Таксономия XBRL

Разъяснения и информационные письма

Информационное сообщение от 27.06.2019 «Об использовании версии таксономии XBRL Банка России при представлении отчетности в формате XBRL»

Информационное сообщение от 14.06.2019 «Об особенностях формирования значений по группам аналитических признаков (открытым осям) «Идентификатор ценной бумаги», «Идентификатор прочего актива» негосударственными пенсионными фондами при составлении отчетности в формате XBRL»

Информационное сообщение от 11.06.2019 «О порядке составления отчетности об операциях с денежными средствами в формате XBRL»

Информационное сообщение от 16.04.2019 «О формировании документа, содержащего бухгалтерскую (финансовую) отчетность»

Информационное сообщение от 03.04.2019 «О порядке отражения корректирующих событий после окончания отчетного периода в отдельных формах отчетности некредитных финансовых организаций, представляемой на базе таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1»

Информационное сообщение от 29.03.2019 «О порядке составления отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации в формате XBRL»

Информационное сообщение от 29.03.2019 «О представлении в Банк России годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторских заключений за 2018 год»

Информационное сообщение от 24.01.2019 о визуализации отчетности для целей ее раскрытия и представления третьим лицам

Информационное сообщение от 05.12.2018 «О составлении отчета по форме № 0420513»

Информационное сообщение от 21.11.2018 «О контрольных соотношениях на расчет показателей доли, включенных в таксономию отчетов по формам 0420501, 0420502, 0420504 и 0420514»

Комментарии к содержанию Протокола ошибок по вторичным контролям по отчетности XBRL

Информационное сообщение от 09.08.2018 «В дополнение к информационному сообщению от 28.06.2018 «О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, и отчетности управляющей компании по запросу Банка России»

Информационное сообщение от 06.08.2018 «О порядке представления бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями»

Информационное сообщение от 27.07.2018 «Об отражении относительных величин в отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»

Информационное сообщение от 20.07.2018 «О порядке расчета текущей рыночной стоимости и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда и порядке составления отчетов по формам 0420504, 0420512 и 0420513»

Информационное сообщение от 12.07.2018 «О порядке составления отчетов по формам 0420512 и 0420513»

Информационное сообщение от 28.06.2018 «О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, и отчетности управляющей компании по запросу Банка России»

Информационное письмо Банка России о применении мер к акционерным инвестиционным фондам, управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов от 22.05.2018 № ИН-015-47/32

Информационное письмо Банка России о таксономии XBRL в 2018 и 2019 годах от 22.05.2018 № ИН-015-47/31

Информационное письмо Банка России о применении мер к некредитным финансовым организациям от 26.04.2018 № ИН-015-47/23

Информационное письмо о таксономии XBRL в 2018 году от 10.04.2018 № ИН-015-47/19

Информационное сообщение от 23.04.2018 «О сроках перехода специализированных депозитариев на представление отчетности в Банк России в формате XBRL»

Проекты указаний Банка России

Проект указания Банка России «О внесении изменений в приложение 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»

Указание Банка России от 4 апреля 2019 года № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (находится на государственной регистрации в Минюсте России)

Проект указания Банка России «О внесении изменений в приложение 1 к Указанию Банка России от 4 апреля 2019 года № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации»

Указание Банка России от 4 апреля 2019 года № 5118-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов» (находится на государственной регистрации в Минюсте России)

О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке

О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховых брокеров

Проект указания Банка России «О внесении изменений в приложение 3 к Указанию Банка России от 25 октября 2017 года № 4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков»

Проект указания Банка России «О внесении изменений в приложение 1 к Указанию Банка России от 8 февраля 2018 года № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»

Нормативные акты Банка России

Указание Банка России от 04.04.2019 № 5119-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 октября 2017 года № 4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков»

Указание Банка России от 15.01.2019 № 5059-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»

Указание Банка России от 27.12.2018, № 5047-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»

Указание Банка России от 08.02.2018, № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»

Указание Банка России от 25.10.2017 № 4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков»

Указание Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации»

Указание Банка России от 27.11.2017 № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»

Таксономия

График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономии 3.0 и выше, версия от 22.05.2019)

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (23.10.2018)

Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.

Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).

Финальная таксономия (версия 1.3.1 с расширенным сроком действия)

Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее - Таксономия) версии 3.1 в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД)1 и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ)2 запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019. Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019.

Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.

До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

По новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в Таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.

В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У) за май 2019 года, а также Отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У) за I квартал 2019 года следует применять Таксономию версии 3.0. Представление указанных отчетов в Банк России, начиная с июня и II квартала 2019 года соответственно, осуществляется с использованием Таксономии версии 3.1.

