Новые разъяснения

Согласно Приложению 1 к Инструкции № 220-И в коды 8655.i/8656.i с повышенным коэффициентом риска (200%) включаются ссуды, направленные заемщиками на вложения в уставные капиталы других юридических лиц. В связи с изменением редакции текста кодов просим уточнить, в отношении каких ссуд требования кодов не применяются.

от 22.09.2025 № 220-I-2025/2

Подходы в части исключения требований из кодов 8655.i/8656.i по сравнению с нормами Инструкции № 199-И не изменились, в этих целях применяются абзацы 8 — 10 кода 8691.i. Соответствующее уточнение Инструкции № 220-И планируется.

Печать

Банк просит разъяснить порядок включения в расчет показателя Крз норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) требований по получению начисленных (накопленных) процентов (дисконтов, комиссий) по кредитным требованиям, возникшим:

- со дня вступления в силу Инструкции Банка России № 220-И (с 18 августа 2025 года);

- до 18 августа 2025 года.

от 22.09.2025 № 220-I-2025/1

В расчет показателя Крз включаются требования по получению начисленных (накопленных) процентов (дисконтов, комиссий) по кредитным требованиям, возникшим со дня вступления в силу Инструкции Банка России № 220-И (с 18 августа 2025 года).

В расчет Крз не включаются проценты (комиссии, дисконты), если кредитное требование возникло на балансе банка до 18 августа 2025 года, а требование по получению процентов, комиссий, дисконтов – после 18 августа 2025 года.

Вместе с тем банки могут использовать более консервативный подход и включать в расчет показателя Крз требования по получению начисленных (накопленных) процентов (дисконтов, комиссий) по кредитным требованиям, возникшим до 18 августа 2025 года, если для банка данный подход является оптимальным, например, в целях снижения издержек при настройке программного обеспечения.

Печать

РНКО осуществляет расчет обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией № 207-И, имеющей ссылки на утратившие силу с 18.08.2025 Инструкцию № 199-И и Инструкцию № 183-И.

Расчет обязательных нормативов РНКО производится с применением стандартного подхода.

РНКО спрашивает, следует ли для расчета обязательных нормативов РНКО с 18.08.2025 применять стандартный подход, перенесенный из Инструкции № 199-И в Инструкцию № 221-И.

от 16.09.2025 № 207-I-2025/1

Порядок расчета обязательных нормативов РНКО, предусмотренный Инструкцией № 207-И, в связи с изданием Инструкции № 220-И и Инструкции № 221-И не меняется. Для расчета обязательных нормативов РНКО, как и ранее, необходимо использовать стандартный подход, методика которого перенесена в Инструкцию № 221-И.

В Инструкцию № 207-И планируется внести техническое уточнение соответствующих ссылок.

Печать

1. Необходимо ли КО уменьшать капитал на величину сформированных резервов на возможные потери по НЗА?

2. Необходимо ли КО исключать из капитала величину неполученных процентных доходов, которые начислены по НЗА?

3. Необходимо ли КО исключать из капитала суммы корректировок и переоценок, увеличивающих (уменьшающих) балансовую стоимость НЗА, по которым резервы формируются в соответствии с Указанием № 7046-У «О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по отдельным активам и условным обязательствам кредитного характера» (далее – Указание № 7046-У)?

4. Будут ли на основе данных разъяснений по расчету капитала КО внесены соответствующие изменения в Положение Банка России№ 646-П?

от 30.06.2025 № 646-П-2025/2

1. Да, КО необходимо с даты вступления в силу Указания № 7046-У при применении Положения Банка России № 646-П уменьшать капитал на величину сформированных резервов на возможные потери по НЗА.

2. Да, КО необходимо исключать из капитала величину неполученных процентных доходов, начисленных по НЗА, поскольку они классифицируются в V категорию качества.

