Меры поддержки страхового рынка: действие регуляторных и надзорных послаблений в 2023 году

Банк России для обеспечения стабильности на страховом рынке до конца 2022 года предоставил страховым компаниям некоторые регуляторные и надзорные послабления. Эти меры позволили страховщикам легче пройти период высокой волатильности на финансовых рынках, адаптироваться к долгосрочным структурным изменениям, а также сохранить свою финансовую устойчивость и платежеспособность, предоставляя гражданам и российскому бизнесу качественные страховые услуги.

Послаблениями в разной степени воспользовались около половины участников страхового рынка. Для большинства из них общий эффект от применения мер поддержки — умеренный. Это означает, что страховщики готовы справиться с отменой большинства из действующих послаблений.

В связи с этим Банк России планирует с начала 2023 года отменить ряд мер, продлив и частично модифицировав лишь те, в которых сохраняется необходимость. Дополнительно предусмотрены изменения в регулировании, чтобы облегчить компаниям признание возможных потерь и сохранить потенциал по предоставлению страховой защиты.

Совет директоров Банка России в рамках специальных полномочий¹ планирует принять соответствующие решения до конца 2022 года. Будут также изданы информационные письма и нормативные акты. Дополнительная информация будет доведена до участников страхового рынка после принятия решений.

Меры, которые не будут продлены после 2022 года:

• возможность² фиксации валютных курсов, стоимости ценных бумаг и имущества (для целей пруденциального регулирования), а также справедливой стоимости ценных бумаг и отдельных финансовых инструментов (для целей бухгалтерского учета);
• увеличение сроков³ исполнения запросов/предписаний Банка России;
• отмена обязанности⁴ проведения актуарного аудита по актуарным заключениям за 2021 год;
• использование⁵ бланков полисов ОСАГО старой формы (без данных о финансовом уполномоченном);
• приостановка реализации⁶ контактных мероприятий превентивного поведенческого надзора;
• неприменение⁷ Банком России к страховщикам мер за нарушение требований⁸ по защите информации.

Меры, которые планируется продлить (в том числе в модифицированном формате):

• смягчение требований по резервированию капитала для покрытия рисков. Для расчета покрытия кредитного риска по активам без кредитного рейтинга до 31.12.2023 предусматривается более низкая вероятность дефолта. Такая мера будет действовать взамен возможности⁹ не применять сценарии ухудшения рыночной ситуации и использовать менее консервативные оценки кредитного риска;
• использование рейтингов кредитоспособности. По облигациям, выпущенным иностранной организацией специального назначения и приобретенным страховщиками до 25.02.2022, разрешается использовать рейтинги национальных рейтинговых агентств, присвоенные российской компании, в интересах которой выпущены такие облигации.

При отсутствии рейтингов указанной российской компании у страховщиков сохраняется временная возможность использовать рейтинг такой облигации либо ее эмитента по состоянию на 01.02.2022 — по 31.12.2023.

Данная мера будет действовать взамен возможности¹⁰ использовать зафиксированные на 01.02.2022 кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств;

• отмена¹¹ концентрационных ограничений (лимитов) для обществ взаимного страхования с незначительным общим размером активов, в которые инвестированы страховые резервы (менее 1 миллиона рублей), — по 31.12.2023;

• сохранение¹² предельного срока в размере 20 рабочих дней для определения задолженности перед страховой организацией страховых агентов и страховых (перестраховочных) брокеров в целях расчета собственных средств (капитала) — по 30.06.2023;
• неприменение¹³ к договорам добровольного накопительного и инвестиционного страхования жизни, содержащим условие об оплате страховой премии в рассрочку в течение пяти и более лет, требований¹⁴, устанавливающих условия и порядок осуществления данного вида страхования, — по 31.12.2023;
• неприменение¹⁵ требований¹⁶ по обязательной передаче АО РНПК в перестрахование рисков по договорам страхования (перестрахования), заключаемым между сторонами, доля участия одной из которых в уставном капитале другой составляет не менее 25%, — по 31.12.2023;
• запрет¹⁷ на раскрытие страховщиками сведений¹⁸ о страховых агентах, являющихся кредитными организациями, — по 31.12.2023;
• возможность¹⁹ не раскрывать «чувствительную» к санкционному риску информацию, включая сведения о структуре собственности, о членах органов управления и иных должностных лицах финансовой организации, о ее реорганизации, а также о лицах, контролирующих страховые организации, — по 01.07.2023;
• возможность²⁰ не раскрывать информацию о составе членов общества взаимного страхования — по 31.12.2023;
• возобновление²¹ обязательного раскрытия финансовой отчетности, за исключением содержащейся в ней «чувствительной» к санкционному риску информации, — начиная с годовой отчетности за 2022 год;
• неприменение²² мер к субъектам страхового дела за нарушение сроков представления отчетности и резервных копий баз данных (при просрочке до 10 рабочих дней) — за отчетные периоды по 30.06.2023 включительно;
• неприменение²³ мер за нарушение страховой организацией срока приведения собственных средств в соответствие с размером уставного капитала (при получении предписания Банка России) — по 01.07.2023.

