Методологический комментарий к Обзору центрального банка, Обзору кредитных организаций, Обзору банковской системы, Обзору других финансовых организаций, Обзору финансового сектора

Таблицы «Обзор центрального банка», «Обзор кредитных организаций», «Обзор банковской системы», «Обзор других финансовых организаций», «Обзор финансового сектора» составлены в соответствии с требованиями международных статистических стандартов по формированию макроэкономических финансовых показателей.

Методологической основой формирования таблиц является Руководство по денежно-кредитной и финансовой статистике (МВФ, 2000), Monetary and Financial Statistics Manual and Compilation Guide (IMF, 2016) в соответствии с которыми денежно-кредитные показатели представляются в разрезе секторов экономики в рублях и иностранной валюте. Такое представление данных используется для анализа денежной массы и ее структуры, взаимоотношений всех групп финансовых посредников с другими секторами российской экономики и нерезидентами.

Таблицы «Обзор центрального банка», «Обзор кредитных организаций», «Обзор банковской системы» публикуются Банком России на ежемесячной основе, таблицы «Обзор других финансовых организаций» и «Обзор финансового сектора» — на ежеквартальной основе.

В сроки, установленные Специальным стандартом МВФ на распространение данных, на официальном сайте Банка России публикуются предварительные данные по основным показателям обзоров центрального банка и банковской системы. В течение квартала (для данных за декабрь — в течение полугодия) данные могут уточняться.

Обзор центрального банка

Общие положения

Источниками информации для формирования таблицы «Обзор центрального банка» являются бухгалтерский баланс Банка России, расшифровки счетов Сводного сгруппированного баланса Банка России, данные о международных резервах Российской Федерации, о нерезервных активах и пассивах, о структуре иностранных активов и пассивов органов денежно-кредитного регулирования, информация об остатках средств на текущих и депозитных счетах государственных корпораций и о государственных средствах на счетах организаций, не являющихся непосредственными получателями бюджетных средств, данные о рыночной стоимости акций в портфеле Банка России, информация о задолженности кредитных организаций перед Банком России по операциям РЕПО, данные МВФ о финансовых взаимоотношениях с Российской Федерацией.

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций органов денежно-кредитного регулирования с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

Требования к нерезидентам включают международные резервы Российской Федерации (их состав см. в комментарии к таблице «Международные резервы Российской Федерации») и менее ликвидные, нерезервные активы. Под нерезервными активами в данной таблице понимаются прочие активы Банка России, размещенные у нерезидентов1, в частности активы, выраженные в валютах с ограниченной конверсией и в валюте Российской Федерации, а также долгосрочные кредиты и депозиты в конвертируемой валюте. Показатель включает монетарное золото и специальные права заимствования (СДР), иностранную валюту, депозиты, долговые ценные бумаги, кредиты и займы и прочие требования.

Обязательства перед нерезидентами включают все виды заимствований Банка России у нерезидентов (депозиты, корреспондентские счета банков-нерезидентов в Банке России, кредиты, прочие расчеты с фирмами-нерезидентами и т.п.), а также СДР, полученные Российской Федерацией в порядке распределения. Показатель включает депозиты, кредиты и займы, обязательства по распределенным СДР и прочие обязательства.

Требования к кредитным организациям учитывают кредиты, предоставленные Банком России кредитным организациям (включая банки с отозванной лицензией), просроченную задолженность и просроченные проценты по кредитам, средства, предоставленные Банком России кредитным организациям на условиях РЕПО, размещенные Банком России в кредитных организациях депозиты, вложения Банка России в долговые ценные бумаги кредитных организаций и долговые ценные бумаги государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также участие Банка России в капиталах кредитных организаций. Показатель включает кредиты и депозиты, из них РЕПО, долговые ценные бумаги и прочие требования.

Чистые требования к органам государственного управления включают требования со стороны Банка России к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам cубъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления за вычетом обязательств Банка России перед указанными органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления включают ценные бумаги — приобретенные Банком России государственные ценные бумаги; другие требования — прочая дебиторская задолженность Банка России перед бюджетом.

Обязательства перед органами государственного управления включают депозиты — остатки средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозиты и иные привлеченные средства органов государственного управления Российской Федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления; другие обязательства — прочая кредиторская задолженность Банка России перед бюджетом.

