Вопросы и ответы по отдельным формам отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

В соответствии с п. 2 «Порядка составления отчетности по форме 0420414 «Сведения о займах и кредитах» по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420414 отражается информация о займах, выданных профессиональным участником в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов. При этом: «По показателю «Просроченная задолженность по выданному займу» (строка 14) указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек». Показатель «Просроченная задолженность по выданному займу» относится к показателям раздела 1. Следует ли отражать показатель «Просроченная задолженность по выданному займу» (строка 14) с учетом процентов, если в целом по разделу вся информация отражается без накопленных процентов?
Необходимо ли указывать название паевого фонда в форме 0420412, если кредитором/дебитором является УК ДУ ПИФ, или достаточно указать только название УК с учетом того, что ИНН, ОГРН относится только к самой компании?
При заполнении показателя «Размер страховой суммы по договору страхования» (строка 10) отчета 0420407 «Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности» какую разрядность в формате XBRL требуется указывать: «-3» - по аналогии с требованиями к разрядности по показателю «Размер франшизы по договору страхования» (строка 11) п. 1 Порядка составления отчетности по форме 0420407 «Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности» Отчета 0420407 - «в тысячах рублей без десятичных знаков», или «2» - в соответствии с требованиями п. 12 Приложения №2 к Указанию – «сумма (кроме суммы в единицах валюты) – в тысячах рублей с точностью до пяти знаков после запятой»?
Нужно ли в форме 0420404 указывать сотрудника, у которого есть аттестат, но его должностные обязанности не связаны с деятельностью на финансовом рынке? По показателю «Номер квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата» в форме 0420404 нужно ли указывать все полученные сотрудником аттестаты?
Вопрос по ОКУД 0420406. Что следует указывать в графе «дата окончания действия договора на проведение аудиторской проверки», если в договоре установлена лишь дата окончания проверки, а даты окончания действия договора нет?
Вопрос по ОКУД 0420420. В Указании Банка России № 4621-У установлено, что в случае если в отношении ценных бумаг одного эмитента функции трансфер-агента осуществляют несколько трансфер-агентов, по показателю «Код взаимосвязи» (строка 12) указываются коды взаимосвязи в отношении всех таких трансфер-агентов. В случае нескольких трансфер-агентов их указание должно быть в одной строке через запятую? Требуется ли на каждый код взаимосвязи указывать свою открытую ось «идентификатор строки»?
Вопрос по ОКУД 0420420. Следует ли в соответствии с пунктом 6 Порядка в строке 11 отчета указывать операции, которые проводились в отчетном квартале по реестрам, ведение которых регистратором прекращено до окончания отчетного квартала (эти эмитенты не будут указаны в строке 10)?
Вопрос по ОКУД 0420420. В пункте 4 Порядка составления отчетности по форме 0420420 определено: «По показателю «Количество обслуживаемых реестров» (строка 9) указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых регистратор осуществляет функции по ведению реестра». Следует ли указывать количество реестров, ведение которых осуществляется филиалом, а также в отношении которых трасфер-агент действует от имени регистратора?
Что указывать в графе «Место вынесения решения суда» по форме 0420408?
Какую информацию необходимо указывать в графе «Номер судебного иска» по форме 0420408?
Как следует понимать событие отчетности «Получение организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству»? Обязан ли профучастник представлять отчет только о принятии искового заявления к производству, подготовке дела к судебному разбирательству и назначении предварительного судебного заседания или также и об отложении судебных разбирательств, в отношении которых суд выносит соответствующие Определения? Обязан ли профучастник представлять отчет по пересмотру судебных актов: апелляционном, кассационном производстве, а также о производстве в суде надзорной инстанции?
Вопрос по ОКУД 0420408. Одним из оснований представления отчетности в Банк России по данной форме является «Получение организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству». Однако в предлагаемых для заполнения графах ПО «Анкета-редактор XBRL» содержится информация только о решении суда. В какой графе и в каком объеме указывать информацию об определении суда о назначении дела к судебному разбирательству?
Вопрос по ОКУД 0420415. В Порядке формирования раздела 1.1 ранее действовавшего Указания 3533-У от 15.01.2015 была норма: «В случае если отчитывающийся профессиональный участник является головным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графы 27-34 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания». Просим уточнить, как регистратору заполнять указанные графы согласно Указанию Банка России № 4621-У?
Какой смысл закладывал законодатель в предоставлении отчетности 0420449 о выявленных нарушениях - «прочие»?

