Вопросы и ответы

1. Задачи, которые решает применение формата XBRL
Какие новые (или недоступные ранее) данные для анализа может получать регулятор? Какие задачи это поможет решать? Насколько расширенной будет отчетность, какой набор данных она будет включать?
Поможет ли новый формат видеть сквозные операции связанных игроков из разных секторов?
Для решения каких задач предназначен XBRL? Останется ли потребность в сохранении старой системы отчетности?
Снизит ли внедрение XBRL количество отчетных показателей, сдаваемых НФО в Банк России?
Каким образом и в каком формате планируется предоставлять консолидированную финансовую отчетность, подготовленную в рамках Федерального закона от 27.07.2010 № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О консолидированной финансовой отчетности», начиная с 2018 года?
2. Сроки и ключевые даты перехода на формат XBRL
Каковы сроки внедрения формата XBRL для НФО?
Есть ли примерные даты перехода на новый стандарт для банков?
С 2018 планируется предоставлять бухгалтерскую (финансовую), надзорную, статистическую отчетность в формате XBRL. В связи с этим просим прокомментировать потребуется ли предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности в формате, предусмотренном Положением от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования», с 2018 года. Правильно ли мы понимаем, что предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности в указанном выше формате, потребуется только на 2017 год?
Есть ли планы по выходу новой версии таксономии и нормативного документа?
Когда ориентировочно будет выпущено ПО Анкета XBRL (Конвертер-2)?
3. Взаимодействие Банка России с участниками финансового рынка
Планирует ли Банк России проводить обучающие семинары для НФО?
4. ПО «Конвертер»
4.1. Шаблоны CSV
Прошу подсказать, где можно увидеть требование или инструкцию по заполнению этих шаблонов. Возможно на примере заполнения баланса по профучастнику. На текущий момент на сайте CBR не нашли.
Есть ли дополнительная документация по формированию файлов CSV для импорта данных в ПО Конвертер XBRL?
Мы создаем загрузочные csv-файлы для отчетных форм. В файле контекстов у нас есть жесткие конструкции (единые для всех осей) и изменяющие объекты (наименование осей). По 416-2 есть такой момент: для оси «ID_Finansovogo_Instrumenta_» в предоставленных csv-шаблонах вместо «ID_Finansovogo_Instrumenta_TypedName» указано «ID_Finansovogo_Instrumenta_Typedname» (одна большая буква). При этом для остальных осей оконцовка обычно одинаковая TypedName (две большие буквы). Если мы сформируем contex.csv с таким наименованием: ID_Finansovogo_Instrumenta_TypedName файл загрузится в конвертер без ошибок, и выгрузиться из ПО Конвертер с заполненными данными. Но информация по загруженным измерениям отображаться в ПО Конвертер не будет, поля всех элементов будут пустыми. Если мы переименуем ID_Finansovogo_Instrumenta_Typedname в contex.csv и загрузим его, то информация будет отображаться корректно. Вопрос: этот момент будет изменен в следующей версии, чтобы было единообразно (TypedName) для всех осей?
Сложившееся общепринятое понятие шаблона данных подразумевает возможность вручную внести значения показателей и далее загрузить их в программу формирования отчетности, отдельные группы показателей могут формировать разные сотрудники. Именно таким образом конечные пользователи (сотрудники страховых компаний) уже много лет используют ПО Пикософт. Предлагаемые вместе с ПО Конвертор шаблоны вряд ли позволят сделать это. Как разработчики предполагают использование данных шаблонов конечными пользователями?
4.2. Вопросы ССД
В настоящее время при подготовке надзорной отчетности в ПО Пикософт выполняется проверка контрагентов по ЕГРЮЛ и по ССД. Подскажите, пожалуйста, будет ли в ПО Конвертер аналогичный функционал? Если нет, то заложен ли функционал проверки контрагента в проверки, проводимые до присвоения пакету отчетности номера и даты регистрации (после которых Отчетность считается принятой Банком России), в частности Проверки УКЭП?
