Отчетность по форме 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц»

В отношении вкладов (счетов), открытых и закрытых в течение одного операционного дня, зачисление и списание денежных средств по которым осуществлено в течение указанного периода, в разделе 5 подлежит учету сумма остатка денежных средств, списанная со счета в связи с возвратом вклада (последняя дебетовая операция по счету), или сумма денежных средств, списанная с банковского счета перед его закрытием (последняя дебетовая операция по счету перед его закрытием, в результате осуществления которой образовался нулевой остаток).

В случае если по банковскому счету, открытому и закрытому в течение одного операционного дня, не было операций, для целей указания информации по такому счету в разделе 5 учитывается нулевой остаток денежных средств.

Одновременно отмечаем, что остаток денежных средств на счете по учету вклада не может быть равен 0 с учетом того, что договор банковского вклада является реальным и считается заключенным с момента внесения вкладчиком денежных средств в банк. Невнесение вкладчиком денежных средств по договору банковского вклада свидетельствует о том, что договор не заключен.

В соответствии с абзацем первым пункта 6 порядка составления и представления формы 0409119 в разделе 5 формы 0409119 указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, на балансовых счетах по учету таких денежных средств.

Порядком составления формы 0409119 не предусматривается исключение из раздела 5 сведений об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в отношении вкладов, счета по учету которых закрыты по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.

В случае если счет по учету денежных средств по договору банковского вклада (счета), по которому в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, закрыт по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в разделе 5 формы 0409119 указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договору банковского вклада (счета), отраженном на счете по учету таких денежных средств по состоянию на дату закрытия счета в данном отчетном периоде.