×Закрыть

Информация о типовых нарушениях, выявленных в процессе проверки отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, представленной по форме № 1100 «Квартальный отчёт профессионального участника рынка ценных бумаг» и форме № 2000 «Ежемесячный отчет Группы оперативного финансового анализа ФКЦБ России»

№ п/п Типовое нарушение Комментарий
1 Сумма сделок по покупке/продаже, совершенных во исполнение договора на брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки, совершенные во исполнение договора на брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг».
  1. Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг»;
    Продажа: столбец «Сделки по продаже, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг».
  2. форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки, совершенные во исполнение договора на брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг».
    Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.» ; значение строки <> (строка «Сделки с государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований — всего» + «Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, входящими в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего» + «Сделки с прочими акциями и облигациями акционерных обществ, допущенными к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего» + «Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, не допущенных к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего» + «Сделки с прочими ценными бумагами — всего»+ «Сделки с производными финансовыми инструментами — всего» - «Сделки с фьючерсными контрактами — всего» - «Сделки с опционами — всего»)
    Продажа: значение строки <> сумме значений тех же строк в столбце «Сделки по продаже, тыс.руб.» соответственно.
2 Сумма сделок по покупке/продаже государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, входящими в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего»
Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг»; Продажа: столбец «Сделки по продаже, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг».
3 Сумма сделок по покупке/продаже акций и облигаций акционерных обществ, входящих в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, входящими в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего»
Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг»; Продажа: столбец «Сделки по продаже, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг».
4 Сумма сделок по покупке/продаже прочих акций и облигаций акционерных обществ, допущенных к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки с прочими акциями и облигациями акционерных обществ, допущенными к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего»
Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг»;
Продажа: столбец «Сделки по продаже, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг».
5 Сумма сделок по покупке/продаже акций и облигаций акционерных обществ, не допущенных к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки с акциями и облигациями акционерных обществ, не допущенных к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг — всего»
Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг»;
Продажа: столбец «Сделки по продаже, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг».
6 Сумма сделок по покупке/продаже прочих ценных бумаг больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки с прочими ценными бумагами — всего»
Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг»;
Продажа: столбец «Сделки по продаже, тыс.руб.», значение строки <> сумме строк «в том числе по видам ценных бумаг».
7 Сумма сделок по покупке/продаже производных финансовых инструментов больше или меньше суммы составляющих ее разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами», строка «Сделки с производными финансовыми инструментами — всего»
Покупка: столбец «Сделки по покупке, тыс.руб.», значение строки <> (строка «в том числе» подстрока «с депозитарными расписками иностранных банков — всего» + строка «Сделки с фьючерсными контрактами — всего» + строка «Сделки с опционами — всего»);
Продажа: значение строки <> сумме значений тех же строк в столбце «Сделки по продаже, тыс.руб.» соответственно.
8 Собственные средства больше, чем Активы организации форма 1100 Раздел 5, Форма 5.А, таблица «Финансовые показатели организации», таблица «Сведения о размере собственных средств и стоимости чистых активов организации», строка «Собственные средства», столбец «Значение показателя» > форма 1100 Раздел 5, Форма 5.А, Форма 5.А.1, Таблица : Бухгалтерский баланс — АКТИВ, строка «Баланс», столбец «На отчетную дату отчетного периода».
9 Займы больше, чем Пассивы организации (только при использовании программы-анкеты версии 2.16.2) форма 1100 Раздел 5, Форма 5.А, Форма 5.А.1, Таблица :Бухгалтерский баланс — АКТИВ, столбец «На конец отчетного периода». Сумма строк: строка «займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» (стр 144) + строка «займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев» (стр 271) > форма 1100 Раздел 5, Форма 5.А, Форма 5.А.1, Таблица :Бухгалтерский баланс — ПАССИВ, столбец «На конец отчетного периода», строка «БАЛАНС».
10 Кредиторская задолженность больше, чем Пассивы организации форма 1100 Раздел 5, Форма 5.А, Форма 5.А.1, Таблица :Бухгалтерский баланс — ПАССИВ, столбец «На конец отчетного периода», строка «Кредиторская задолженность» > форма 1100 Раздел 5, Форма 5.А, Форма 5.А.1, Таблица :Бухгалтерский баланс — ПАССИВ, столбец «На отчетную дату отчетного периода», строка «БАЛАНС».
11 Количество клиентов юр.лиц и физ. лиц превышает общее количество договоров форма 1100 Раздел 6, таблица «Сведения об осуществлении брокерской деятельности», столбец «Количество(ед.); ( строка «в том числе физических лиц» + строка «в том числе юридических лиц») > строка «Количество клиентов на конец отчетного периода — всего».
12 Количество договоров с юр.лицами и физ. лицами превышает общее количество договоров форма 1100 Раздел 6, таблица «Сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами», столбец «Количество(ед.); ( строка «в том числе физических лиц» + строка «в том числе юридических лиц») > строка «Количество договоров на управление ценными бумагами на конец отчетного периода — всего».
13 Обороты на внебиржевом рынке больше, чем общие Обороты по покупке и продаже форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период», строка «сделки, совершенный на внебиржевом рынке» > строка «Совершенные сделки – всего»; по покупке и продаже соответственно.