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL.

1 При условии вступления в силу изменений в Указании Банка России от 25.10.2017 № 4584-У до 30.06.2019.
2 При условии вступления в силу Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У до 30.06.2019.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 1.3.1)

Финальная таксономия (версия 1.3.1 с расширенным сроком действия)

Сопроводительные документы для модуля

Показать всеСвернуть

Методические рекомендации

Показать всеСвернуть
Финальная таксономия (версия 3.1)

Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее - Таксономия) версии 3.1 в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД)1 и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ)2 запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019. Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019.

Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.

До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

По новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в Таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.

В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У) за май 2019 года, а также Отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У) за I квартал 2019 года следует применять Таксономию версии 3.0. Представление указанных отчетов в Банк России, начиная с июня и II квартала 2019 года соответственно, осуществляется с использованием Таксономии версии 3.1.

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL.

1 При условии вступления в силу изменений в Указании Банка России от 25.10.2017 № 4584-У до 30.06.2019.
2 При условии вступления в силу Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У до 30.06.2019.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 3.1)

Сопроводительные документы для модуля

Методические рекомендации

Финальная таксономия (версия 3.0)

Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее - Таксономия) версии 3.1 в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД)1 и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ)2 запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019. Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019.

Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.

До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

По новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в Таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.

В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У) за май 2019 года, а также Отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У) за I квартал 2019 года следует применять Таксономию версии 3.0. Представление указанных отчетов в Банк России, начиная с июня и II квартала 2019 года соответственно, осуществляется с использованием Таксономии версии 3.1.

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL.

1 При условии вступления в силу изменений в Указании Банка России от 25.10.2017 № 4584-У до 30.06.2019.
2 При условии вступления в силу Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У до 30.06.2019.

Финальная таксономия (версия 3.0)

Сопроводительные документы для модуля

Методические рекомендации

Разъяснения и инструкции
ПУРЦБ, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента

Разъяснение о представлении нерегулярной отчетности по запросу (для ПУРЦБ)

Разъяснение по заполнению формы 0420421

Разъяснение по заполнению формы 0420416 (от 16 апреля 2019 года)

Порядок составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание), регламентируется Порядком составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленным в Приложении 1 к Указанию (далее – Порядок).

Также пунктом 19 Приложения 2 к Указанию установлена Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (далее – Таблица), которая также может использоваться профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию.

Вместе с тем, в случае возникновения несоответствия требований Порядка и Таблицы, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен руководствоваться требованиями Порядка.

НПФ, АИФ и УК ИФ, ПИФ и НПФ

Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия 6 от 15.04.2019)

Инструкция для негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний, осуществляющих деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и (или) деятельность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, по подписанию Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда (код формы по ОКУД 0420262) и Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании (код формы по ОКУД 0420520) двумя подписями (в рамках представления отчетности по точкам входа: для НПФ - ep_nso_npf_y_30d_ao_9 или ep_nso_npf_y_30d_ao_39, для УК - ep_nso_aif_uk_m_q_y_30 ) 05.02.2019

Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия 4 от 06.08.2018)

Архив «Таксономия XBRL Банка России»
Предварительная версия Финальной таксономии (версия 3.0)
Финальная таксономия XBRL Банка России версии 1.3

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия Таксономии 1.3 с расширенным сроком представления отчетности)

Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия 6 от 15.04.2019)

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (23.10.2018)

Информационное сообщение о включении первичных контролей

Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.

Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).

Сопроводительные документы для модуля

Показать всеСвернуть

Методические рекомендации

Показать всеСвернуть

Разъяснение о представлении нерегулярной отчетности по запросу (для ПУРЦБ)

Разъяснение по заполнению формы 0420421

Разъяснение по заполнению формы 0420416 (от 16 апреля 2019 года)

Порядок составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание), регламентируется Порядком составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленным в Приложении 1 к Указанию (далее – Порядок).

Также пунктом 19 Приложения 2 к Указанию установлена Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (далее – Таблица), которая также может использоваться профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию.

Вместе с тем, в случае возникновения несоответствия требований Порядка и Таблицы, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен руководствоваться требованиями Порядка.