3. Да, КО необходимо исключать из капитала суммы корректировок и переоценок, увеличивающих (уменьшающих) балансовую стоимость НЗА, поскольку влияние на капитал будет оказывать величина резервов, формируемых в соответствии с Указанием № 7046-У.

4. Да, Банк России планирует в связи с выходом Указания № 7046-У внести необходимые изменения (уточнения) в Положение Банка России № 646-П.

Печать

Банк просит разъяснить порядок отражения невозмещаемых заблокированных активов (далее – НЗА) в форме 0409115 [1], установленной Указанием № 6406-У [2].

Согласно Порядку составления и представления формы 0409115 в строке 4.2.2 раздела 1 отражаются активы (кроме ссуд), классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) КО [3] решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера.

До конца 2024 года с учетом Информационного письма Банка России [4] уполномоченным органом управления Банка (Правлением) принималось решение не учитывать при вынесении профессионального суждения до 30.12.2024 фактор блокирования по НЗА. Согласно Информационному письму Банка России информация о решениях, принятых в соответствии с ним, и обоснование таких решений было рекомендовано направлять в Банк России (структурное подразделение Банка России) в порядке, установленном пунктом 3.10 Положения Банка России № 590-П [5], одновременно с формой 0409115.

В настоящее время Банк формирует резерв по НЗА в соответствии с Решением [6], которое определяет минимально допустимый размер резерва, который КО вправе создать по НЗА. В рамках применения Решения уполномоченным органом управления Банка (Правлением) не принималось отдельных решений о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера.

С учетом изложенного, следует ли Банку отражать в строке 4.2.2 раздела 1 формы 0409115 суммы НЗА, резервы по которым формируются в соответствии с Решением, без принятия отдельных решений о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера?

 

от 23.05.2025 № 6406-U-115-2025/2

Необходимые изменения, устанавливающие порядок отражения в форме 0409115 информации о НЗА и сформированных по ним РВП [7], предусмотрены Указанием № 7047-У [8]. До вступления в силу указанных изменений информация об НЗА, числящихся на балансе КО на отчетную дату, подлежит отражению в разделе 1 формы 0409115 в следующем порядке:

по строкам, по которым указанные активы отражались до их признания НЗА;

и одновременно по строкам 4.1.8, 4.1.8.1 (в части ссудной задолженности), по строкам 4.2.2, 4.2.2.1 (в части активов, не являющихся ссудной задолженностью).

Также отмечаем, что информация об объеме НЗА, сформированных по ним РВП и корректировках РВП до оценочного резерва под ОКУ [9] приводится в пояснительном примечании к форме 0409115.

^[1] Отчетность по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» (далее – форма 0409115).

^[2] Указание Банка России от 10.04.2023 № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)».

^[3] Кредитная организация (далее – КО).

^[4] Информационное письмо Банка России от 30.12.2022 № ИН-03-23/160 «О подходах к формированию резервов на возможные потери по заблокированным активам» (продлено до 30.12.2024 согласно Информационному письму от 23.09.2024 № ИН-03-23/53 «О продлении подходов, предусмотренных информационным письмом Банка России 30.12.2022 № ИН-03-23/160») (далее – Информационное письмо Банка России).

^[5] Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

^[6] Решение Совета директоров Банка России от 22.01.2025 «О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по невозмещаемым заблокированным активам» (далее – Решение).

^[7] Резерв(ы) на возможные потери (далее – РВП).

^[8] Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У», планируемая дата вступления в силу – 01.01.2026 (в настоящее время находится на регистрации в Минюсте России).

^[9] Ожидаемые кредитные убытки.

Печать

С 01.04.2024 Указание Банка России от 10.04.2023 № 6408-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» вносит изменения в п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П и предусматривает расширение перечня косвенных вложений кредитных организаций (далее по тексту – КО) в иммобилизованные активы, в том числе за счет вложений через ссуды. При этом в показатель иммобилизации не будут включаться ссуды, одновременно удовлетворяющие определённым критериям (с равномерным (не реже 1 раза в год) графиком погашения, первоначальный взнос не менее 15% от стоимости имущества, финансовое положение заемщика оценивается не хуже, чем среднее, заемщик не является связанным с КО лицом, ссуда предоставлена на рыночных условиях). В связи с чем Банк просит рассмотреть вопросы по применению п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П.

