- Нарушаются сроки представления документов в регистрирующий орган. Документы на государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должны быть представлены не позднее 3 месяцев с даты утверждения решения об их выпуске (дополнительном выпуске), а если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, - не позднее 1 месяца с даты утверждения проспекта ценных бумаг (п.2.4.8 Стандартов эмиссии). При этом документы на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении и размещаемых при реорганизации в форме слияния, разделения, выделения или преобразования, должны быть представлены в регистрирующий орган в течение одного месяца с даты государственной регистрации акционерного общества (п.3.2.2 и п.8.2.6 Стандартов эмиссии).
Документы на государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должны быть представлены не позднее 30 дней после окончания срока размещения ценных бумаг, указанного в зарегистрированном решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, а в случае если все ценные бумаги были размещены до истечения этого срока, - не позднее 30 дней после размещения последней ценной бумаги этого выпуска (дополнительного выпуска).
За нарушение эмитентом установленного порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг предусмотрена административная ответственность (ст.15.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).
- Допускаются к выпуску и обращению ценные бумаги, не прошедшие государственную регистрацию. Обязанность государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг установлена Федеральным законом от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – ФЗ «О РЦБ»). Эмиссионные ценные бумаги, выпуск которых не прошел регистрацию в соответствии с требованиями ФЗ «О РЦБ», не подлежат размещению. Федеральным законом от 05.03.1999 N 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» запрещается совершение владельцем ценных бумаг любых сделок с принадлежащими ему ценными бумагами до их полной оплаты и регистрации отчета об итогах их выпуска.
За нарушение эмитентом установленного порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг предусмотрена административная ответственность (ст.15.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).
- Не зарегистрированы отчеты об итогах выпуска ценных бумаг. Ст.25 ФЗ «О РЦБ» установлена обязанность представления в регистрирующий орган отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг должен быть представлен не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг. До государственной регистрации отчетов об итогах всех зарегистрированных ранее выпусков (дополнительных выпусков) акций (кроме акций, размещение которых было завершено до вступления в силу ФЗ «О РЦБ») и до внесения соответствующих изменений в устав эмитента не может быть осуществлена государственная регистрация последующего выпуска (дополнительного выпуска) акций (п.2.4.17 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных Приказом ФСФР России от 25.01.2007 №07-4/пз-н). За нарушение эмитентом установленного порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг предусмотрена административная ответственность ст. 15.17 КоАП РФ.
- Нарушается порядок и сроки раскрытия информации. Вопросы раскрытия (опубликования) информации регулируются ФЗ «О РЦБ» и Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР России от 04.10.2011 N 11-46/пз-н (далее – Положение о раскрытии информации). В случае, если одновременно с решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг регистрируется проспект ценных бумаг, то каждый этап эмиссии сопровождается раскрытием информации согласно разделу II Положения о раскрытии информации.
За нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на финансовых рынках, предусмотрена административная ответственность (ст.15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).
- Внесение в документы ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений). Внесение в проспект ценных бумаг или решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг), либо в отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг) ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений), в том числе представление в регистрирующий орган документов, отличных по своему содержанию от представленных ранее, является основанием для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в регистрации проспекта ценных бумаг или в государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (ст.21 ФЗ «О РЦБ», п.2.4.16, п.2.6.9, п.11.9 Стандартов эмиссии).
За представление в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков недостоверной информации предусмотрена административная ответственность (ст.19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).
- Непредставление документов в течение 30 дней по запросу регистрирующего органа. Непредставление в течение 30 дней на основании запроса или уведомления регистрирующего органа о необходимости устранения нарушений всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, регистрации проспекта ценных бумаг или для государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, либо исправленных и/или дополненных документов является основанием для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в регистрации проспекта ценных бумаг или в государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (ст.21 ФЗ «О РЦБ», п.2.4.16, п.2.6.9, п.11.9 Стандартов эмиссии).
За непредставление в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков документов предусмотрена административная ответственность (ст.19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).
- Представление неполного комплекта документов. Исчерпывающий перечень документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, регистрации проспекта ценных бумаг или для государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, определен в Стандартах эмиссии. Обязательным является представление платежного поручения (квитанции установленной формы в случае наличной формы уплаты, согласно письму ФСФР России от 10.04.2008 №08-ВМ-03/6834), которым подтверждается факт уплаты эмитентом государственной пошлины, взимаемой в соответствии со ст.333.33 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) за совершение действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценны
- Отсутствие в уставе эмитента положений об объявленных акциях. До государственной регистрации в уставе акционерного общества – эмитента положений о номинальной стоимости и количестве объявленных акций соответствующих категорий (типов), а также о закрепляемых ими правах не может быть осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска акций (п.1 ст.27 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», п.2.4.17 Стандартов эмиссии).
- Утверждение документов неуполномоченным органом управления эмитента. Решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг хозяйственного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) или органом управления, осуществляющим в соответствии с федеральными законами функции совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества (п.2 ст.17 ФЗ «О РЦБ», п.2.3.2 Стандартов эмиссии).
Отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг хозяйственного общества утверждается единоличным исполнительным органом этого хозяйственного общества, если уставом (учредительными документами) хозяйственного общества принятие решения по указанному вопросу не отнесено к компетенции коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества (п.2.6.2 Стандартов эмиссии).