В требованиях к другим секторам выделяются требования Банка России к другим финансовым организациям2 и нефинансовым организациям3.

Требования к другим финансовым организациям включают вложения Банка России в долговые ценные бумаги других финансовых организаций, кредиты и займы, предоставленные Банком России другим финансовым организациям и участие Банка России в капиталах других финансовых организаций. Показатель включает долговые ценные бумаги, кредиты и займы, прочие требования – вложения Банка России в долевые ценные бумаги других финансовых организаций и прочая дебиторская задолженность Банка России.

Требования к нефинансовым организациям учитывают кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, а также прочую дебиторскую задолженность по расчетным операциям с нефинансовыми организациями. Показатель включает долговые ценные бумаги, кредиты и займы, прочие требования – вложения Банка России в долевые ценные бумаги нефинансовых организаций и прочая дебиторская задолженность Банка России.

В состав Денежной базы включаются наличная валюта в обращении и все обязательства Банка России перед кредитными организациями в валюте Российской Федерации (см. также комментарий к таблице «Денежная база в широком определении»).

Наличная валюта в обращении включает выпущенные в обращение Банком России наличные деньги, за исключением сумм наличности, находящейся в кассах Банка России.

Обязательства перед кредитными организациями включают депозиты — остатки на счетах обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, на корреспондентских счетах, а также остатки средств по другим операциям кредитных организаций (включая банки с отозванной лицензией) с Банком России; из них обязательные резервы; долговые ценные бумаги, — облигации Банка России в портфеле кредитных организаций.

Другие обязательства перед кредитными организациями учитывают средства кредитных организаций — резидентов Российской Федерации в Банке России, в том числе в иностранной валюте, не включаемые в состав денежной базы.

Депозиты, включаемые в широкую денежную массу, учитывают все безналичные средства организаций — резидентов Российской Федерации, размещенные в Банке России в соответствии с действующим законодательством. Депозиты классифицируются по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты, включающие депозиты организаций — резидентов Российской Федерации, которые непосредственно не используются как средство платежа.

Переводные депозиты включают остатки средств организаций — резидентов Российской Федерации на расчетных, текущих и иных счетах до востребования, открытых в Банке России в валюте Российской Федерации.

Другие депозиты включают остатки средств организаций — резидентов Российской Федерации в Банке России на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, всех видов депозитов в иностранной валюте, а также все начисленные проценты по депозитным операциям.

Переводные депозиты и другие депозиты в национальной и иностранной валютах представлены в разрезе секторов экономики. В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, и депозиты нефинансовых организаций.

Акции и другие формы участия в капитале включают уставный капитал, добавочный капитал, резервный и другие фонды Банка России, убытки прошлых лет, нереализованные разницы от переоценки иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг, финансовый результат текущего года, прибыль Банка России отчетного года до распределения.

Прочие статьи (нетто) учитывают сальдо пассивных и активных статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты.

Другие пассивы включают доходы будущих периодов, амортизацию основных средств, сальдо межфилиальных расчетов, а также прочую кредиторскую задолженность Банка России.

Другие активы включают расходы будущих периодов, операции, связанные с обеспечением деятельности Банка России (статьи по учету основных средств, капитальных вложений и других хозяйственных расходов).

Обзор кредитных организаций

Общие положения

Источником информации для формирования таблицы «Обзор кредитных организаций» являются ежемесячный сводный бухгалтерский баланс по действующим кредитным организациям (исключая филиалы российских кредитных организаций за границей) и кредитным организациям с отозванной лицензией, баланс государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», отчетность управляющих компаний «Расчет рыночной стоимости активов и расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений», данные формы 0409711 «Отчет по ценным бумагам», формы 0409316 «Сведения о жилищных кредитах», формы 0409110

«Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации», данные Московской Биржи и Bloomberg об итогах торгов, сведения реестра зарегистрированных и аннулированных Банком России выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг кредитных организаций а также выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена, форма 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)».

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций кредитных организаций с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

В отличие от статистики платежного баланса Чистые иностранные активы не включают участие нерезидентов в капитале кредитных организаций, дивиденды и реинвестированные доходы по участию в капитале нерезидентов, являющиеся в денежно-кредитной статистике составляющей агрегата «Акции и другие формы участия в капитале».