0420154 Отчет о составе и структуре активов Раздел 14. В Конверторе мы видим четыре таблицы для данного раздела: 1) Доля перестраховщиков в страховых резервах ... 2) Доля перестраховщиков в страховых резервах ...[НС_1] 3) Доля перестраховщиков в страховых резервах ...[НС_2] 4) Доля перестраховщиков в страховых резервах ...[НС_3] Однако в самой отчетности отсутствует первая таблица (просто показатели, без какой-либо аналитики. Если посмотреть Модель данных ССД НСО.xlsx - в ней также отсутствует такая таблица. В модели данных (на листе Definition Link) описаны три таблицы, которые, на наш взгляд, представляют Раздел 14 в полном объеме: 1) Показатели в разрезе "Типов страхования" "Итого" (НС_1) 2) Записи со сведениями о перестраховщиках (НС_2) 3) Показатели в разрезе "Типов страхования" по каждому перестраховщику (НС_3)
Форма 420150 Общие сведения о деятельности страховщика содержится и в надзорной месячной (за 6 месяцев) и в надзорной квартальной за 1 полугодие точках входа. Получается дублирование данных в точках входа. Поясните, пожалуйста, в какой точке входа нужно заполнять данные?
Ошибки валидации. Ситуация аналогична в инстансе с месячной надзорной отчетностью (6 мес 2017) и квартальной надзорной отчетностью (2 кв 2017): заполнен 1й раздел в месячной надзорной точке входа, но журнал ошибок (не выгружается в эксель) содержит 62 ошибки с текстом о том, что не заполнены обязательные показатели, причем ошибки повторяются по нескольку раз.
Правильно ли я понимаю, что конвертор бесполезен, если нет выгрузки данных для него (руками вводить десятки тысяч цифр нереально)?
Для написания выгрузки использовать шаблоны для страховых с признаком SSD? Если их несколько, например, с мед и без мед страхования, это будет два пакета выгрузки или какой-то единый из двух? Есть ли отдельная документация для страховых с русским названием все показателей (они же таксономия?)
4.3. Вопросы ПУРЦБ
Отображение данных в ПО Конвертер. Суть проблемы: часть данных, предназначенных для отчетной формы 0420415-1.2.1 отражается в форме 0420415-3. Данные для отчета 415-1-2-1 были внесены вручную. При этом раздел 415-3 мы планировали оставить пустым (данных в отчетном периоде у нас нет). Пользователей при проверке смутил следующий момент: обе формы содержат «идентичную» информацию. Если посмотреть модель данных, то можно заметить, что название осей и часть элементов (все кроме числовых характеристик) для этих форм имеют одинаковое наименование. Поэтому после загрузки данных для раздела 415-1-2-1, получаем, что для элементов с одинаковым наименованием информация отображается и в разделе 415-3. В csv -шаблонах, для набора из осей (IDEmitentaTaxis, ID_CZBTaxis) представлен только один контекст, который имеет ссылку сразу на все элементы отчетов 415-1-2-1 и 415-3. Корректно ли такое отображение данных, при условии, если раздел 3 должен оставаться пустым?
К сожалению, нет возможности просмотра отчета 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам» в Конверторе. - Его просто нет в списке отчетов для ежемесячной отчетности.
Отчет Сведения о банковских счетах. В настоящий момент мы сдаем данный отчет в тыс. рублей. Как правильно настроить в конвертере выгрузку сумм в тыс. рублей?
4.4. Общие вопросы
Мы получили письмо от СРО, в котором есть информация о планируемой публикации ПО «Анкета-редактор XBRL»: «на ноябрь 2017 года запланирована публикация ПО «Анкета-редактор XBRL», которое будет обладать расширенным набором функций по сравнению с ПО «Конвертер» и позволит использовать табличные аннотированные шаблоны визуализации таксономии для подготовки отчетных данных». Подскажите, пожалуйста, есть ли возможность ознакомиться где-нибудь с планируемым функционалом этого ПО? А также интересует информация, будет ли ПО «Анкета-редактор XBRL» платным или нет?
При попытке установить/обновить версию Конвертера с сайта ПО Конвертер выдает ошибку.
В процессе заполнения данных в конвертере XBRL, в который загружена последняя таксономия с сайта ЦБ, возник следующий вопрос: что нужно указать в графе или можно оставить ее пустой, если отчитывающаяся организация не обладает всей информацией по физическому или юридическому лицу, которое является аффилированным.
