Информационное сообщение о заседании Экспертного совета по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях

Экспертный совет по регулированию, методологии внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками в Банке России и финансовых организациях при Банке России на заседании 21 декабря 2022 года рассмотрел актуальные вопросы, связанные с развитием цифровых технологий, внедрением инноваций в Банке России и на финансовом рынке, приводящие к возникновению новых рисков, в том числе связанных с обеспечением непрерывности деятельности Банка России, и требующие от внутреннего аудита оперативного, адекватного и технологического реагирования. Были обсуждены основные направления развития аудита информационных технологий в Банке России на 2021 — 2025 годы, которые определяют основные цели и задачи дальнейшего развития аудита с учетом мировых трендов в данной сфере.

Участники Совета обсудили вопросы, касающиеся ключевых критериев эффективной СВК (далее — системы внутреннего контроля) в условиях внешних изменений, которые коснулись практически всех внутренних процессов бизнеса.

Совет рассмотрел информацию о практике функционирования службы внутреннего аудита (далее — СВА) в условиях финансового оздоровления банка. Была обсуждена специфика функционирования СВА банка в условиях санации (большое количество внеплановых заданий и расследований, а также необходимость изменения подходов к организации функции внутреннего аудита в соответствии с целями, устанавливаемыми Советом Директоров).  Также были обсуждены необходимые этапы и методы реорганизации СВА (диагностика, необходимые мероприятия). В ходе дискуссии отмечена важность реорганизации СВК кредитной организации в условиях финансового оздоровления одновременно с реорганизацией СВА.

Члены Совета приняли к сведению информацию о развитии региональных банков и единых подходах к организации внутреннего аудита в условиях новой реальности. В процессе обсуждения отмечено, что система управления рисками (далее — СУР) и СВК в небольших, в первую очередь, региональных банках, нуждаются в создании единой базы удобных инструментов для осуществления необходимых бизнес-процессов аудита.

Рассматривались вопросы контрольных функций в лизинговых компаниях, которые имеют свои особенности: не всегда все 3-линии защиты в СУР и внутреннего контроля организованы и функционируют в полном объеме; не всегда соблюдаются подчиненность и подотчетность контрольных служб, рекомендованные российским регулятором и международными стандартами; наполнение функционала контрольных служб имеет свои особенности, отражающие специфику лизингового бизнеса. Ряд важнейших аспектов, к которым можно отнести оптимальное распределение контрольного функционала, акцент на стратегию компании, понимание реального сектора экономики, позволит обеспечить эффективную работу контрольных служб в лизинговых компаниях.

Следующее заседание Совета состоится 1 марта 2023 года.

Фотоматериалы о работе Совета в декабре 2022 г.