Личный кабинет участника информационного обмена

Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда

Управляющим компаниям инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов

Специализированным депозитариям

В соответствии с пунктом 2 статьи 32 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее — Федеральный закон № 156-ФЗ) лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда, составляет и направляет в Банк России отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда, требования к которому установлены Указанием Банка России от 31.01.2018 № 4712-У «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядку его представления, а также об объеме, о сроках и форме его представления в Банк России» (далее — Указание Банка России № 4712-У).

Указание Банка России № 4712-У устанавливает форму отчета о прекращении паевого инвестиционного фонда (далее — Отчет). В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России № 4712-У к Отчету лицом, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда, должна прилагаться справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленная на дату возникновения основания прекращения паевого инвестиционного фонда
(далее — дата ВОП).

Форма справки о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», а с 01.10.2021 — в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — отчет по форме 0420502).

В целях исполнения пункта 2 статьи 32 Федерального закона № 156-ФЗ лицу, осуществляющему прекращение паевого инвестиционного фонда (далее — ЛОП), необходимо:

подготовить отчет по форме 0420502 в формате XBRL в следующей версии таксономии XBRL Банка России в зависимости от даты ВОП:

Интервал дат, в который попадает дата ВОП	Версия таксономии	Точка входа
30.09.2019 — 31.03.2021	3.1 с расширенным сроком действия	ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd¹
01.04.2021-30.09.2021	3.2	ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd¹
с 01.10.2021	4.2	ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd²²

В отчете по форме 0420502 даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату указать исходя из даты ВОП (установить следующие параметры отчетных дат):

parameter: refPeriodEnd (дата, по состоянию на которую представляется отчетность) — дата ВОП;
parameter: refPeriodStart (предыдущая отчетная дата) — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;

представить в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL в составе пакета отчетности по точке входа в соответствии с Таблицей 1 с использованием сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника информационного обмена». При этом в сервисном файле Service.xml указанного пакета отчетности в качестве параметра ReportDate должна быть указана дата ВОП.
Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL по паевому инвестиционному фонду, у которого датой ВОП является 12.11.2020. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:
- в таксономии 1 с расширенным сроком действия по точке входа ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd;
- в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату ВОП — «2020-11-12»;
- в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — дату ВОП «2020-11-12», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart — «2020-10-30»;
получить уведомление о регистрации пакета с отчетом по форме 0420502, содержащее регистрационный номер, дату и время регистрации пакета, статус;
в актуальной Программе-анкете подготовки электронных документов для субъектов рынка коллективных инвестиций (АИФ, УК и СД) — версия 2.16.3, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», выбрать форму «Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда» в разделе «Прекращение паевых инвестиционных фондов», заполнить ее и в разделе «Сопроводительное письмо», дополнительно:
- приложить Отчет в формате «.pdf»;
- указать в поле «Краткое содержание письма»:
- полное название паевого инвестиционного фонда;
- краткое фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- регистрационный номер, дату и время представления пакета отчетности в формате XBRL, в котором ЛОП сформировал отчет по форме 0420502, статус пакета отчетности.
Например, «Отчет о прекращении Открытого паевого инвестиционного фонда „Паевой“ под управлением ООО Управляющей компании „Управляющая“, рег. № ПДУ 2955, отчет по форме 0420502 представлен в формате xbrl,
рег. № пакета 17_001_001_00000001 от 15.06.2020 13:15, статус пакета „Зарегистрировано“».

В случае если дата ВОП наступила до 30.09.2019, отчет по форме 0420502 формируется в формате XBRL с учетом следующего:
- пакет отчетности следует формировать в версии таксономии XBRL, действующей на дату его представления в Банк России по точке входа, которая указана в Таблице 1 для выбранной версии таксономии;
- даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату следует указывать, исходя из даты ВОП (устаноить следующие параметры отчетных дат):
- parameter: refPeriodEnd — дата ВОП;
- parameter: refPeriodStart — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;
- в сервисном файле Service.xml вышеуказанного пакета отчетности в качестве значения атрибута ReportDate следует указывать дату представления отчета по форме 0420502 в формате XBRL в Банк России.
Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL 27.07.2021, при этом датой ВОП является 20.10.2017. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:
- в таксономии 3.2 по точке входа ep_nso_uk_non_regxsd;
- в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату направления отчетности — «2021-07-27»;
- в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — «2017-10-20», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart — «2017-09-29».

Настоящее информационное сообщение отменяет следующие информационные сообщения Банка России:

от 28.06.2018 «Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, и отчетности управляющей компании по запросу
Банка России»;

от 09.08.2018 «Информационное сообщение в дополнение к информационному сообщению от 28.06.2018 «О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, и отчетности управляющей компании по запросу
Банка России»;

от 08.11.2019 «Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, в связи с вступлением в силу Федерального закона
от 26.07.2019 № 248-ФЗ».

12 июля 2021 года.

¹ Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Специализированные депозитарии, осуществляющие прекращение ПИФ) / Надзорная отчетность (нерегулярная) / Нерегулярная отчетность.
² Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов / Надзорная отчетность, представляемая по запросу или формируемая управляющей компанией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда (Отчетность, формируемая специализированным депозитарием, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда) / Нерегулярная отчетность.

Страница была полезной?

Последнее обновление страницы: 12.07.2021