В связи с тем, что колонка для данных «на дату» сейчас только одна, то нужно ли в целях пилотного проекта вводить данные за сравнительный период в части данных «за период» и входящее сальдо на начало 2017 года для данных «на дату»? Если да, то какие периоды нужно создавать в конвертере?
Если в составе отчетности за 1 квартал будут внесены данные на начало 2017 года, то можно ли их будет «перенести» в пакет, создаваемый для отчетности за полугодие, 9 месяцев?
Как и где можно проверить, что сформированный тестовый отчет xbrl проходит валидацию и будет принят системой?
Из ЦБ нами получен запрос “О переходе на формат XBRL”. В этом запросе указано, что в ПО Конвертор возможна загрузка шаблонов в формате csv/xls. В тоже время в конверторе, который мы скачали с сайта ЦБ и установили, мы не нашли возможности загрузки в формате xls. Не могли бы вы сказать, 1) когда планируется реализация этой функции, поскольку она имеет для нас кардинальное значение? 2) где можно взять форматы и/или примеры файлов, из которых можно производить загрузку в формате xls?
Программа не может работать с файлом конфигурации при запуске с сетевого диска, при том, что работа над пакетом отчетности должна выполняться несколькими подразделениями, это неудобно.
Просьба предоставить формат файла для импорта открытых осей в конвертер. Также просьба прокомментировать возможности будущей версии конвертера. Есть информация, что он научится загружать данные из таблиц Excel. Форматы файлов для загрузки будут соответствовать структуре tables.xlsx из сопроводительного документа по модулям?
При формировании отчета для числовых значений необходимо устанавливать параметры "Точность" или "Разрядность". Эти параметры обязательны для заполнения? Как правильно указать величину точности и разрядности на примере конкретного числа 27 861 760,12. Величина точности 2, величина разрядности 8?
Формируем тестовый пакет Надзорно-статистической отчетности за месяц. В Конверторе в качестве начальной даты любого месяца предлагается первый день года. Например, формируем за июль - даты 01.01-31.07. Я уточнил у аналитиков - до текущего момента сдача надзорной отчетности производилась за месяц, а не накопительно. То есть, за июль должны быть даты 01.07-31-07. Каков должен быть правильный период для сдачи месячной отчетности - с начала месяца, или с начала года?
В Конвертере пакет месячной отчетности можно сформировать только за накопительные периоды с начала года, пакеты квартальной отчетности формируются накопительным итогом с начала года и за истекший квартал. Это корректно?
5. Таксономия XBRL
5.1. Вопросы ССД
В 156 форме в файле values для показателя в строке указана информация только для одного столбца. Каким образом информацию заносить во второй? Нужен ли для данной формы контекст? Правильно ли мы понимаем, что в текущем примере, размещённом на сайте cbr.ru (CSV шаблоны) показатели 156 формы реализованы как-то по-другому? - показатель Promezhutrez_Faktmarzha или Promezhutrez_Faktmarzha_2 для них задан один контекст Context_Instant, с датой 31.03.2017. Не совсем понятно, как при этом происходит разделение показателя «на начало отчетного года» и «на конец отчетного периода»? - для чего в принципе для некоторых показателей существует два концепта (тот же пример Promezhutrez_Faktmarzha или Promezhutrez_Faktmarzha_2)?
В файле sr_0420164_oborotpodebetu-rend.xml что, судя по названию, имеет отношения к оборотам, имена тегов cbr-coa-dic:Osv_Dt_A_10501, cbr-coa-dic:Osv_Dt_A_10625 и т.д. не отличаются от имен тегов в файле sr_0420164_ostatki-lab.xml что, судя по названию, имеет отношения к остаткам. Как при формировании отчета xbrl указывается к остаткам или к оборотам относится выводимая строка? В файле демонстрационного инстанса в атрибутах тегов cbr-coa-dic:Osv_Dt_A_10501, cbr-coa-dic:Osv_Dt_A_10625 тоже нет отличий в contextRef указаны только два варианта sr_Duration_Inostr_Valyuta_Rub_Ekv_Member и sr_Duration_Nacz_Valyuta_Rf_Member, что видимо указывает на национальную и иностранную валюту. Или можно указывать любое имя контекста? главное что в отчете XBRL в тегах xbrli:context с тем же id содержалось его описание?
