Отчетность по форме 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»
Какой код ОКАТО следует указывать в отчете по форме 0409302 при привлечении средств в г. Байконуре?
В случае, если депозит привлечен в г. Байконуре (административно-территориальной единице Республики Казахстан), его следует отражать в форме 0409302 по условному коду 99999 вне зависимости от статуса резидентства клиента.
Как правильно следует отражать привлеченные денежные средства, если клиент изначально обратился и был идентифицирован дистанционным сотрудником банка вне мест нахождения обособленных структурных подразделений банка, (удаленные рабочие места, мини офисы и т.д.)?
В случае, если клиент изначально обратился и был идентифицирован в удаленной точке внутреннего структурного подразделения кредитной организации, то привлеченные денежные средства данного клиента следует отразить в форме 0409302 по коду ОКАТО точки обслуживания, который определяется по дополнительному адресу нахождения обособленного структурного подразделения банка.
Как правильно определить «место привлечения денежных средств» и соответственно показать код ОКАТО в отчетности, если клиенты первоначально обращаются к банковскому платежному агенту, с которым кредитной организацией заключен договор и аккредитованному в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года №
В случае, если клиент изначально обратился к банковскому платежному агенту, аккредитованному в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 №
Следует ли включать в Отчет операции по привлечению средств клиентов, отражающие обеспечительный взнос по договору аренды?
Нет, не следует.
По какому коду ОКАТО следует указывать информацию о новом интернет-вкладе клиента, первичная идентификация которого проводилась в закрытом на отчетную дату внутреннем структурном подразделении (ВСП) банка, а обслуживание остатков ранее открытых вкладов перенесено в другое ВСП?
Следует указывать ОКАТО филиала или внутреннего структурного подразделения банка, в которое перенесено обслуживание ранее открытых счетов, вкладов и документов по идентификации клиента. Одновременно следует учитывать, что ранее открытые вклады продолжают отражаться по первоначальному коду ОКАТО (без изменения кода территории) вплоть до момента закрытия договора.
Следует ли отражать информацию о привлеченных средствах зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации индивидуального предпринимателя, являющегося иностранным гражданином?
В случае, если гражданин иностранного государства зарегистрирован в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации как индивидуальный предприниматель, то в целях валютного контроля указанный субъект предпринимательской деятельности будет считаться резидентом, в связи с чем следует отражать соответствующую информацию в составе средств индивидуальных предпринимателей-резидентов.
Следует ли уточнять код ОКАТО места привлечения при переносе обслуживания остатков, в том числе в случае закрытия внутреннего структурного подразделения (ВСП) Банка?
В соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409302 данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления по кодам ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения, в связи с чем код ОКАТО при переносе обслуживания остатков не подлежит корректировке. Данный подход распространяется на все строки Отчета (не только депозиты клиентов).
Следует ли включать в Отчет информацию о привлечении средств от кредитных организаций?
Не следует. Все строки формы должны содержать сведения о средствах клиентов (резидентов и нерезидентов), не являющихся кредитными организациями.
В каких единицах и какой разрядности следует указывать остатки по форме 0409302?
С отчетной даты 01.02.2019 данные следует указывать в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой. Пересчет в рублевый эквивалент не осуществляется.