Кроме указанных расхождений методологического характера, обусловленных требованиями соответствующих международных статистических стандартов, данные по чистым иностранным активам в денежно-кредитной статистике и статистике платежного баланса в основном сопоставимы. Расхождения, которые могут возникать, учитывая различные источники информации (бухгалтерские балансы и статистическая отчетность кредитных организаций соответственно), отслеживаются и анализируются на регулярной основе в целях обеспечения надлежащего качества данных.

Требования к нерезидентам учитывают все активные операции кредитных организаций с нерезидентами, включая иностранную валюту — наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций; депозиты — депозиты и иные остатки на счетах, в том числе средства на корреспондентских счетах кредитных организаций в банках-нерезидентах, в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах; с 01.01.2012 — также кредиты банкам-нерезидентам; долговые ценные бумаги — приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов; кредиты и займы — кредиты, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам, не являющимся банками (до 01.01.2012 — также кредиты банкам - нерезидентам); акции и другие формы участия в капитале – приобретенные долевые ценные бумаги нерезидентов, включая паи инвестиционных фондов-нерезидентов, а также участие в капитале институциональных единиц- нерезидентов в других формах; прочие требования — вложения в акции иностранных компаний и банков, расчеты с организациями-нерезидентами, а также прочие операции с нерезидентами.

Обязательства перед нерезидентами учитывают все пассивные операции кредитных организаций с нерезидентами: депозиты — остатки на счетах ЛОРО и иные средства, привлеченные от банков- нерезидентов, депозиты, а также иные средства, привлеченные от физических и юридических лиц — нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах с учетом начисленных процентов; с 01.01.2012 — также кредиты банков-нерезидентов; долговые ценные бумаги — вложения нерезидентов в долговые ценные бумаги российских кредитных организаций, а также неголосующие привилегированные акции российских кредитных организаций; кредиты и займы — средства, полученные на условиях РЕПО, и прочие привлеченные средства от юридических лиц – нерезидентов, не являющихся банками (до 01.01.2012 — также кредиты банков - нерезидентов); прочие обязательства — прочие операции с нерезидентами, включая обязательства по аккредитивам и иные расчеты с организациями-нерезидентами.

Требования к центральному банку включают наличную валюту — наличные денежные средства в валюте Российской Федерации в кассах кредитных организаций; депозиты — средства кредитных организаций в Банке России (остатки на корреспондентских счетах, обязательные резервы, депозиты, остатки средств кредитных организаций по другим операциям), а также информацию об объеме средств, размещенных кредитными организациями в качестве обязательных резервов в Банке России; долговые ценные бумаги — вложения кредитных организаций в облигации Банка России.

Чистые требования к органам государственного управления включают требования со стороны кредитных организаций к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления за вычетом обязательств кредитных организаций перед указанными органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления включают долговые ценные бумаги — приобретенные кредитными организациями ценные бумаги Правительства Российской Федерации, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, кредиты и займы — кредиты, предоставленные органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации, и прочие требования - прочую дебиторская задолженность кредитных организаций перед бюджетом.

Обязательства перед органами государственного управления включают депозиты — депозиты и иные привлеченные средства органов государственного управления Российской Федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая остатки средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, другие обязательства — прочая кредиторская задолженность кредитных организаций по расчетам с бюджетом.

В требованиях к другим секторам выделяются требования кредитных организаций в рублях и иностранной валюте к другим финансовым организациям, нефинансовым организациям, и населению.

Требования к другим финансовым организациям включают долговые ценные бумаги в собственности кредитных организаций, номинированные в рублях и иностранной валюте, а также предоставленные этим организациям кредиты и займы и прочие требования.

Требования к нефинансовым организациям учитывают кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, вложения кредитных организаций в долговые и долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, а также прочие формы участия в капитале нефинансовых организаций и прочую дебиторскую задолженность по расчетным операциям с нефинансовыми организациями.

Требования к населению учитывают долговые ценные бумаги (векселя), кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям и населению, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Обязательства перед центральным банком включают задолженность кредитных организаций по долговым ценным бумагам, кредитам Банка России (включая просроченную задолженность и просроченные проценты), а также средства, предоставленные Банком России кредитным организациям в форме договоров РЕПО и прочим обязательствам.

Депозиты, включаемые в широкую денежную массу, учитывают все безналичные средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц), размещенные в действующих кредитных организациях. Депозиты классифицируются по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты резидентов Российской Федерации, которые непосредственно не используются как средство платежа.