Разъяснение по определению параметров периодов для формирования промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ за 2 квартал 2018 г. в соответствии с Положением Банка России № 532-П от 27.07.2018

Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия 3 от 6 июня 2018 года)

Информационное сообщение от 05.07.2018 «О подготовке надзорной отчетности за июнь 2018 г. управляющими компаниями ИФ, ПИФ, НПФ»

Даты для надзорной отчетности УК и АИФ за июнь 2018 г. + Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС)

Разъяснения по заполнению формы 0420416 (от 03 июля 2018 года)

Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия 5 от 17.01.2019)

Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия 4 от 10.10.2018)

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (18.05.2018)

Инструкция по определению параметров периодов для АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ (модуль надзорной отчетности для УК и АИФ)

Даты для надзорной отчетности УК и АИФ за май 2018 г. + Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия Таксономии 1.3)

Финальная таксономия (версия 1.2)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия Таксономии 1.2)

Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России

Сопроводительные материалы модуль НСО ССД (Таксономия 1.2)

Сопроводительные документы модуль ПУРЦБ (версия Таксономии 1.2)

Сопроводительные документы модуль НО УК (версия Таксономии 1.2)

Сопроводительные документы модуль НО НПФ (версия Таксономии 1.2)

Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 1.2)

Методические рекомендации для НПФ (версия Таксономии 1.2)

Методические рекомендации для СО и ОВС (версия Таксономии 1.2)

Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.2)

Методические рекомендации для АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия Таксономии 1.2)

Предварительная версия финальной таксономии XBRL Банка России разработана на основе модели данных и форм отчетности, опубликованных в начале апреля 2017 года, и отличается от расширенной таксономии в ряде следующих аспектов:

  • произведена выверка и доработка блока, описывающего отчетность БФО;
  • добавлено раскрытие информации в соответствии с МСФО (IAS) 39, необходимое для части рынков;
  • переработана модель данных для блоков надзорной отчетности;
  • актуализированы требования к надзорным показателям;
  • выделен единый справочник аналитик и компонент аналитик;
  • добавлены контроли (форматные и логические);
  • добавлен слой табличной визуализации таксономии Table linkbase;
  • переработана физическая структура таксономии, все модули (бухгалтерская (финансовая) и надзорно-статистическая отчетность) расположены в одной структуре.
Расширенная таксономия

Расширенная таксономия XBRL Банка России

Краткое описание расширенной таксономии XBRL Банка России для ССД, НПФ и ПУРЦБ

Модель данных НПФ

Модель данных ПУРЦБ

Модель ССД (не включая страховых брокеров)

Расширенная таксономия XBRL Банка России для субъектов страхового дела, негосударственных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг опубликована в октябре 2016 года.

В расширенную таксономию, помимо надзорно-статистической отчетности, включены показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности. С положениями Банка России по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности можно ознакомиться по ссылке http://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=nko&ch=PAR_23119#CheckedItem

Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных
ПО «Конвертер»

ПО «Конвертер» (версия 1.1.58)

Документация к ПО Конвертер

Для обновления ПО «Конвертер» до актуальной версии необходимо выполнить следующие действия:

  1. На ленте главного меню выбрать закладку «Настройки».
  2. Далее выбрать «Обновление программы».
  3. В строке «Адрес специализированного файла (http://)» указать значение «http://xbrl.ru/personal/converter»
ПО «Анкета-редактор XBRL»

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.571)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.571)

Описание релизов ПО «Анкета-редактор XBRL»

Документация к ПО «Анкета-редактор XBRL»

Инструкция по установке ПО «Анкета-редактор XBRL»

Любые вопросы касательно эксплуатации ПО «Анкета-редактор XBRL» необходимо отправлять на адрес svc_xbrlhelp@cbr.ru со следующими обязательными условиями:

  1. В теме письма должно быть указано «Использование ПО «Анкета-редактор XBRL», а также сектор финансового рынка, к которому относится организация, формирующая запрос.
  2. Электронное письмо с обращением должно содержать контактные реквизиты с указанием организации, телефона, адреса электронной почты и ответственного лица, а также следующую инфомацию:
    1. Версия ПО «Анкета-редактор».
    2. Версии иных образцов программного обеспечения, упоминаемого в описании ошибки.
    3. Описание ошибки.
    4. Пошаговое описание действий для воспроизведения ошибки.
    5. Ожидаемый результат.
    6. Фактический результат.
    7. Снимки экрана и графические пояснения к описываемой проблеме в форматах *.jpg, *.png, *.bmp.
    8. Материалы, используемые при воспроизведении ошибки, в виде вложений к письму:
      • загружаемый файл XBRL;
      • загружаемый файл CSV;
      • загружаемый файл txt;
      • сформированный файл XBRL;
      • сформированный пакет отчетности в формате XBRL;
      • лог проверки;
      • лог загрузки данных в соответствующем формате (CSV, XLSX либо XBRL);
      • пакет отчетности с расширением *.ank;
      • шаблоны Excel для автоматической загрузки или выгрузки данных.
    9. Файл application.log.
      Лог можно выгрузить из раздела «Помощь/О программе».
    10. Периодичность возникновения проблемы.
    11. Критичность проблемы.
    12. Версия таксономии XBRL.
    13. Точка входа таксономии XBRL.
    14. Наименование таблицы, в которой наблюдается проблема.
    15. Конфигурация системы:
      • операционная система, включая разрядность операционной системы;
      • объем оперативной памяти;
      • модель процессора с указанием тактовой частоты.
Архив «Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных»

