Таксономия XBRL

Информационное письмо Банка России о применении мер к акционерным инвестиционным фондам, управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов от 22.05.2018 № ИН-015-47/32

Информационное письмо Банка России о таксономии XBRL в 2018 и 2019 годах от 22.05.2018 № ИН-015-47/31

Информационное письмо Банка России о применении мер к некредитным финансовым организациям от 26.04.2018 № ИН-015-47/23

Информационное письмо о таксономии XBRL в 2018 году от 10.04.2018 № ИН-015-47/19

Информационное сообщение от 23.04.2018 «О сроках перехода субъектов рынка микрофинансирования на представление отчетности в Банк России в формате XBRL»

Информационное сообщение от 23.04.2018 «О сроках перехода специализированных депозитариев на представление отчетности в Банк России в формате XBRL»

Специализированное программное обеспечение для работы с XBRL

Проекты указаний Банка России

О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»

Нормативные акты Банка России

Указание Банка России от 08.02.2018, № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»

Указание Банка России от 25.10.2017 № 4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков»

Указание Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации»

Указание Банка России от 27.11.2017 № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»

Для представления регулярной отчетности по состоянию на 31 марта 2018 года в формате XBRL в соответствии с Указаниями 4621-У, 4584-У, 4623-У, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчётности, составленной в соответствии с Положениями Банка России 526-П, 527-П и 532-П, следует использовать только версию таксономии 1.3.

Для представления нерегулярной отчетности в соответствии с Указаниями 4621-У, 4584-У, 4623-У на отчетные даты (по событиям) с 20.03.2018  до 19.04.2018 (включительно) следует использовать только версию таксономии 1.2.

Для представления нерегулярной отчетности в соответствии с Указаниями 4621-У, 4584-У, 4623-У на отчетные даты (по событиям)  после 20.04.2018 (включительно) следует использовать только версию таксономии 1.3.

Пересдача отчетности за предыдущие периоды должна осуществляться согласно той версии таксономии, в которой данная отчетность была представлена и зарегистрирована в Банке России изначально.

  • Финальная таксономия (версия 1.3)
  • Финальная таксономия (версия 1.2)
  • Расширенная таксономия
  • Базовая таксономия

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия Таксономии 1.3) ZIP, 42 МБ

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (18.05.2018) PDF, 1,1 МБ

Информационное сообщение о включении первичных контролей PDF, 160 КБ

Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.

Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).

Сопроводительные материалы модуль НСО ССД (Таксономия 1.3) ZIP, 11 МБ

Сопроводительные документы модуль ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3) ZIP, 7,0 МБ

Разъяснение о представлении нерегулярной отчетности по запросу (для ПУРЦБ) PDF, 518 КБ

Разъяснение по заполнению формы 0420421 PDF, 141 КБ

Порядок составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание), регламентируется Порядком составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленным в Приложении 1 к Указанию (далее – Порядок).

Также пунктом 19 Приложения 2 к Указанию установлена Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (далее – Таблица), которая также может использоваться профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию.

Вместе с тем, в случае возникновения несоответствия требований Порядка и Таблицы, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен руководствоваться требованиями Порядка.

Сопроводительные документы модуль НО НПФ (версия Таксономии 1.3) ZIP, 7,9 МБ

Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 1.3) ZIP, 35 МБ

Сопроводительные документы модуль УК (версия Таксономии 1.3) ZIP, 6,8 МБ

Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия 1 от 18 мая 2018 года) PDF, 792 КБ

Инструкция по определению параметров периодов для АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ (модуль надзорной отчетности для УК и АИФ) PDF, 379 КБ

Методические рекомендации для НПФ (версия Таксономии 1.3) ZIP, 6,0 МБ

Методические рекомендации для СО и ОВС (версия Таксономии 1.3) ZIP, 14 МБ

Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3) ZIP, 3,1 МБ

Методические рекомендации для АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия Таксономии 1.3) ZIP, 3,0 МБ

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия Таксономии 1.2) ZIP, 40 МБ