Переводные депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в действующих кредитных организациях в валюте Российской Федерации.

Другие депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) в действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, всех видов депозитов в иностранной валюте, счетов в драгоценных металлах, а также все начисленные проценты по депозитным операциям.

Переводные депозиты и другие депозиты представлены в разрезе секторов экономики. В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, депозиты нефинансовых организаций и депозиты населения.

Долговые ценные бумаги, включаемые в широкую денежную массу, включают средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц), вложенные в выпущенные кредитными организациями депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозиты, не включаемые в широкую денежную массу, представляют собой совокупность средств резидентов Российской Федерации в кредитных организациях, которые в соответствии с определением не включаются в состав денежной массы. Показатель включает средства на счетах в кредитных организациях, использование которых их владельцами невозможно в течение какого-либо времени в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности кредитной организации (например, средства клиентов, зарезервированные для проведения операций по покупке/продаже валюты, средства клиентов по незавершенным расчетным операциям, а также все депозиты резидентов Российской Федерации в кредитных организациях с отозванными лицензиями).

Долговые ценные бумаги, не включаемые в широкую денежную массу, учитывают выпущенные кредитными организациями финансовые инструменты, являющиеся близкими заменителями денег, — облигации, векселя и банковские акцепты, обращаемые вне банковской системы.

Акции и другие формы участия в капитале представляют собой собственные средства кредитных организаций. Включают уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды,сформированные за счет прибыли, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года и прибыли и убытки прошлых лет.

Прочие статьи (нетто) учитывают сальдо пассивных и активных статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты, и консолидационную поправку.

Другие пассивы включают доходы будущих периодов, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, амортизацию основных средств, а также прочую кредиторскую задолженность кредитных организаций.

Другие активы включают операции, связанные с обеспечением деятельности кредитных организаций (статьи по учету основных средств, капитальных вложений и других хозяйственных расходов), запасы золота, других драгоценных металлов, расходы будущих периодов.

Консолидационная поправка отражает сумму расхождений взаимных обязательств и требований кредитных организаций.

Обзор банковской системы

Общие положения

Таблица «Обзор банковской системы» является результатом консолидации данных, приведенных в таблицах «Обзор центрального банка» и «Обзор кредитных организаций» (консолидация осуществляется путем вычета всех взаимных требований и обязательств между кредитными организациями и Банком России и суммирования их операций с другими секторами экономики и нерезидентами).

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций органов денежно-кредитного регулирования и кредитных организаций с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

Требования к нерезидентам включают иностранные активы органов денежно-кредитного регулирования и кредитных организаций: монетарное золото и специальные права заимствования (СДР), наличную иностранную валюту, депозиты, долговые ценные бумаги, кредиты и займы, акции и другие формы участия в капитале, прочие требования.

Обязательства перед нерезидентами включают все виды обязательств органов денежно-кредитного регулирования и кредитных организаций перед нерезидентами: депозиты, долговые ценные бумаги, кредиты и займы, обязательства по распределенным СДР, прочие обязательства.

Внутренние требования включают всю совокупность требований банковской системы к другим финансовым организациям, нефинансовым организациям и населению, а также чистые требования к органам государственного управления в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и драгоценных металлах.

Чистые требования к органам государственного управления представляют собой требования со стороны банковской системы к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным и другим внебюджетным фондам за вычетом обязательств банковской системы Российской Федерации перед указанными органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления включают вложения банковской системы в ценные бумаги Правительства Российской Федерации, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, кредиты и прочую дебиторскую задолженность центрального банка и кредитных организаций перед органами государственного управления: долговые ценные бумаги, кредиты и займы и прочие требования.

Обязательства перед органами государственного управления включают остатки средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, депозиты и иные привлеченные банковской системой средства органов государственного управления Российской Федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных и других внебюджетных фондов. В составе обязательств перед органами государственного управления выделяются депозиты и прочие обязательства.

В требованиях к другим секторам выделяются требования организаций банковской системы к другим финансовым организациям, нефинансовым организациям и населению: долговые ценные бумаги, кредиты и займы и прочие требования.

Требования к другим финансовым организациям включают средства, перечисленные банковской системой другим финансовым организациям, предоставленные этим организациям кредиты, а также вложения банковской системы в акции других финансовых организаций.