14 Обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт акций и облигаций акционерных обществ, входящих в котировальные списки, больше, чем обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «1.Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
15 Обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт прочих акций и облигаций акционерных обществ, допущенных к торгам через организаторов торговли больше, чем обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «2.Прочие акции и облигации акционерных обществ, допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
16 Обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт госбумаг, ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований, допущенных к торгам через организаторов торговли больше, чем обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «3.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги» > строка «ИТОГО по всем разделам».
17 Обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт акций и облигаций, не допущенных к торгам через организаторов торговли больше, чем обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «4.Акции и облигации акционерных обществ, не допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
18 Обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт неэмиссионных ценных бумаг больше, чем обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «5.Неэмиссионные ценные бумаги» > строка «ИТОГО по всем разделам».
19 Обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт прочих финансовых вложений больше, чем обороты по покупке по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «6.Прочие финансовые вложения» > строка «ИТОГО по всем разделам».
20 Итоговая сумма по всем разделам больше или меньше суммы составляющих её разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по покупке, тыс. руб.». Строка «ИТОГО по всем разделам» <> ( Строка «Итого по разделу» «1.Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг» + Строка «Итого по разделу» «2.Прочие акции и облигации акционерных обществ, допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» + Строка «Итого по разделу» «3.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги» + Строка «Итого по разделу» «4.Акции и облигации акционерных обществ, не допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» + Строка «Итого по разделу» «5.Неэмиссионные ценные бумаги» + Строка «Итого по разделу» «6.Прочие финансовые вложения»).
21 Обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт акций и облигаций акционерных обществ, входящих в котировальные списки, больше, чем обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «1.Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
22 Обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт прочих акций и облигаций акционерных обществ, допущенных к торгам через организаторов торговли больше, чем обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «2.Прочие акции и облигации акционерных обществ, допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам»
23 Обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт госбумаг, ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований, допущенных к торгам через организаторов торговли больше, чем обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «3.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги» > строка «ИТОГО по всем разделам».
24 Обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт акций и облигаций, не допущенных к торгам через организаторов торговли больше, чем обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «4.Акции и облигации акционерных обществ, не допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
25 Обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт неэмиссионных ценных бумаг больше, чем обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «5.Неэмиссионные ценные бумаги» > строка «ИТОГО по всем разделам».
26 Обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт прочих финансовых вложений больше, чем обороты по продаже по сделкам от своего имени и за свой счёт в целом форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже, тыс. руб.». Строка «Итого по разделу» «6.Прочие финансовые вложения» > строка «ИТОГО по всем разделам».
27 Итоговая сумма по всем разделам больше или меньше суммы составляющих её разделов форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Оборот по продаже тыс. руб.». Строка «ИТОГО по всем разделам» <> ( Строка «Итого по разделу» «1.Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг» + Строка «Итого по разделу» «2.Прочие акции и облигации акционерных обществ, допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» + Строка «Итого по разделу» «3.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги» + Строка «Итого по разделу» «4.Акции и облигации акционерных обществ, не допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг" + Строка «Итого по разделу» «5.Неэмиссионные ценные бумаги» + Строка «Итого по разделу» «6.Прочие финансовые вложения»).
28 Балансовая стоимость акций и облигаций акционерных обществ, входящих в котировальные списки организаторов торговли на конец периода больше, чем балансовая стоимость ценных бумаг по всем разделам форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Сальдо на конец отчетного периода, балансовая стоимость пакета, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «1.Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
29 Балансовая стоимость прочих акций и облигаций, допущенных к торгам через организаторов торговли на конец периода больше, чем балансовая стоимость ценных бумаг по всем разделам форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Сальдо на конец отчетного периода, балансовая стоимость пакета, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «2.Прочие акции и облигации акционерных обществ, допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
30 Балансовая стоимость госбумаг, ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований на конец периода больше, чем балансовая стоимость ценных бумаг по всем разделам форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Сальдо на конец отчетного периода, балансовая стоимость пакета, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «3.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненные к ним ценные бумаги» > строка «ИТОГО по всем разделам».
31 Балансовая стоимость акций и облигаций, не допущенных к торгам через организаторов торговли на конец периода больше, чем балансовая стоимость ценных бумаг по всем разделам форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Сальдо на конец отчетного периода, балансовая стоимость пакета, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «4.Акции и облигации акционерных обществ, не допущенные к торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг» > строка «ИТОГО по всем разделам».
32 Балансовая стоимость неэмиссионных ценных бумаг на конец периода больше, чем балансовая стоимость ценных бумаг по всем разделам форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Сальдо на конец отчетного периода, балансовая стоимость пакета, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «5.Неэмиссионные ценные бумаги» > строка «ИТОГО по всем разделам».
33 Балансовая стоимость прочих финансовых вложений на конец периода больше, чем балансовая стоимость ценных бумаг по всем разделам форма 1100 Раздел 6 (форма 2000), таблица «Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет», столбец «Сальдо на конец отчетного периода, балансовая стоимость пакета, тыс. руб.» Строка «Итого по разделу» «6.Прочие финансовые вложения» > строка «ИТОГО по всем разделам».