- В нарушение п. 2 Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденного приказом ФСФР России от 23.10.2008 №08-41/пз-н (далее - Положение о е расчете собственных средств), Регистратор учел в составе собственных средств дебиторскую задолженность, не существующую на расчетную дату.
- В нарушение требований п. 3.7.11 Положения о расчете собственных средств, в соответствии с которыми в составе дебиторской задолженности учитывается задолженность клиентов регистратора по договорам на ведение реестра владельцев ценных бумаг, Регистратор учел в составе дебиторской задолженности задолженность своих клиентов, возникшую не по договору на ведение реестра владельцев ценных бумаг.
