных паев (расходных записей) в реестр владельцев инвестиционных паев. Записи по лицевым счетам зарегистрированных лиц при погашении инвестиционных паев вносятся на основании распоряжения управляющей компании о погашении инвестиционных паев или, если это предусмотрено договором между управляющей компанией и регистратором, заявки на погашение инвестиционных паев.
Постановлением ФКЦБ России от 27.04.2002 № 16/пс установлено, что минимальная стоимость имущества, составляющего паевой фонд, по достижении которой фонд является сформированным, не может быть менее 2,5 млн. рублей для закрытых паевых фондов. В соответствии со статьей 30 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» в случае, если по окончании срока формирования паевого фонда стоимость имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд оказалась меньше стоимости имущества, определенной правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, по достижении которой фонд является сформированным, осуществляется прекращение паевого фонда.
