Переход Федерального казначейства на единый казначейский счет

В соответствии с п. 4.2.2 приложения 5 к Положению Банка России от 24.09.2020 № 732-П¹ наименование территориальных органов Федерального казначейства — управлений Федерального казначейства образуется из слов «УФК по» и наименования субъекта Российской Федерации в дательном падеже. При формировании реквизита «Наименование» территориального органа Федерального казначейства — Межрегионального операционного управления Федерального казначейства допускается использование сокращений и аббревиатур, сейчас установлено «Межрегиональное операционное УФК». В действующий Справочник БИК включены сокращенные наименования ТОФК, сформированные по указанному принципу. Местонахождение ТОФК содержится в реквизитах Справочника БИК «Тип населенного пункта», «Наименование населенного пункта».

¹ Положение Банка России от 24.09.2020 № 732-П «О платежной системе Банка России».

С 01.01.2021 порядок ведения Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства установлен Положением Банка России от 06.10.2020 № 735-П. Данный порядок предусматривает обязательное указание в полях распоряжения «Банк плательщика» (10), «Банк получателя» (13) наименования подразделения Банка России, обслуживающего единый казначейский счет органа Федерального казначейства, наряду с наименованием органа Федерального казначейства.

Включение в Справочник БИК нового элемента данных, содержащего совокупность из уже имеющихся в нем наименований органа Федерального казначейства и обслуживающих его счета подразделений Банка России, полагаем излишним, поскольку имеющихся в Справочнике БИК отдельных реквизитов достаточно для формирования полей распоряжения «Банк плательщика» (10), «Банк получателя» (13).

Длинное наименование предусмотрено для указания в распоряжениях на бумажном носителе и при распечатывании экземпляра распоряжения на бумажном носителе. Такой порядок заполнения реквизита позволяет однозначно определить банк плательщика (получателя) без использования Справочника БИК.

Реквизиты «Наименование банка плательщика» и «Наименование банка получателя» могут быть сформированы при воспроизведении распоряжения на бумажном носителе на основе комбинирования наименования ПБР, обслуживающего счет, и наименования и местонахождения ТОФК, на счет которого зачисляются денежные средства или со счета которого списываются денежные средства.

Необходимо использовать реквизиты Справочника БИК (сообщение ED807 Альбома унифицированных форматов электронных банковских сообщений) следующим образом.

Если в реквизите «БИК» банка получателя (поле 14) указан БИК ФК (ТОФК) (ed:BICDirectoryEntry/ed:ParticipantInfo/PtType = 51 или 52), а в реквизите «Сч. №» банка получателя (поле 15) указан ЕКС (ed:BICDirectoryEntry/ed:Accounts/RegulationAccountType = UTRA), то в реквизите «Банк получателя» (поле 13) распечатывается:

1) сокращенное наименование подразделения Банка России обслуживающего счет данного ФК (ТОФК) (соответствует реквизиту «Наименование» (ed:BICDirectoryEntry/ed:ParticipantInfo/NameP), ПБР, БИК которого указан в реквизите «БИК ПБР, обслуживающего счет участника» (ed:BICDirectoryEntry/ed:Accounts/AccountCBRBIC);

2) далее без пробелов знак «//», после которого без пробелов указывается наименование ФК (ТОФК) (реквизит «Наименование» (ed:BICDirectoryEntry/ed:ParticipantInfo/NameP);

3) далее без пробелов знак «,» после которого без пробелов указывается реквизиты «Тип населенного пункта» (ed:BICDirectoryEntry/ed:ParticipantInfo/Tnp) и «Наименование населенного пункта» (ed:BICDirectoryEntry/ed:ParticipantInfo/Nnp) для данного ФК (ТОФК).

В Справочнике БИК, направляемом в виде сообщения Альбома ЭС (ED807) как в полном варианте, так и в виде изменений к нему, будут отражены все изменения реквизитов, связанных с БИК Федерального казначейства и его территориальных органов.

После 01.01.2021 перечень счетов территориальных органов Федерального казначейства (реквизит «Тип участника» имеет значение «52») в Справочнике БИК будет дополнен счетом, открытым на балансовом счете второго порядка 40102 с заполненными реквизитами «Тип счета» — «единый казначейский счет» (UTRA) и «БИК подразделения Банка России, обслуживающего счет участника» — AccountCBRBIC.

Значение реквизита «БИК подразделения Банка России, обслуживающего счет участника» может быть использовано при формировании реквизита «Банк плательщика», «Банк получателя» при формировании копии распоряжения на бумажном носителе.

Подтверждаем сохранение после 01.01.2021 действующего порядка закрытия счетов клиентов Банка России. В частности, в Справочнике БИК, рассылаемом в операционный день закрытия счета территориального органа Федерального казначейства реквизит «83 Статус счета» будет установлен в значение «Удаленный» (ACDL). В Справочнике БИК, рассылаемом в последующие операционные дни, закрытый счет будет отсутствовать.