1. Подлежит ли применению регулирование, предусмотренное п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П и вступающее в силу с 01.04.2024, к кредитам, выданным до 01.04.2024?

2. Должна ли ссуда одновременно удовлетворять всем критериям, приведенным в п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П для целей исключения ее из расчета показателя иммобилизации, на дату выдачи ссуды, на 01.04.2024, а также на все последующие отчетные даты существования задолженности на балансе банка? Следует ли банку проводить периодическую оценку соблюдения данных критериев для целей исключения ссуды из расчета показателя иммобилизации?

3. Корректно ли включать в расчет показателя иммобилизации текущий размер ссудной задолженности за вычетом сформированного резерва по ссуде пропорционально первоначальному целевому использованию кредита в случае использования заемных средств на различные цели в рамках одного кредитного договора?

4. Можно ли считать размер первоначального взноса по ссуде для целей оценки показателя иммобилизации как сумму фактического первоначального взноса и сумму средств заемщика, направленных на погашение задолженности по ссуде?

от 05.02.2024 № 646-Р-2024/2

В части вопросов, изложенных в письме, сообщаем следующее.

По вопросу 1. Регулирование, предусмотренное п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П и вступающее в силу с 01.04.2024, будет применяться к кредитам, предоставленным КО начиная с 01.04.2024.

По вопросу 2. Для исключения из расчета показателя иммобилизации ссуда одновременно должна удовлетворять всем критериям, приведенным в п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П, на дату выдачи. На последующие отчетные даты должны выполняться все критерии, за исключением рыночных условий предоставления ссуды, которые должны соблюдаться на дату внесения последних изменений в кредитный договор в части процентной ставки. КО необходимо производить оценку ссуды на предмет соответствия условиям, перечисленным в п. 4.2.2 Положения Банка России № 646-П. При выявлении такого несоответствия она включается в расчет показателя иммобилизации начиная с отчетной даты, следующей за датой выявления несоответствия.

По вопросу 3. В показатель иммобилизации следует включать вложения банка в объект недвижимости в части, оплачиваемой за счет кредитных средств самого банка (за вычетом резерва, относящегося к этой части).

По вопросу 4. Нет. Размер первоначального взноса по ссуде определяется как отношение суммы первоначального взноса к стоимости приобретаемого актива в момент ее выдачи. При этом в расчет показателя иммобилизации включается часть иммобилизованного актива, в отношении которого задолженность по ссуде, направленной на его приобретение, заемщиком не погашена.

Печать

1. Банк планирует привлечь субординированный облигационный заем с плавающей ставкой купона и включить его в состав источников капитала. Размер процентной ставки соответствует предельной величине (ключевая ставка Банка России + 5 %), установленной Решением Совета директоров Банка России от 24.12.2024 «О предельной величине процентной ставки по субординированным инструментам при расчете собственных средств (капитала) кредитных организаций» (далее – Решение СД).

Распространяется ли Решение СД на весь срок обращения субординированных облигаций в целях определения ставки купона для каждого купонного периода?

2. Распространяются ли дополнительные условия п. 1.2 Решения СД на валютные субординированные облигации?

от 24.03.2025 № 646-Р-2025/1

1. Подходы, предусмотренные Решением СД в части предельной величины процентной ставки по субординированным облигациям, размещенным в рублях и включенным в состав источников капитала Банка в период с 01.01.2025 по 30.06.2025 включительно, при их соответствии условиям, перечисленным в данном Решении СД, будут распространяться на весь срок обращения таких субординированных облигаций при определении ставки купона для каждого купонного периода.