Где в таксономии находятся состав и значение атрибутов показателей? Например, в демонстрационном инстансе есть строка показателя отчета 1, где в таксономии указано, что ins-dic:Chislennost_Zanyatyx_V_Strax_DeyatTi должно иметь значения атрибутов decimals="0", contextRef="cur_ins", unitRef="RUR"?
Как будет происходить проверка контрольных соотношений между бухгалтерскими и надзорными показателями? Если межформенные контрольные соотношения (между бухгалтерскими и надзорными формами) будут на стороне ЦБ, правильно ли мы понимаем, что страховщик будет иметь возможность представить пакет отчётности с результирующими показателями основных элементов учёта, отличающимися друг от друга. Например, в форме 7 показатель размера денежных средств может превышать аналогичный в балансе, объём исходящего перестрахования в разрезе перестраховщиков в форме 10 может быть не равен данным соответствующего счёта ОСВ и раскрытиям в бухотчётности и т.д.?
Размещен ли на сайте ЦБ список форм отчетности, которые уже готовы в Table LinkBase? И которые пока еще не готовы? Если не размещен, то каким образом можно получить данную информацию?
На данный момент Table Linkbase, реализованный в таксономии, соответствует 526-П и 4356-У. 31.10.2017 выйдет финальная версия таксономии, она будет так же соответствовать 526-П и 4356-У или новому норм.акту, который начнет действовать с 01.01.2018? (Например, следующие формы есть в Проекте норм.акта, но нет в 526-П/4356-У): 1) Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности (в новом проекте); 2) Указание от 30.12.2014 г. N 3522-У О требованиях к плану оздоровления финансового положения страховой организации.
Некоторые таблицы имеют абсолютно разное представление на уровне Definition и Presentation, например, «0420154 Отчет о составе и структуре активов Раздел 5. Депозиты [HC_6]». На что ориентироваться при формировании отчетности? Таблица из приведенного примера в ПО Конвертор отображается согласно представлению на уровне Definition. В то же время таблица «0420154 Отчет о составе и структуре активов Раздел 5. Депозиты» вообще отсутствует на уровне Definition и присутствует в Presentation. Согласно методологии XBRL иерархия концептов таксономии описывается на уровне презентаций (PresentationLink). Если бы в таксономии ЦБ было заложено это правило, то озвученные выше разночтения не существовали.
Есть план счетов ЕПС (единый план счетов), который приближен к МСФО и XBRL тоже из МСФО идет. Вопрос есть ли конвертор данные с ЕПС в XBRL? Или хотя бы описание соответствия счетов и таксономии? Достаточно ли данных остатков и оборотов ЕПС для всей XBRL (или нужны доп. выборки, фильтры)?
5.2. Вопросы ПУРЦБ
Какие отчеты исключены из финальной таксономии?
Что мы понимаем под ID: на примере 416-2 формы (заготовка взята из документов которые были предоставлены 01.08.2017 \\сопроводительные документы модуль НСО ПУРЦБ\таблицы\квартальная отчетность\tables.xsl Тут кроме колонок отчета указаны оси: ID векселя, ID вышестоящего депозитария, ID держателя векселя. Эти значения у нас фигурируют в файле context.csv при загрузке этого отчета в ПО Конвертер. Эти же названия (Veksel1, Veksel2,..) будет вводить пользователь при ручном добавлении отчета в ПО Конвертер. Правильно ли мы понимаем, что этот ID описывает уникальную строчку отчета Excel? К примеру, ID векселя мы записываем сокращенное уникальное наименование финансового инструмента. ID держателя векселя – можем записать либо так же сокращенное уникальное наименование держателя, или ИНН\ТИН держателя.
Есть ли какие-то правила по формированию ID?
Для table25 0420418 нет описания "в том числе квалифицирванных инвесторов"
ОКУД 0420404. СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНАХ УПРАВЛЕНИЯ И РАБОТНИКАХ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА. РАЗДЕЛ 2. Заполняется в разрезе одного измерения (оси) «Информация о штатных сотрудниках». Будет ли доступен перечень выполняемых функций сотрудниками для внесения в отчет? Для текущего указания 3533-У и формы 0420404 в программе Анкета-Редактор имеется фиксированный перечень выполняемых функций, доступный к выбору. Будет ли предусмотрен таксономией и конвертером перечень для выбора выполняемых функций сотрудниками для внесения в отчет? Если данный перечень не будет предусмотрен, предполагается, что каждый проф. участник вносит свои функции, и если сотрудник выполняет несколько функций, они перечисляются в строчку через «;»?