Подтверждаем, что закрытие счетов территориальных органов Федерального казначейства не будет предваряться установлением значения «Закрытие счета» (CLRS) в реквизите «Ограничение счета» (AccRstr), а также заполнением реквизита «Дата начала действия ограничений участника».

В части необходимости получения Справочника БИК с учетом запланированных с 01.01.2021 изменений сообщаем, что тестовая версия Справочника БИК, содержащего единые казначейские счета территориальных органов Федерального казначейства, размещена на стенде совмещенного тестирования и может быть получена кредитной организацией путем направления запроса по адресу Helpdeskmci@cbr.ru.

В части необходимости получения Справочника БИК с учетом запланированных с 01.01.2021 изменений сообщаем, что тестовая версия Справочника БИК, содержащего единые казначейские счета ТОФК, размещена на стенде совмещенного тестирования и может быть получена клиентом Банка России — участником обмена путем направления запроса по адресу Helpdeskmci@cbr.ru.

В целях перехода Федерального казначейства на расчеты по счетам единого казначейского счета (далее — ЕКС) после 01.01.2021 ТОФК будут открыты счета ЕКС на балансовом счете 40102, которые будут иметь значение реквизита «Тип счета» — «Единый казначейский счет» (пункт 4.26 приложения 5 к Положению Банка России № 732-П).

Для иных счетов, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, в реквизите «Тип счета» указывается значение «Счет территориального органа Федерального казначейства». Счета из этого перечня, подлежащие закрытию в связи с началом расчетов по ЕКС, будут поэтапно закрываться по решению Федерального казначейства и исключаться из Справочника БИК до 01.07.2021 в обычном порядке исключения счетов клиентов Банка России, предусмотренном Альбомом УФЭБС.

Предварительное информирование о дате закрытия счетов ТОФК через реквизиты Справочника БИК не планируется. В день закрытия закрываемый счет будет в Справочнике БИК со статусом «Закрытие счета». На следующий день информация о закрытом счете будет исключена из Справочника БИК.

Планируется доведение Банком России до кредитных организаций уточненной таблицы соответствия ранее открытых Федеральному казначейству банковских счетов банковским счетам, входящим в состав ЕКС, и казначейским счетам, представленной Федеральным казначейством.

Информация о графике закрытия старых банковских счетов ТОФК будет размещена на официальном сайте Федерального казначейства (https://roskazna.gov.ru/).

Банком России не планируется размещать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и доводить до кредитных организаций справочник банковских счетов ТОФК, входящих в состав ЕКС, и соответствующих им казначейских счетов.

Актуализированная информация размещается на официальном сайте Федерального казначейства (https://roskazna.gov.ru/) в разделе «Документы / Система казначейских платежей / Казначейские счета» (https://roskazna.gov.ru/dokumenty/sistemakaznacheyskikh-platezhey/kaznacheyskie-scheta/).

К одному БИК ТОФК могут быть открыты несколько банковских счетов, входящих в состав ЕКС, в одном подразделении Банка России.

Предполагается открытие двух счетов Межрегиональному операционному УФК в Операционном департаменте Банка России, УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу — в Отделении Архангельск Банка России.

Банк России зачисляет денежные средства на счет ЕКС, открытый в Банке России и указанный в распоряжении. При этом Федеральное казначействе отразит указанные средства на казначейском счете до выяснения их принадлежности.

Информация о функционировании в 2021 году подлежащих закрытию банковских счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в Банке России, размещена на официальном сайте Федерального казначейства (https://roskazna.gov.ru/) в разделе «Документы/система казначейских платежей/казначейские счета» (https://roskazna.gov.ru/dokumenty/sistema-kaznacheyskikh-platezhey/kaznacheyskie-scheta/).

До закрытия в 2021 году действующих банковских счетов ТОФК банки, при наличии денежных средств на счете клиента, принимают к исполнению распоряжения о переводе денежных средств, а также распоряжения взыскателей денежных средств, постановления судебных приставов-исполнителей, исполнительные документы, выданные после 01.01.2021, в которых указаны старые реквизиты ТОФК — получателя средств, не изменяя в них реквизиты в соответствии с письмом Банка России от 28.08.2020 № 04-45/6370.

После закрытия действующих счетов ТОФК в распоряжениях, поступивших от клиентов до 01.01.2021 и принятых к исполнению после 01.01.2021, банком изменяется информация в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России от 06.10.2020 № 735-П.

Распоряжения, поступившие после закрытия действующих счетов, в которых указаны старые реквизиты получателя — органа Федерального казначейства, подлежат возврату составителю (клиенту, взыскателю средств) без исполнения.