2. Дополнительные условия п. 1.2 Решения СД (срок обращения субординированных облигаций — не более 7 лет, размещение облигаций по цене не ниже номинальной стоимости и номинал одной облигации — не менее 100 млн руб.) не распространяются на валютные субординированные облигации.

Печать

Вправе ли кредитная организация не применять абзац 12 пункта 2.2 Положения Банка России № 611-П в части оценки риска концентрации дебетовых оборотов по корреспондентским счетам «НОСТРО» в иностранных валютах в условиях санкционных ограничений, введение которых привело к сокращению / остановке расчетов через кредитные организации – резиденты стран, имеющих страновые оценки по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку» «0», «1»?

от 06.02.2025 № 611-P-2025/1

В условиях текущей геополитической ситуации и введенных мер ограничительного характера, когда кредитной организации приходится переструктурировать большинство расчетных операций, диверсифицировать и минимизировать риски, связанные с операциями по корреспондентским счетам, открытым в кредитных организациях – нерезидентах, особенно резидентах «недружественных стран», полагаем возможным при вынесении профессионального суждения об уровне риска по требованиям к кредитным организациям – корреспондентам в рамках применения пункта 2.2 Положения Банка России № 611-П не учитывать фактор риска, предусмотренный абзацем 12 пункта 2.2 данного Положения. При этом любая другая концентрация расчетных операций в кредитных организациях – корреспондентах несет в себе риск и должна учитываться при оценке кредитного риска и формировании резервов на возможные потери.

Печать

Банк просит унифицировать источники данных, используемые для отражения сведений об адресе места жительства (регистрации) физического лица:

1. При заполнении реестра обязательств в соответствии с Указанием Банка России № 4990-У.

2. При формировании кредитной истории субъекта-физического лица в соответствии с Положением Банка России № 758-П¹.

3. При идентификации клиента-физического лица и формировании формализованных электронных сообщений в соответствии с Указанием Банка России № 5861-У².

¹ Положение Банка России от 11.05.2021 № 758-П «О порядке формирования кредитной истории» (далее – Положение Банка России № 758-П).

² Указание Банка России от 15.07.2021 № 5861-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7 и 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Указание Банка России № 5861-У).

от 15.11.2024 № 4990-U-2024/8

По вопросу 1.

Источником данных для отражения сведений об адресе места жительства (регистрации) вкладчика¹ являются записи в паспорте гражданина Российской Федерации или для лиц, не достигших четырнадцатилетнего возраста, в свидетельстве о регистрации по месту жительства².

В случае отсутствия в документе, удостоверяющем личность (далее – ДУЛ) вкладчика-физического лица, отдельных адресообразующих элементов (например, наименование региона, города) места жительства (регистрации) вкладчика, данные сведения могут быть дополнены банком на основании сведений органа регистрационного учета, осуществившего регистрацию такого вкладчика по месту жительства (пребывания), или на основании дополнительной информации, представленной вкладчиком при заключении договора, либо при очередном обращении вкладчика в банк.

В случае несовпадения данных об адресе места жительства (регистрации) вкладчика, заполненных на основании ДУЛ, со сведениями, отраженными в ГАР ФИАС³, банк может при направлении реестра обязательств в Банк России представить дополнительные пояснения (комментарии) об использованных им источниках соответствующей информации.

Одновременно отмечаем, что в целях унификации подходов к фиксации адреса физического лица, используемого для заполнения реестра обязательств и для идентификации клиента⁴, планируется внести редакционные уточнения в Указание Банка России № 4990-У, предусматривающие возможность отражения сведений об адресе места пребывания вкладчика-физического лица при заполнении строк реестра обязательств, касающихся адреса места жительства (регистрации) и адреса для почтовых уведомлений⁵.

По вопросу 2.

В соответствии с частью 1 статьи 5 Федерального закона № 218-ФЗ⁶ источники формирования кредитных историй представляют в бюро кредитных историй всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 Федерального закона № 218-ФЗ, в порядке, установленном Положением Банка России № 758-П.