В таксономии 5.1 в отчете 0420417, ошибка в типе элемента «базовый актив» у первой части сделки. Он выглядит как строка, нет возможности выбрать из списка. Согласно модели данных, это значение должно выбираться из списка, тип элемента enum:enumerationItemType. Если вручную заполнить эту форму и выгрузить ее в формате xbrl, то увидим, что этот параметр называется Bazovyj_aktiv, а согласно модели данных должен иметь имя Bazovyj_aktiv_1chsdEnumerator
5.3. Вопросы НПФ
В таксономии XBRL (точке входа квартальная отчетность НСО НПФ) есть концепты, которые есть в схеме, но не относятся ни к одному гиперкубу, даже пустому. В нормативном акте они отсутствуют, но в модели данных (ЕНП) были приведены с пометкой «для расчета». Пример концепта: NPO_InvestDox_ZaPeriodMes (доход от размещения средств пенсионных резервов за отчетный месяц). Прошу пояснить, правильно ли мы понимаем, что в инстанс (отчет XBRL) не должны попадать факты по таким концептам (т.е. факты концептов, которых нет в базе dimension)?
В сопроводительных таблицах к таксономии 0.5.1, в файле «ep_npf_nko_39_y_с техническими наименованиями элементов» в очень многих таблицах встречаются не технические наименования элементов, а их label’ы. В этом есть какой-то смысл или это просто ошибка разгрузки табличного слоя таксономии?
При заполнении месячной надзорной отчетности форма 0420260 отсутствует счет 61210.
Следует ли заполнять все показатели отчетности, для которых нет значений 0 или -?
Подскажите, пожалуйста, нужно ли будет сдавать в формате XBRL отчеты по формам: - 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" (квартальная) - 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" (квартальная)
5.4. Вопросы УК
Подскажите, пожалуйста, нужно ли будет сдавать в формате XBRL отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов". Эти формы отсутствуют в таксономии 0.5.1, но сейчас мы их сдаем.
Отчет 0420502 Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), Раздел 5. В таксономии 4 поля для Раздела 5. Причем английские варианты для двух полей совпадают. А в конвертере всего 3 поля остается. В 4323-У таблица для заполнения выглядит иначе. Дубли полей встречаются и в других разделах отчета. Например, Раздел 3, Подраздел 1. Денежные средства. В Конвертере одно поле "Денежные средства". Все так и должно быть, нет тут случайно ошибок?
ЦБ следующие отчеты, касающиеся аффилированных лиц: - Пакет СООУРКИ041 - форма по пенсионным накоплениям (реализована в Анкете) (п. 59 Приложения 13 к Указанию ЦБ 4323-У); - Пакет СООУРКИ040 - форма по накоплениям для жилищного обеспечения военнослужащих (реализована в Анкете) (п. 59 Приложения 13 к Указанию ЦБ 4323-У, Приказ ФСФР России от 8 декабря 2005 года N 05-76/пз-н). Эти отчеты не войдут в XBRL отчетность УК?
5.5. Общие вопросы
Как открыть таксономию XBRL Банка России?
Существуют ли какие-то ситуации, в которых НФО нужно будет расширять таксономию БР, чтобы сдать отчетность в БР. Понимание этого влияет на то, какие модули ПО для работы с отчетностью XBRL потребуются нашей компании в ближайшем времени: ПО только для чтения таксономий, создания отчетов и валидации данных или же функционал расширения таксономий тоже нужен?
Какое назначение у атрибутов Scheme и Identifier для контекстов? Сейчас они все заполнены как test, предполагается ли в дальнейшем какое-то их использование?
В случае если для отчета нет контекста, то каким образом данные относятся к тому или иному периоду, ведь эта информация задается в контексте?
Предполагается ли документ со стороны ЦБ с техническим описанием логики формирования файлов согласно таксономии (особенно интересует логика контекстов)?
Внутри точки входа и периода сдачи пакет (архив) отчетности разбивается на отдельные файлы (отдельные отчеты, согласно точке входа и периодичности сдачи)?