Требования к нефинансовым организациям учитывают кредиты (включая просроченную

задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям банковской системой в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и драгоценных металлах, вложения в долговые и долевые ценные бумаги нефинансовых организаций и прочую дебиторскую задолженность.

Требования к населению учитывают кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным банковской системой индивидуальным предпринимателям и населению, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Обязательства, включаемые в широкую денежную массу, учитывают наличную валюту вне банковской системы и все безналичные средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) в рублях и иностранной валюте, классифицируемые по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты резидентов Российской Федерации, которые непосредственно не используются как средство платежа, а также долговые ценные бумаги, представленные выпущенными кредитными организациями депозитными и сберегательными сертификатами.

Наличная валюта вне банковской системы включает выпущенные в обращение Банком России наличные деньги, за исключением сумм наличности, находящейся в кассах Банка России и кредитных организаций.

Переводные депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в Банке России и действующих кредитных организациях, в валюте Российской Федерации.

Другие депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) в Банке России и действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, всех видов депозитов в иностранной валюте, счетов в драгоценных металлах, а также все начисленные проценты по депозитным операциям.

В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, депозиты нефинансовых организаций, и депозиты населения.

Долговые ценные бумаги, включаемые в широкую денежную массу, представляют собой средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц), вложенные в выпущенные кредитными организациями депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозиты, не включаемые в широкую денежную массу, представляют собой совокупность средств резидентов Российской Федерации, находящихся в кредитных организациях, которые в соответствии с определением не включаются в состав денежной массы.

Долговые ценные бумаги, не включаемые в широкую денежную массу, учитывают выпущенные кредитными организациями финансовые инструменты, являющиеся близкими заменителями денег, — облигации, векселя и банковские акцепты, обращаемые вне банковской системы.

Акции и другие формы участия в капитале представляют собой совокупность собственных средств организаций банковской системы.

Прочие статьи (нетто) учитывают сальдо пассивных и активных статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты, и консолидационную поправку.

Другие пассивы представляют собой сумму соответствующих агрегатов в таблицах «Обзор центрального банка» и «Обзор кредитных организаций».

Другие активы представляют собой сумму соответствующих агрегатов в таблицах «Обзор центрального банка» и «Обзор кредитных организаций».

Консолидационная поправка отражает суммы расхождений взаимных обязательств и требований Банка России и кредитных организаций.

Обзор других финансовых организаций

Общие положения

К другим финансовым организациям относятся все организации финансового сектора за исключением Банка России и кредитных организаций (банковской системы).

В таблице «Обзор других финансовых организаций» содержатся показатели, характеризующие деятельность страховщиков (страховых организаций и обществ взаимного страхования), негосударственных пенсионных фондов и государственных финансовых корпораций (c 01.01.2013). Расширенная версия обзора по полному кругу организаций публикуется с 01.01.2018 и включает также сведения, характеризующие деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных и паевых инвестиционных фондов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов, жилищных накопительных кооперативов и других организаций, отнесенных к финансовому сектору.

Источником информации для составления таблицы «Обзор других финансовых организаций» являются данные ежеквартальной отчетности страховщиков и негосударственных пенсионных фондов по формам федерального статистического наблюдения № 1-ФС (СК) «Сведения о направлениях заимствования и размещении средств страховщика» и № 1-ФС (НПФ) «Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда», а также данные ежеквартальной отчетности государственных финансовых корпораций (c 01.01.2013), представляемые отчитывающимися организациями в Банк России.

Источниками информации для составления показателей расширенной версии «Обзора других финансовых организаций» помимо вышеперечисленных является ежегодный сводный бухгалтерский баланс организаций финансового сектора, формы федерального статистического наблюдения П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», П-6 «Сведения о финансовых вложениях и обязательствах», а также форм отчетности некредитных финансовых организаций 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций», 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса», 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника рынка ценных бумаг», 0420414 «Сведения о займах и кредитах», 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420801 «Отчетность о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива», 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива», 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива», 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании», 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании», 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда».

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций финансовых организаций за исключением Банка России и кредитных организаций с нерезидентами.

Требования к нерезидентам учитывают все активные операции других финансовых организаций с нерезидентами: иностранная валюта — наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах других финансовых организаций; депозиты — депозиты в банках-нерезидентах; ценные бумаги, кроме акций, — вложения других финансовых организаций в долговые ценные бумаги; кредиты и займы — займы, предоставленные нерезидентам; прочее — прочие операции, включая вложения в акции нерезидентов, дебиторскую задолженность по перестрахованию с нерезидентами и иную дебиторскую задолженность перед нерезидентами.