Общие вопросы

Допустимо ли применение кодировки UTF-8 при формировании файлов отчетности, представляемой профессиональным участником рынка ценных бумаг в Банк России?
Какое свободное программное обеспечение допустимо использовать в целях архивирования файлов отчетности, представляемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России?
Что считать моментом фактического изменения сведений?
В отношении форм отчетности с нерегулярной периодичностью представления должно ли каждое изменение подтверждаться документально? Как должны быть оформлены документы (копии, заверенные копии, сканы и т.д.)?
Что следует понимать под «клиентским брокером» при заполнении форм отчетности?
Будет ли выпущена программа, аналогичная программе KLIKO для составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (в том числе для составления списка аффилированных лиц)?
Согласно пункту 3 статьи 10.1 Федерального закона от 22.04.1996 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности: лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, руководителя службы внутреннего контроля, контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, а также функции руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг (в случае совмещения деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг с иными видами деятельности). Остается ли необходимость в направлении указанных уведомлений? В какой форме указанные уведомления представляются в Банк России?
Предусмотрена ли в программе возможность прикрепления файлов или форма пояснительной записки?

Форма 0420401 «Общие сведения об организации»

При смене основных реквизитов организации, ее новые реквизиты, в том числе полное и сокращенное наименования организации, код территории по ОКАТО, ИНН, ОГРН, указываются в сопроводительном письме?
Являются ли получение лицензии (вступление в СРО) и аннулирование лицензии (выход из СРО) основаниями для представления формы 0420401?

Форма 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности организации»

В случае, если лицо является аффилированным лицом профессионального участника рынка ценных бумаг по нескольким основаниям, коды оснований и даты наступления оснований следует указывать по одной строке или по нескольким строкам?
В случае отсутствия у профессионального участника полного объема сведений, требуемых для заполнения формы 0420402 (например, паспортные данные и место жительства физического лица, ИНН / TIN и код ОКПО юридического лица) как следует заполнять форму 0420402?
В случае если аффилированным лицом профессионального участника рынка ценных бумаг является юридическое лицо, по показателям подраздела 2 раздела 1 отчетности по форме 0420402 в строке 16 указываются полное и сокращенное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, а в строке 19 – ОКПО. Как следует заполнять данные строки в случае отсутствия у профессионального участника рынка ценных бумаг соответствующей информации?
В целях заполнения формы отчетности 0420402 какие лица являются аффилированными лицами профессионального участника рынка ценных бумаг? Какие лица относятся к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник рынка ценных бумаг?

Форма 0420404 «Сведения об органах управления и работниках организации»

Необходимо ли при составлении формы 0420404 отражать информацию обо всех сотрудниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов. Нужно ли указывать сотрудника, у которого есть аттестат, но его должностные обязанности не связаны с деятельностью на финансовом рынке?

Форма 0420408 «Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация»

Следует ли представлять форму 0420408 после наступления каждого из перечисленных событий (получения организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству; вынесения решения суда; исполнения требований судебных актов; появления иных обстоятельств) в рамках одного дела?

Форма 0420409 «Сведения о банковских счетах»

Сведения о каких счетах (открытых / закрытых на отчетную дату) следует указывать в форме 0420409?
В форме 0420409 отражаются сведения о счетах профессионального участника во всех кредитных организациях?
Должны ли в форме 0420409 отражаться сведения о всех счетах, открытых профессиональным участником в кредитных организациях, в том числе не связанных с осуществлением профессиональной деятельности?
Как правильно следует отражать оборот по дебету и оборот по кредиту по показателям «Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации» и «Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации» формы 0420409?

Форма 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)»

Какие организации представляют в Банк России форму 0420416?

Форма 0420421 «Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций»

Какие организации представляют в Банк России форму 0420421?
× Закрыть