Table Lilnkbase покрывает весь перечень необходимых показателей для предоставления в ЦБ РФ? Описано ли это явным образом в каком-то нормативном документе?
При валидации любых файлов в ПО Arelle выдаются ошибки. Пожалуйста, помогите понять, в чем причина, возможно, мы как-то неверно заполняем шапку Xbrl файла при автоматическом создании.
6. Модель данных
До выхода предварительной версии финальной таксономии на сайте ЦБ РФ размещалась модель данных ССД, представленная в виде файла в приложении (ЕНП СО.xlsm) (в расширенной версии таксономии также был аналогичный файл). В пакете сопроводительных документов к предварительной версии финальной таксономии содержится также файл «Модель данных ССД НСО.xlsx», который существенно отличается от предыдущей версии модели данных. Это варианты одной и той же модели данных, просто переработанные в финальной таксономии? Будет ли вариант модели данных аналогичный расширенной версии таксономии?
В предыдущей версии модели данных для каждого показателя, в том числе, была предоставлена следующая информация: алгоритм сбора данных (если показатель привязывается к ЕПС или формам расчета). Уточните, пожалуйста, каким образом можно посмотреть данную информацию в текущей модели данных?
7. Нормативные акты, устанавливающие требования к отчетности в формате XBRL
7.1. Вопросы ССД
Скажите, пожалуйста, в каком формате ССД необходимо сдавать отчетность МСФО 9 или МСФО 39? Есть ли обязанность переходить на сдачу в формате МСФО 9 с 2018 года?
В проекте указания ЦБ РФ "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" для форму ОКУД 0420150 указаны следующие сроки сдачи: 1. Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" – вместе с отчетностью в порядке надзора и статистической отчетностью по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика" в сроки, предусмотренные для их представления. 2. Показатели разделов 2 и 3 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" - вместе с отчетностью в порядке надзора за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, вместе с отчетностью в порядке надзора за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. 3. Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" – вместе с отчетностью в порядке надзора (за исключением отчетности по формам 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц", 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита", 0420168 "Сведения об ответственном актуарии") в сроки, предусмотренные для ее представления. 4. Показатели раздела 5 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" – вместе с отчетностью в порядке надзора за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года; 5. Показатели раздела 6 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" – вместе с отчетностью в порядке надзора за первое полугодие - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода. При этом все разделы формы - 0420150 (2,3,5,6) содержаться в списке форм в разделе ежемесячной отчетности www.cbr.ru/xbrl/nso/ins/rep/2017-08-23/ep/ep_nso_ins_m. Какие периоды сдачи все-таки верные для этих разделов формы 0420150?
Вопрос по формированию в формате XBRL формы отчетности 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций». Эта форма есть в техническом регламенте ССД, но отсутствует в проекте нормативного акта и в таксономии. Подскажите, пожалуйста, планируется ли включение ф.0420001 в таксономию и, соответственно, в нормативный акт (отдельный нормативный акт)?
Каким образом будут предоставляться следующие отчетные данные, в проекте норм.акта их нет. Как и раньше? 1) Ст. 26.2 Закон РФ N 4015-1 Информация о заключении договора об оказании услуг специализированного депозитария, о прекращении действия такого договора, а также о внесенных в него изменениях 2) Ст. 32.1 Закон РФ N 4015-1 Уведомление о назначении на должность и об освобождении от должности руководителя (в том числе лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, руководителя коллегиального исполнительного органа), главного бухгалтера, внутреннего аудитора, руководителя службы внутреннего аудита 3) Ст. 29 Закон РФ N 4015-1 Аудиторское заключение (вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью страховщика). 4) 3535-У Актуарное заключение, подготовленное по итогам проведения обязательного актуарного оценивания деятельности страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования)
В сопроводительных документах на сайте, в шаблоне с формами (на основе таксономии) есть листы 261 (Счета Плана счетов), 262 (Части счетов Плана счетов), 263 (Символы счетов доходов и расходов), 264 (Части символов счетов доходов и расходов). В проекте указание информации по ним нет, на основании какого нормативного документа необходимо их предоставлять? И необходимо ли?
В большинстве случаев описание таблиц (перечень показателей, перечень аналитических признаков/осей) в таксономии отличается от того, что представлено в Проекте указания ЦБ о сроках, порядке составления и представления отчетности (которое должно будет быть зарегистрировано в Минюсте). Что будет являться главным и определяющим при формировании отчетности?