Указанный порядок устанавливает унифицированные требования к формированию показателей кредитной информации, в том числе технические, что позволяет обеспечить автоматизацию информационного взаимодействия участников финансового рынка и бюро, снизить издержки участников взаимодействия, минимизировать риски некорректного формирования кредитной информации и, как следствие, повысить ее точность и качество, в связи с чем, в частности, сведения об адресе регистрации (жительства) субъекта кредитной истории формируются в виде уникального номера адреса объекта адресации в ГАР ФИАС (по показателю «Номер адреса в ГАР» указываются код населенного пункта, код улицы, код дома (владения), код корпуса и код номера квартиры)⁷.

Унификация требований к формированию показателей кредитной информации также представляет особую важность для обеспечения возможности участников финансового рынка — пользователей кредитных историй автоматизировать процесс обработки кредитной информации для ее использования в аналитических целях.

Вместе с тем отмечаем, что наряду с формированием показателя кредитной информации «Номер адреса в ГАР» (уникальный номер адреса объекта адресации в ГАР ФИАС) Положением Банка России № 758-П предусмотрено формирование источником иных показателей кредитной информации, содержащих сведения об адресе субъекта, которые могут формироваться как на основании сведений из ДУЛ субъекта, так и на основании сведений об адресе, содержащихся в ГАР ФИАС (помимо уникального номера адреса объекта адресации в ГАР ФИАС).

В связи с чем дополнение показателей кредитной информации, предусмотренных Положением Банка России № 758-П, показателями, предусматривающими заполнение сведений об адресе из ДУЛ, является уже реализованным в Положении Банком России № 758-П.

По вопросу 3.

В соответствии с абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ⁸ при проведении идентификации физических лиц на кредитные организации возложена обязанность по установлению данных, в том числе об адресе места жительства (регистрации) или места пребывания.

Согласно абзацу четырнадцатому статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ подтверждение достоверности сведений, получаемых в процессе идентификации, осуществляется с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.

С учетом положений части первой статьи 2 Федерального закона № 115-ФЗ норма абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ носит универсальный характер и распространяется на всех подлежащих идентификации субъектов-физических лиц, как граждан Российской Федерации, так и иностранных граждан, и лиц без гражданства.

Вышеприведенная норма в части установления адреса физического лица предусматривает возможность в целях исполнения кредитными организациями требования Федерального закона № 115-ФЗ об идентификации физических лиц устанавливать сведения либо об адресе места их жительства (регистрации), либо места пребывания. При этом понятия «регистрация гражданина Российской Федерации по месту пребывания», «регистрация гражданина Российской Федерации по месту жительства», «место пребывания», «место жительства» определены статьей 2 Закона Российской Федерации от 25.06.1993 № 5242—1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» и могут использоваться кредитными организациями в целях исполнения требований абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Норма абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в части установления кредитными организациями при проведении идентификации клиента-физического лица, сведений об адресе места его жительства (регистрации) или места пребывания, сама по себе не содержит требования о наличии регистрации такого клиента на территории Российской Федерации (конкретного субъекта Российской Федерации) либо за ее пределами, а также не определяет источники информации, на основании которых должны быть установлены данные сведения. В связи с этим кредитные организации в целях реализации указанного требования самостоятельно определяют соответствующие источники информации в правилах внутреннего контроля.

Указание Банка России № 5861-У определяет порядок направления кредитными организациями предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ информации в уполномоченный орган, а не требования об идентификации. При направлении соответствующей информации в уполномоченный орган, содержащей сведения, в том числе об адресе физического лица, такие сведения отражаются в соответствии с данными из анкеты (досье) клиента, полученными при его идентификации (обновлении идентификационной информации).

¹ Строка 6 «Адрес места жительства (регистрации)» таблицы 3.1 Раздела I Приложения к Указанию Банка России № 4990-У.