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России PDF, 1,0 МБ

Сопроводительные материалы модуль НСО ССД (Таксономия 1.2) ZIP, 7,6 МБ

Сопроводительные документы модуль ПУРЦБ (версия Таксономии 1.2) ZIP, 13 МБ

Сопроводительные документы модуль НО УК (версия Таксономии 1.2) ZIP, 6,8 МБ

Сопроводительные документы модуль НО НПФ (версия Таксономии 1.2) ZIP, 7,9 МБ

Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 1.2) ZIP, 24 МБ

Методические рекомендации для НПФ (версия Таксономии 1.2) ZIP, 6,2 МБ

Методические рекомендации для СО и ОВС (версия Таксономии 1.2) ZIP, 13 МБ

Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.2) ZIP, 3,0 МБ

Методические рекомендации для АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия Таксономии 1.2) ZIP, 2,9 МБ

Предварительная версия финальной таксономии XBRL Банка России разработана на основе модели данных и форм отчетности, опубликованных в начале апреля 2017 года, и отличается от расширенной таксономии в ряде следующих аспектов:

  • произведена выверка и доработка блока, описывающего отчетность БФО;
  • добавлено раскрытие информации в соответствии с МСФО (IAS) 39, необходимое для части рынков;
  • переработана модель данных для блоков надзорной отчетности;
  • актуализированы требования к надзорным показателям;
  • выделен единый справочник аналитик и компонент аналитик;
  • добавлены контроли (форматные и логические);
  • добавлен слой табличной визуализации таксономии Table linkbase;
  • переработана физическая структура таксономии, все модули (бухгалтерская (финансовая) и надзорно-статистическая отчетность) расположены в одной структуре.

Расширенная таксономия XBRL Банка России ZIP, 79 МБ

Краткое описание расширенной таксономии XBRL Банка России для ССД, НПФ и ПУРЦБ

Модель данных НПФ ZIP, 1,6 МБ

Модель данных ПУРЦБ ZIP, 777 КБ

Модель ССД (не включая страховых брокеров) ZIP, 2,4 МБ

Расширенная таксономия XBRL Банка России для субъектов страхового дела, негосударственных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг опубликована в октябре 2016 года.

В расширенную таксономию, помимо надзорно-статистической отчетности, включены показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности. С положениями Банка России по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности можно ознакомиться по ссылке http://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=nko&ch=PAR_23119#CheckedItem

Архив «Финальная таксономия XBRL Банка России»

Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных

ПО «Конвертер» (версия 1.1.40) ZIP, 24 МБ

Документация к ПО Конвертер ZIP, 5,1 МБ

Для обновления ПО «Конвертер» до актуальной версии 1.1.40.0 необходимо выполнить следующие действия:

  1. На ленте главного меню выбрать закладку «Настройки».
  2. Далее выбрать «Обновление программы».
  3. В строке «Адрес специализированного файла (http://)» указать значение «http://xbrl.ru/personal/converter»

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.420) ZIP, 219 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.420) ZIP, 158 МБ

Любые вопросы касательно эксплуатации ПО «Анкета-редактор XBRL» необходимо отправлять на адрес svc_xbrlhelp@cbr.ru, со следующими обязательными условиями:

1. В теме письма необходимо указать: «Использование ПО «Анкета-редактор XBRL», а также сектор финансового рынка, к которому относится организация формирующая запрос.

2. Электронное письмо с обращением должно содержать контактные реквизиты с указанием организации, телефона, адреса электронной почты и ответственного лица, а также:

  • Последовательность действий, которые привели к описываемому событию;
  • Скриншоты и иные иллюстрации;
  • Отчеты XBRL и/или шаблоны CSV в случае вопросов, связанных с загрузкой данных или пакет данных для воспроизведения проблемы;
  • Конфигурация системы: операционная система, включая разрядность операционной системы, размер оперативной памяти, модель процессора с указанием тактовой частоты;
  • Файл application.log, расположенный в директории установки приложения (По умолчанию: %AppData%\AnketaXBRL\electronapp\logs. Также логи можно выгружать, перейдя в «Помощь – О Программе»);
  • Версия таксономии, точка входа и схема, на которой наблюдается событие;
  • Сформированный пакет отчетности в виде вложения к письму;
  • Логи валидации и лог загрузки при необходимости;
  • При необходимости шаблоны Excel, используемые для автоматической выгрузки/загрузки данных.