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.569)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.569)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.57)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.558)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.558)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.553)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.553)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.521)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.521)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.56)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.55)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.53)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.52)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.50)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.512)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.512

ПО «Конвертер» (версия 1.1.49)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.507)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.507)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.48)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.47)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.503)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.503)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.490)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.490)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.484)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.484)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.46)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.45)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.472)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.472)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО версия 1.0.465)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.465)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО версия 1.0.451)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.451)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО версия 1.0.446)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.446)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО версия 1.0.436)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.436)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.42)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.41)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.40)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.431)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.431)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.426)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.426)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.420)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.420)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.411)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.411)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.39)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.394)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.394)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.363)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.363)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.37)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.345)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.345)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.335)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.335)

ПО «Конвертер» (версия 1.1.36)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.290)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.290)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.257)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.257)

ПО Конвертер (версия 1.1.32)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.221)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.202)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.202)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.182)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.182)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.156)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (файл для обновления ПО до версии 1.0.156)

ПО «Анкета-редактор XBRL» (версия 1.0.133)

Спецификация XBRL

С текущей  версией спецификации языка XBRL можно ознакомиться на сайте XBRL International: http://specifications.xbrl.org/specifications.html.

Примеры таксономий XBRL

Таксономия МСФО

Таксономия МСФО является выражением стандартов МСФО и их интерпретации в формате XBRL, включая МСФО для малых и средних предприятий. Таксономия МСФО содержит теги для всех раскрытий по МСФО. Предоставляя таксономию МСФО, Комитет по международным стандартам финансовой отчетности стремится удовлетворить потребность в электронном стандарте для передачи данных, подготовленных по МСФО.

Как и том МСФО, таксономия МСФО  выходит раз в год с добавлением новых МСФО поправок к существующим МСФО и изменениями в технологии XBRL.

С актуальной версией таксономии МСФО можно  ознакомиться здесь: https://www.ifrs.org/issued-standards/ifrs-taxonomy/#annual-taxonomies

Таксономия FINREP/COREP Европейской банковской организации

Европейская банковская организация (Europian Banking Authority, ЕВА) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности кредитных организаций на территории ЕС.

Отчетность в EBA предоставляется в формате двух взаимодополняющих систем отчетности: FINREP и COREP (FINREP – финансовая отчетность, COREP – надзорная отчетность).

С актуальной версией таксономии FINREP/COREP можно  ознакомиться здесь: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/supervisory-reporting/implementing-technical-standard-on-supervisory-reporting-data-point-model-/-/regulatory-activity/press-release

Таксономия Solvency II Европейской организации страхования и пенсионного обеспечения

Европейская организация страхования и пенсионного обеспечения (Europian Insurance and Occupational Pensions Authority, EIOPA) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов на территории ЕС.

Отчетность, предоставляемая поднадзорными организациями  в EIOPA, регламентируется методологией Solvency II.

С актуальной версией таксономии Solvency II можно  ознакомиться здесь: https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format

Таксономия FRS

Совет по финансовой отчетности Великобритании (Financial Reporting Council, FRC) был создан для содействия разработке и внедрению адекватной финансовой отчетности. Он объединяет несколько организаций, занимающихся разработкой стандартов аудита, финансового учета и отчетности.

Совет по финансовой отчетности в настоящее время внедряет новый набор стандартов бухгалтерского учета (Financial Reporting Standard, FRS), предназначенный для достижения максимальной согласованности национальных стандартов Великобритании с МСФО.

С актуальной версией таксономии FRS можно  ознакомиться здесь: https://xbrl.frc.org.uk/.

Адрес для обратной связи по вопросам таксономии XBRL Банка России и модели данных: svc_xbrlhelp@cbr.ru

Порядок обращения пользователей по вопросам, связанным с подготовкой и представлением отчетности в формате XBRL

Специализированное программное обеспечение для работы с XBRL

× Закрыть