² В соответствии с пунктом 18 Постановления Правительства РФ от 17.07.1995 № 713 «Об утверждении Правил регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации и перечня лиц, ответственных за прием и передачу в органы регистрационного учета документов для регистрации и снятия с регистрационного учета граждан Российской Федерации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации».

³ Государственный адресный реестр Федеральной информационной адресной системы (далее – ГАР ФИАС). По общему правилу элементы адреса в Российской Федерации должны соответствовать ГАР ФИАС, что связано с обеспечением выполнения требования статьи 12 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», предусматривающего направление сообщений вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.

⁴ В рамках процедуры идентификации клиента, проводимой в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрена возможность получения данных о его месте пребывания (подпункт 1.7 пункта 1 Приложения 1 к Положению Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

⁵ Изменения планируется внести в наименования соответствующих строк реестра обязательств: «Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания», а также в пояснения по заполнению сведений об адресе для почтовых уведомлений.

⁶ Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».

⁷ Пункт 4.3 главы 4 раздела 1 Приложения 3 к Положению Банка России № 758-П.

⁸ Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Печать

Банк просит разъяснить порядок применения пункта 1 Порядка составления формы 0409345 [1] в части порядка включения в расчет транзитных валютных счетов, открываемых в соответствии с пунктом 2.1 Главы 2 Инструкции Банка России № 111-И [2].

Согласно Инструкции № 111-И Банк открывает резидентам (юридическим лицам и физическим лицам – индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций, в том числе при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки. При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют, соответствует транзитный валютный счет. То есть счета открываются на имя клиента в соответствии с договором и действующими нормативными документами и не являются внутренними счетами Банка.

Остатки денежных средств на транзитных валютных счетах подпадают под определение вклада, приведенного в пункте 2 статьи 2 Федерального закона № 177-ФЗ [3].

Остатки денежных средств на транзитных валютных счетах принадлежат вкладчику согласно пункту 2.2 Главы 2 Инструкции Банка России № 111-И.

В статье 5 Федерального закона № 177-ФЗ приведен исчерпывающий перечень не подлежащих страхованию денежных средств, и транзитных валютных счетов в перечне нет.

Правильно ли Банк понимает, что остатки денежных средств на транзитных валютных счетах подпадают под действие статьи 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ, подлежат страхованию и включению в форму 0409345.

 

от 05.11.2024 № 6406-U-345-2024/5

Толкование положений Федерального закона № 177-ФЗ не относится к компетенции Банка России. Вместе с тем считаем возможным отметить следующее.

Страхованию в системе страхования вкладов (далее — ССВ) подлежат денежные средства, размещаемые вкладчиками или в их пользу в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета. Денежные средства, размещенные на банковских счетах (во вкладах), которые подлежат защите в ССВ, устанавливаются Федеральным законом № 177-ФЗ [4].

Транзитный валютный счет открывается банком одновременно с текущим валютным счетом не на основании договора банковского счета, а во исполнение нормативных требований [5] без учета волеизъявления клиента для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций. В связи с этим транзитный валютный счет не является банковским счетом по смыслу статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Таким образом, для целей страхования вкладов банки учитывают денежные средства, образующие остаток на банковских счетах (вкладах) вкладчиков, в связи с чем, денежные средства, находящиеся на транзитных валютных счетах, не подлежат страховой защите ССВ и не включаются в форму 0409345. Указанные денежные средства применительно к рассматриваемой в вопросе ситуации становятся застрахованными в рамках ССВ с момента их зачисления на текущий валютный счет.

^[1] Отчетность по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее – форма 0409345).

^[2] Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (далее – Инструкция Банка России № 111-И).

^[3] Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в баках Российской Федерации»
(далее – Федеральный закон № 177-ФЗ).

^[4] Пункт 2 статьи 2, часть 1 статьи 5, статья 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ.

^[5] Пункт 2.1 Инструкции Банка России № 111-И.

Печать