 

Документация к ПО «Анкета-редактор XBRL» PDF, 1,7 МБ

Инструкция по установке ПО «Анкета-редактор XBRL» PDF, 205 КБ

Описание релизов Анкета-редактор XBRL PDF, 1,0 МБ

Архив «Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных»

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.411) ZIP, 158 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.411) ZIP, 219 МБ

ПО «Конвертер» (версия 1.1.39) ZIP, 24 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.394) ZIP, 219 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.394) ZIP, 156 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.363) ZIP, 216 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.363) ZIP, 153 МБ

ПО «Конвертер» (версия 1.1.37) ZIP, 24 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.345) ZIP, 216 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.345) ZIP, 153 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.335) ZIP, 219 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.335) ZIP, 156 МБ

ПО «Конвертер» (версия 1.1.36) ZIP, 24 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.290) ZIP, 156 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.290) ZIP, 219 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.257) ZIP, 219 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.257) ZIP, 156 МБ

ПО Конвертер (версия 1.1.32) ZIP, 24 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.221) ZIP, 218 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.202) ZIP, 218 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.202) ZIP, 155 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.182) ZIP, 218 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.182) ZIP, 155 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.156) ZIP, 218 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.156) ZIP, 155 МБ

ПО «Анкета-редактор XBRL» (версия 1.0.133) ZIP, 218 МБ

Адрес для обратной связи по вопросам таксономии XBRL Банка России и модели данных: svc_xbrlhelp@cbr.ru


Порядок обращения пользователей по вопросам, связанным с подготовкой и представлением отчетности в формате XBRL PDF, 149 КБ

Спецификация XBRL

С текущей  версией спецификации языка XBRL можно ознакомиться на сайте XBRL International: http://specifications.xbrl.org/specifications.html.

Примеры таксономий XBRL

Таксономия МСФО

Таксономия МСФО является выражением стандартов МСФО и их интерпретации в формате XBRL, включая МСФО для малых и средних предприятий. Таксономия МСФО содержит теги для всех раскрытий по МСФО. Предоставляя таксономию МСФО, Комитет по международным стандартам финансовой отчетности стремится удовлетворить потребность в электронном стандарте для передачи данных, подготовленных по МСФО.

Как и том МСФО, таксономия МСФО  выходит раз в год с добавлением новых МСФО поправок к существующим МСФО и изменениями в технологии XBRL.

С актуальной версией таксономии МСФО можно  ознакомиться здесь: http://www.ifrs.org/XBRL/IFRS-Taxonomy/2015/Pages/default.aspx

Таксономия FINREP/COREP Европейской банковской организации

Европейская банковская организация (Europian Banking Authority, ЕВА) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности кредитных организаций на территории ЕС.

Отчетность в EBA предоставляется в формате двух взаимодополняющих систем отчетности: FINREP и COREP (FINREP – финансовая отчетность, COREP – надзорная отчетность).

С актуальной версией таксономии FINREP/COREP можно  ознакомиться здесь: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/supervisory-reporting/implementing-technical-standard-on-supervisory-reporting-data-point-model-/-/regulatory-activity/press-release

Таксономия Solvency II Европейской организации страхования и пенсионного обеспечения

Европейская организация страхования и пенсионного обеспечения (Europian Insurance and Occupational Pensions Authority, EIOPA) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов на территории ЕС.

Отчетность, предоставляемая поднадзорными организациями  в EIOPA, регламентируется методологией Solvency II.

С актуальной версией таксономии Solvency II можно  ознакомиться здесь: https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format

Таксономия FRS

Совет по финансовой отчетности Великобритании (Financial Reporting Council, FRC) был создан для содействия разработке и внедрению адекватной финансовой отчетности. Он объединяет несколько организаций, занимающихся разработкой стандартов аудита, финансового учета и отчетности.

Совет по финансовой отчетности в настоящее время внедряет новый набор стандартов бухгалтерского учета (Financial Reporting Standard, FRS), предназначенный для достижения максимальной согласованности национальных стандартов Великобритании с МСФО.

С актуальной версией таксономии FRS можно  ознакомиться здесь: https://xbrl.frc.org.uk/.

× Закрыть