Обязательства перед нерезидентами учитывают все пассивные операции других финансовых организаций с нерезидентами: кредиты и займы — кредиты и займы, полученные другими финансовыми организациями от нерезидентов; прочее — прочие обязательства других финансовых организаций, включая страховые резервы, сформированные по договорам страхования и перестрахования с нерезидентами, и сумму задолженности по операциям перестрахования с нерезидентами.

Требования к банковской системе включают: наличную валюту — наличные денежные средства в валюте Российской Федерации в кассах других финансовых организаций; прочее — средства на расчетных счетах, депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях, вложения в акции и долговые ценные бумаги кредитных организаций, включая депозитные сертификаты, а также займы, предоставленные кредитным организациям.

Чистые требования к органам государственного управления включают требования со стороны других финансовых организаций к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным и другим внебюджетным фондам за вычетом обязательств других финансовых организаций перед органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления включают вложения других финансовых организаций в ценные бумаги Правительства Российской Федерации, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Обязательства перед органами государственного управления включают страховые резервы, сформированные по договорам, заключенным с органами государственного управления, средства обязательного медицинского страхования, займы, предоставленные другим финансовым организациям органами государственного управления и другие обязательства перед органами государственного управления.

В требованиях к другим секторам выделяются требования других финансовых организаций к нефинансовым организациям и населению.

Требования к нефинансовым организациям включают вложения других финансовых организаций в долговые ценные бумаги и акции нефинансовых организаций, предоставленные нефинансовым организациям займы, дебиторскую задолженность нефинансовых организаций перед другими финансовыми организациями и прочие требования других финансовых организаций к нефинансовым организациям.

Требования к населению включают займы, предоставленные другими финансовыми организациями населению и прочие требования.

Ценные бумаги, кроме акций, включают все типы долговых ценных бумаг, выпущенных другими финансовыми организациями.

Кредиты и займы включают кредиты и займы, полученные другими финансовыми организациями от органов государственного управления, кредитных организаций, нефинансовых организаций и населения.

Страховые технические резервы представляют собой совокупность средств, сформированных страховщиками и государственными финансовыми корпорациями для исполнения обязательств перед страхователями-резидентами: по депозитным договорам и договорам страхования жизни с населением, по договорам страхования, иного, чем страхование жизни, с кредитными организациями, другими

финансовыми организациями, нефинансовыми организациями и населением, по договорам перестрахования, а также совокупность средств, находящихся в собственности негосударственных пенсионных фондов и предназначенных для исполнения обязательств перед участниками пенсионных программ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по договорам об обязательном пенсионном страховании и по договорам о создании профессиональной пенсионной системы.

В обзоре выделены чистая стоимость средств населения в резервах по страхованию жизни, чистая стоимость средств населения в пенсионных фондах и предварительные взносы страховых премий и резервы на покрытие неурегулированных претензий.

Чистая стоимость средств населения в резервах по страхованию жизни состоит из резервов страховых компаний, сформированных по договорам страхования жизни. Чистая стоимость средств населения в пенсионных фондах состоит из пенсионных накоплений и резерва покрытия пенсионных обязательств, формируемого в составе пенсионных резервов. Предварительные взносы страховых премий и резервы на покрытие неурегулированных претензий включают страховые взносы банков, суммы резервов незаработанной премии и убытков, сформированных для обеспечения обязательств по договорам страхования, иного, чем страхование жизни и перестрахования, заключенным с резидентами.

Акции и другие формы участия в капитале включают уставный капитал и совокупный вклад учредителей других финансовых организаций, стоимость паев паевых инвестиционных фондов, добавочный и резервный капитал, средства целевого финансирования, а также результаты финансовой деятельности других финансовых организаций и прочие формы участия в капитале других финансовых организаций.

Прочие статьи (нетто) включают сальдо прочих пассивов и прочих активов — статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты. Другие пассивы учитывают задолженность по невыплаченным пенсиям, по начисленным выкупным суммам, доходы будущих периодов, кредиторскую задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, резервы предупредительных мероприятий, резервы предстоящих расходов, страховые резервы негосударственных пенсионных фондов, прочую кредиторскую задолженность и иные обязательства; другие активы учитывают нефинансовые активы, расходы будущих периодов, прочие запасы и затраты и иные активы других финансовых организаций.