Разъяснения по исполнению распоряжений на разовый и (или) периодический перевод денежных средств в условиях изменения реквизитов ТОФК даны в информационном письме Банка России от 23.12.2020 № ИН-04-45/176.

Пункт 1.8 Положения Банка России от 06.10.2020 № 735-П распространяется на все распоряжения, указанные в пункте 2 Указания Банка России от 24.12.2012 № 2946-У , в том числе частично исполненные, и применяемые при осуществлении перевода денежных средств в рамках расчетов платежными поручениями, расчетов инкассовыми поручениями, расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).

Реквизиты платежного ордера «Содержание операции»; «№ ч. плат.»; «Сумма ост. пл.», «Шифр плат. док.», «№ плат. док.», «Дата плат. док.» указываются в соответствии с пунктом 6 Указания Банка России от 24.12.2012 № 2946-У.

В соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России от 06.10.2020 № 735-П при изменении реквизитов банка получателя средств, номера счета получателя средств банк плательщика осуществляет работу с распоряжениями в электронном виде, на бумажных носителях, в которых изменяются реквизиты, на основании полученной от Банка России информации о новых и соответствующих им прежних реквизитах банка получателя средств, получателя средств.

При этом согласно пункту 6 Указания Банка России от 24.12.2012 № 2946-У исполнение распоряжения, в том числе частичное исполнение, в соответствии с новыми реквизитами осуществляется банком плательщика платежным ордером, который составляется в электронном виде или на бумажном носителе в день исполнения на основании каждого исполняемого распоряжения.

Актуальную информацию рекомендуем проверять на официальном сайте Федерального казначейства (https://roskazna.gov.ru/).

Информация о новых реквизитах банковских счетов, входящих в состав ЕКС, и о соответствующих им прежних реквизитах (таблица соответствия счетов), порядок ее применения направлялись Банком России в кредитные организации письмом от 28.08.2020 № 04-45/6370. Актуализированная информация размещается на официальном сайте Федерального казначейства (https://roskazna.gov.ru/) в разделе «Документы / Система казначейских платежей / Казначейские счета» (https://roskazna.gov.ru/dokumenty/sistemakaznacheyskikh-platezhey/kaznacheyskie-scheta/).

Работу с распоряжениями необходимо обеспечить в соответствии нормативными актами Банка России, в частности в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России от 06.10.2020 № 735-П.

Контроль реквизитов распоряжения при переводе денежных средств на счета Федерального казначейства и его территориальных органов в платежной системе Банка России после 01.01.2021 будет проводиться в отношении счетов Федерального казначейства и ТОФК, указанных в редакции приказа Минфина России № 107н, вступающих в силу 01.01.2021.

Банки при приеме к исполнению распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии с примечанием 4 приложения 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П^1] обеспечивают контроль наличия значений, количества и допустимости символов в значениях реквизитов 22, 60, 61, 101 — 109 с учетом требований приказа Минфина России № 107н.

¹ Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Контроль реквизитов распоряжения при переводе денежных средств на счета Федерального казначейства и его территориальных органов в платежной системе Банка России после 01.01.2021 будет проводиться в отношении счетов Федерального казначейства и его территориальных органов, указанных в редакции приказа Минфина России № 107н, вступающих в силу 01.01.2021.

В частности, с 01.01.2021 контроль распоряжений будет осуществляться при указании в реквизитах распоряжения о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации:

• «БИК» банка получателя «БИК ПБР» и «Номер счета получателя» одного из счетов, открытых на балансовых счетах второго порядка № 40503 с отличительным признаком «4» в четырнадцатом разряде, 40603 с отличительным признаком «4» в четырнадцатом разряде, 40703 с отличительным признаком «4» в четырнадцатом разряде, или
• «БИК» банка получателя «БИК ТОФК», «Номер счета банка получателя» счет, открытый на балансовом счете второго порядка № 40102 (единый казначейский счет), и первые пять знаков «Номера счета получателя» «03100», «03212», «03222», «03232», «03242», «03252», «03262», «03272», «03214», «03224», «03234», «03254».

Предполагается проверка номеров казначейских счетов на наличие 20 цифр с ведущим нулем, в случае указания в реквизитах «БИК» — БИК ФК, ТОФК, а в реквизитах «Сч. №» банка — ЕКС.

По вопросу об указании контрольного символа в казначейском счете (начинающийся на «0») сообщаем, что казначейские счета не являются банковскими и не подлежат проверке в соответствии с правилами бухгалтерского учета в кредитной организации, в том числе в части контрольного ключа.

Согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации: казначейский счет — счет, открытый в Федеральном казначействе отдельному участнику системы казначейских платежей для осуществления и отражения в системе казначейских платежей операций участника системы казначейских платежей с денежными средствами;

Единый казначейский счет — банковский счет (совокупность банковских счетов), открытый (открытых) Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации в валюте Российской Федерации (в кредитных организациях — в иностранной валюте) для совершения переводов денежных средств в целях обеспечения осуществления и отражения операций на казначейских счетах, за исключением казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния.