Новые меры поддержки:

•  «рассрочка» на 10 лет — по 31.12.2032 — по списанию стоимости заблокированных активов²⁴. Воспользоваться ей смогут страховые компании, не выплачивающие дивиденды (не распределяющие прибыль) после 01.01.2023.
  
  При расчете собственных средств (капитала) и нормативов платежеспособности²⁵ стоимость полностью заблокированных активов, на распоряжение которыми из-за санкций наложены явные ограничения и по которым нет альтернативных источников возмещения (средства в кредитных организациях; приобретенные до 25.02.2022 акции и облигации эмитентов, паи инвестиционных фондов, зарегистрированных в государствах, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации; совершенные платежи по указанным ценным бумагам, которые заблокированы в Euroclear/Clearstream; права требования к перестраховщикам из недружественных стран по уплате просроченной задолженности с датой погашения после 01.02.2022 по договорам входящего и исходящего перестрахования, заключенным до 14.04.2022), будет определяться с учетом «рассрочки» по списанию стоимости заблокированных активов.
  
  При этом «рассрочка» не будет предоставляться по всем прочим активам, включая активы с ограничениями на использование (облигации, конечными должниками по которым являются российские юридические лица, российские государственные еврооблигации), где предусмотрены альтернативные механизмы возмещения (например, платежи в рублях в пользу российских держателей, выпуск замещающих рублевых облигаций).
  
  «Рассрочка» предполагает, что списание стоимости таких активов для целей расчета собственных средств (капитала) и нормативов платежеспособности будет происходить постепенно, не менее 10% в год (при этом страховщик может использовать более высокий темп списания). Либо их стоимость будет списываться за счет урегулирования (например, взаимозачета требований и обязательств, где возможно).
  
  При использовании «рассрочки» стоимость активов для целей расчета собственных средств (капитала) и нормативов платежеспособности будет зафиксирована в рублях в размере, определяемом согласно требованиям Положения № 710-П (с 01.01.2023 — Положения № 781-П):
  • на 18.02.2022 или дату приобретения, если она наступает позднее, — для приобретенных до 25.02.2022 акций, облигаций эмитентов, паев инвестиционных фондов, зарегистрированных в государствах, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации;
  • на 25.02.2022 — для средств в кредитных организациях;
  • на 18.02.2022 или на дату возникновения задолженности, если она наступает позднее, — в отношении заблокированных Euroclear/Clearstream платежей по указанным ценным бумагам, приобретенным до 25.02.2022;
  • на дату платежа согласно условиям договоров (то есть на дату, предшествующую дате наступления просрочки) — по активам по договорам входящего и исходящего перестрахования, заключенным до 14.04.2022 (доля перестраховщика в страховой выплате, перестраховочные премии, причитающиеся к получению (возврату), суммы депо по договорам входящего перестрахования).

​​​​​​Учитываемые в расчете собственных средств согласно данной норме заблокированные активы не будут включаться в расчет рисков для целей нормативов платежеспособности. Одновременно проводится работа для закрепления соответствующих норм в Положении № 781-П;

• временное смягчение норматива достаточности капитала страховщиков — до 31.12.2024. С 01.01.2023 пороговое значение нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств устанавливается в размере 1,01 с последующим восстановлением в течение двух лет до значения 1,05 (увеличение на 0,01 каждые полгода — 01.07.2023, 01.01.2024, 01.07.2024 и 31.12.2024);
• в 2022 году в Положении № 710-П и Положении № 781-П были закреплены следующие нормы, которые помогут страховщикам лучше адаптироваться к изменяющейся бизнес-среде:
• для расширения рынка потенциальных перестраховщиков в условиях санкционных ограничений граница минимального рейтинга для иностранных перестраховщиков снижена до уровня B по международной шкале²⁶;
• стоимость прав требования к белорусским перестраховщикам с полным государственным участием определяется вне зависимости от их кредитного рейтинга²⁷.

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.