7.2. Вопросы ПУРЦБ
Какие формы внутреннего учета исключены из таксономии?
К какой форме отчётности относится следующая таблица? Table_26 Даты формирования выписок/справок.
Вопрос по проекту нормативного акта. Согласно п. 3 Приложения 2 (стр.1132): Вместе с показателями формы 0420409 «Сведения о банковских счетах» за март профессиональные участники, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, представляют: - показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда, составленной в соответствии с Положением Банка России № 532-П; - аудиторское заключение. Просьба пояснить, в случае если профессиональный участник не является НПФ, ему не нужно вместе с формой 409 за март предоставлять показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности? Либо в тексте ошибочно конкретизирован НПФ и каждый проф. участник прикладывает свою годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность? Также просьба конкретизировать, какое аудиторское заключение требуется предоставить в данном случае?
Согласно п.5 Приложения 2 проекта нормативного акта, отчетность подлежит подписанию ЕИО и контролером проф.участника.Правильно ли мы понимаем, что данный пункт распространяется только на надзорно-статистическую отчетность, так как контролер проф.участника не несет ответственность за бухгалтерскую (финансовую) отчетность? Считаем целесообразным внести правки в проект нормативного акта, указать, что отчетность БФО подлежит подписанию ЕИО и главным бухгалтером.
Вопрос по форме 0420416-2. Показатель «Код клиента». В нормативном акте прописаны следующие варианты значений для этого показателя: Показатель «Код клиента» (строка 17) только по портфельным инвестициям клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций). По данному показателю указывается информация о клиентах-резидентах с использованием следующих кодов: S11 – нефинансовые организации; S124 – инвестиционные фонды; S125 – другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов); S128 – страховщики; S129 – негосударственные пенсионные фонды; S13 – сектор государственного управления; S14 – население и некоммерческие организации, обслуживающие население. В модели данных отсутствует вариант S14. Вместо него присутствует значение S134. Соответственно, значение показателя «S14» загрузить в Конвертер не удалось. Поясните, пожалуйста, какой набор значений считать верным?
7.3. Вопросы НПФ
В таксономию (точки входа БФО НПФ) введены новые таблицы «Счета плана счетов», «Символы доходов и расходов» и т.д. В сопроводительных таблицах НПФ НКО 39 это таблицы №№207-210. Показателей таблиц нет в нормоакте, подобных таблиц нет в 527-П. В каком документе регулируются правила их заполнения? В частности, интересует, в контексте каких периодов предоставляются сведения этих таблиц? Нужно понимать, что и на аналогичные даты (периоды) предыдущего года, а не только текущего?
7.4. Вопросы УК
Какие формы отчетов УК и ПИФ нужно предоставлять в формате .xbrl (сейчас сдаются: сведения об организации, расчет собственных средств, операции с денежными средствами, бухгалтерская (финансовая) отчетность с примечаниями, СЧА, отчет о владельцах, отчет о приросте, отчет о вознаграждении УК и пр.)? Будет ли в формате XBRL сдаваться отчетность по ПИФам (стоимость чистых активов и подобная)?
Скоро появится расширение XBRL по отчётности ПИФ. Сейчас сдача такой отчетности происходит с участием второй подписи Спецдепозитария. Есть понимание, как будет подписываться и проверяться (технический регламент) отчётность в формате XBRL двумя сторонами?
8. Прочие вопросы
Насколько XBRL соответствует российской деловой практике? Не проявятся ли при использовании этого стандарта такие особенности, которые окажутся несовместимыми с международной практикой?
Правильно ли мы понимаем, что сдача бухгалтерской (финансовой), надзорной, статистической отчетностей через Picosoft сохранится только на 2016-2017 годы?
Что можно почитать для самостоятельной разработки сдачи XBRL?
Просьба сказать, как долго будет происходить сдача отчётности в ПО “Анкета. Редактор” параллельно со сдачей в формате XBRL? Планируется ли в дальнейшем сдача только в формате XBRL и, если да, то с какого времени?
Потребуется ли от поднадзорных представление в Банк России отчетности в других форматах?
Намерен ли Банк России делать формат XBRL обязательным для всех поднадзорных организаций?
× Закрыть