В соответствии со статьей 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации Федеральным казначейством могут открываться банковские счета в кредитных организациях, соответствующих требованиям Правительства Российской Федерации, например, в целях размещения средств федерального бюджета, средств ЕКС.

Нет, реквизитный состав и порядок заполнения распоряжений о переводе в данных случаях не изменяется.

Положением Минфина России, Банка России от 10.04.2020 № 63н/717-П предусмотрена возможность взаимодействия системы казначейских платежей со значимыми платежными системами. Перечень платежных систем, информация о признании их значимыми доступна на сайте Банка России.

В соответствии с приказом Минфина России № 107н¹ в реквизите 104 распоряжения о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации указывается значение кода бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, состоящее из 20 знаков (цифр).

При этом в соответствии с приказом № 65н² буквенные символы в значении реквизита 104 предусмотрены только для классификации расходов бюджетов.

В связи с изложенным, в платежной системе Банка России для распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации установлен программный контроль в соответствии с требованиями приказа Минфина России № 107н — 20 знаков (цифр).

4 января 2021 года будут проводиться процедуры открытия ТОФК банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета, в подразделениях Банка России, прием и исполнение распоряжений о переводе денежных средств на указанные банковские счета не осуществляется;

5, 6 и 8 января 2021 года будут открыты операционные дни, обеспечен прием распоряжений от клиентов Банка России и выполнение расчетных операций по банковским счетам в соответствии с графиками функционирования платежной системы Банка России.

Распоряжения о переводе денежных средств на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета, представленные в кредитную организацию в период с 1 по 4 января 2021 года, а также распоряжения, составленные кредитной организацией в указанный период согласно пункту 1.8 Положения Банка России от 06.10.2020 № 735-П и Указанию Банка России от 24.12.2012 № 2946-У, могут быть приняты к исполнению и направлению в платежную систему Банка России с 5 января 2021 года включительно.

При составлении распоряжений в целях:

1. перевода остатков денежных средств с банковских счетов, подлежащих закрытию в соответствии с «">письмом Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации и Федерального казначейства от 29 июля 2020 года № 05-01-10/66747, 04-45-7/5526, 07-04-05/05-14880, на единый казначейский счет:
   • в реквизите «101» распоряжения следует указывать значение «20»;
   • в реквизите «108» распоряжения следует указывать значение «остаток»;
2. перевода денежных средств на основании исполнительного документа или постановления судебного пристава-исполнителя:
   • в реквизите «101» распоряжения следует указывать значение «08» (в случае, если плательщиком является юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства) или «24» (в случае, если плательщиком является физическое лицо), если иное не указано в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя;
   • в реквизитах «104»-«109» следует указывать значения «0» (ноль), если иное не указано в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя.

В кредитную организацию может быть предоставлено платежное поручение, в котором «лицевой счет организации-плательщика» открыт в ТОФК, в случае, если в кредитной организации открыты банковские счета ТОФК (например, банковские счета на балансовом счете № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям»).

В соответствии с информацией, размещенной на сайте Федерального казначейства (https://roskazna.gov.ru/) в разделе «Документы/система казначейских платежей/казначейские счета» (https://roskazna.gov.ru/dokumenty/sistemakaznacheyskikh-platezhey/kaznacheyskie-scheta/), открытые в настоящее время ТОФК банковские счета в валюте Российской Федерации (далее — ранее открытые банковские счета) будут закрыты в первом полугодии 2021 года, при этом предусматривается период одновременного функционирования ранее открытых банковских счетов и банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета. В указанный период допускается зачисление денежных средств на ранее открытые банковские счета, устанавливается запрет списания с них денежных средств, а также предусматривается ежедневный перевод остатка денежных средств с ранее открытых банковских счетов на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета.

В связи с этим после 01.01.2021 платежные поручения, в которых в реквизитах плательщика указаны реквизиты счетов ТОФК, подлежащих закрытию, направляться клиентам банков не будут.

401(02) входит в перечень балансовых счетов, перевод на которые осуществляется Банком России без взимания платы: 401(01) — 402(99).

Критерии определения бесплатных платежей сохраняются после 01.01.2021.

В соответствии со сноской 5 приложения 1 Положения Банка России № 383-П распоряжения о переводе денежных средств органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), которые в соответствии с федеральным законом осуществляют открытие и ведение лицевых счетов, составляются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых Банком России совместно или по согласованию с федеральными органами исполнительной власти.

Данные требования установлены Положением Банка России от 06.10.2020 № 735-П, которым устанавливается возможность указания казначейских счетов в реквизитах «Сч. №» плательщика и «Сч. №» получателя средств.