Обзор финансового сектора

Общие положения

Таблица «Обзор финансового сектора является результатом консолидации данных, приведенных в таблицах «Обзор банковской системы» и «Обзор других финансовых организаций». Консолидация проведена путем вычета всех взаимных требований и взаимных обязательств между организациями банковской системы и другими финансовыми организациями и суммирования их требований и обязательств перед другими секторами экономики и нерезидентами.

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций с нерезидентами в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, проводимых Банком России, кредитными организациями, другими финансовыми организациями.

Требования к нерезидентам включают иностранные активы банковской системы, других финансовых организаций.

Обязательства перед нерезидентами включают все виды обязательств банковской системы, других финансовых организаций перед нерезидентами.

Внутренние требования включают требования банковской системы, других финансовых организаций к нефинансовым организациям и населению, а также чистые требования к органам государственного управления.

Чистые требования к органам государственного управления представляют собой требования со стороны банковской системы, других финансовых организаций к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным и другим внебюджетным фондам за вычетом обязательств банковской системы, других финансовых организаций перед органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления включают вложения банковской системы, других финансовых организаций в ценные бумаги Правительства Российской Федерации, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, предоставленные указанным органам государственного управления кредиты и прочую дебиторскую задолженность.

Обязательства перед органами государственного управления включают остатки средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, депозиты и иные привлеченные банковской системой и государственными финансовыми корпорациями средства органов государственного управления Российской Федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных и других внебюджетных фондов, страховые резервы, сформированные по договорам, заключенным с органами государственного управления, займы, предоставленные другим финансовыми организациям органами государственного управления и прочие обязательства других финансовых организаций перед органами государственного управления.

В требованиях к другим секторам выделяются требования организаций банковской системы, других финансовых организаций к нефинансовым организациям и населению.

Требования к нефинансовым организациям включают вложения банковской системы и других финансовых организаций в долговые ценные бумаги и акции нефинансовых организаций, предоставленные нефинансовым организациям кредиты и займы и прочую дебиторскую задолженность.

Требования к населению включают кредиты и займы, предоставленные банковской системой и другими финансовыми организациями индивидуальным предпринимателям и населению.

Наличная валюта вне финансового сектора представляет собой объем выпущенной в обращение Банком России наличной валюты за вычетом сумм наличности в кассах Банка России, кредитных организаций, других финансовых организаций.

Депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (нефинансовых организаций и населения) на расчетных, текущих счетах, счетах срочных депозитов и иных привлеченных банковской системой средств, как включаемых, так и не включаемых в денежную массу.

Ценные бумаги, кроме акций, включают облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя, выпущенные кредитными организациями и другими финансовыми организациями и размещенные вне финансового сектора экономики Российской Федерации.

Кредиты и займы включают кредиты и займы, предоставленные кредитным организациям, другим финансовым организациям нефинансовыми организациями и населением.

Страховые технические резервы включают совокупность средств негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций, предназначенных для исполнения обязательств перед участниками пенсионных программ и перед страхователями-резидентами: нефинансовыми организациями, населением.

Акции и другие формы участия в капитале представляют собой совокупность собственных средств организаций банковской системы и других финансовых организаций.

Прочие статьи (нетто) включают сальдо прочих обязательств и активов, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты, а также сумму расхождений взаимных обязательств и требований банковской системы и других финансовых организаций.

 
1 Резидентами страны являются все институциональные единицы, центр экономических интересов которых расположен на экономической территории страны. Все остальные институциональные единицы являются нерезидентами.
2 Здесь и далее под другими финансовыми организациями понимаются небанковские финансовые посредники — организации, выполняющие функции финансового характера и занимающиеся в основном аккумулированием и перераспределением финансовых средств. К ним, в частности, относятся: инвестиционные фонды, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые, инвестиционные компании, товарные и валютные биржи, брокерские, дилерские организации, оперирующие на фондовом рынке, депозитарии, управляющие компании, негосударственные пенсионные фонды, страховщики, а также государственные финансовые корпорации.
3 Здесь и далее под нефинансовыми организациями понимаются организации, реализующие товары и услуги и не относящиеся к финансовому сектору экономики.
× Закрыть