Формирование резервов на возможные потери по ссудам (Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П)
Да. Выписка о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученная кредитной организацией в электронном виде из информационной системы ПФР с согласия заемщика, является документом, сопоставимым со справкой о доходах, так как содержит суммы выплат в пользу застрахованного лица с указанием работодателей и периодов выплат, и может быть использована для оценки финансового положения.
При этом используемая в целях оценки финансового положения заемщика информация должна также отвечать критериям актуальности и достаточности. Поэтому может потребоваться дополнительная проверка стабильности уровня доходов и сохранения места работы.
В части документов, которые могут рассматриваться в качестве источников информации для оценки финансового положения заемщика в целях применения Положения №Нет, предоставление заемщиком в залог недвижимости, в том числе приобретенной за счет предоставленной ему ссуды, не является достаточной информацией для оценки финансового положения заемщика.
При оценке ссуды на индивидуальной основе необходимо руководствоваться требованиями главы 3 Положения №
Информация о наличии материального имущества заемщика, как было отмечено в письме Банка России от 10.12.2021 № 03-23-2/11959, может использоваться при оценке финансового положения в качестве дополнительной информации, но не отменяет необходимости получения документов, подтверждающих доходы физического лица, и расчета кредитоспособности, исходя из текущих фактических доходов заемщика.
Имущество, переданное в залог кредитной организации, при соответствии его требованиям главы 6 Положения №Просим разъяснить:
— должна ли осуществляться корректировка доходов заемщика на величину прожиточного минимума и расходов на иждивенцев, если данное требование не отражено в нормативных актах Банка России?
— возможно ли применение различных коэффициентов для расходов на иждивенцев в зависимости от статуса и иных индивидуальных характеристик иждивенцев?Да, несмотря на то, что финансовое положение заемщиков оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитных организаций, и Положение №
Нет, неверно.
Оценка финансового положения предполагает комплексный анализ информации о заемщике. Предложенный подход позволяет оценить величину «брутто» дохода заемщика, но не финансовое положение в целом. Необходим анализ обязательств и долговой нагрузки заемщика (по данным БКИ и других доступных источников), а также иных факторов, оказывающих влияние на его финансовое положение. При этом исключение из состава доходов заемщика только величины прожиточного минимума не представляется консервативным, поскольку она не отражает реальную стабильную величину его расходов.Каким
При сравнении
При периоде пользования ссудой, исчисляемом в днях, размер платежа для целей оценки качества обслуживания долга по п. 3.7 Положения №
Таким образом, размер платежа должен составлять не менее суммы, рассчитанной как:
(ссуда * (2/5 ключевой ставки Банка России * 1/365) * количество дней.
Нет.
Качество обслуживания долга по ссуде должно оцениваться с учетом полноты и своевременности исполнения обязательств, установленных условиями кредитного договора. Если непосредственно заемщиком платежи в погашение основного долга и (или) процентов не производятся, основания осуществлять оценку качества обслуживания долга без учета требований п. 3.8 Положения №
Да, может не применяться.
Представляется, что применение данного существенного фактора к каждой ссуде, выданной резиденту Российской Федерации (независимо от оценки заемщика и влияния на его деятельность экономического положения страны), не является обоснованным.
При применении рассматриваемого иного существенного фактора необходимо обоснование того, что ухудшение экономического положения страны, в том числе Российской Федерации, резидентом которой является заемщик и (или) в которой заемщик осуществляет свою деятельность влияет на качество ссудной задолженности заемщика.Возможно в случае, если уровень процентных ставок по ссудам является для всех заемщиков аналогичным.
Предоставление отдельным заемщикам ссуд на льготных условиях (по сравнению с условиями предоставления сопоставимых (по срокам, суммам и целям) ссуд другим заемщикам) следует рассматривать в качестве иного существенного фактора, предусмотренного абз. 2 пп. 3.9.2 Положения №В связи с единовременным существенным ростом значения ключевой ставки Банка России и с учетом роста ставок по вновь выдаваемым ссудам возможно ли сопоставлять ссуды в целях пп. 3.9.3 (положительная кредитная история) Положения №
Предлагаем исключить из критериев сопоставимости ссуд для целей применения данного иного существенного фактора критерий сопоставимости по процентной ставке для тех ссуд, по которым ставка зависит от ключевой ставки Банка России.
Предложение не поддерживается.
В целях применения иных существенных факторов в части учета положительной/отрицательной кредитной истории необходимо сопоставление оцениваемых и ранее выданных ссуд с точки зрения возможности исполнять обязательства по оцениваемой ссуде исходя из качества исполнения обязательств по иным ссудам с сопоставимыми периодическими платежами по обслуживанию долга, которые определяются с учетом сроков, сумм и процентных ставок.Нет.
Включение заемщика в единый реестр субъектов МСП не является безусловным подтверждением осуществления заемщиком реальной деятельности.
Перечень исключений, в том числе ссуд заемщиков — субъектов МСП, на которые требования об оценке реальности заемщика не распространяются, содержится в п. 3.12.2 Положения №
В отношении ссуд, которые не относятся к данным исключениям, кредитные организации обязаны проводить оценку реальности деятельности заемщиков и при выявлении обстоятельств, свидетельствующих о наличии признаков нереальности деятельности, классифицировать ссуды в соответствии с требованиями п. 3.12 Положения №
Нет.
Положение №
Пунктом 2.3 Положения №
Обращаем внимание, что контроль расходования заемщиками кредитных средств необходим, в том числе в целях применения требований пп. 3.9, 3.13.6, 3.13.7, 3.14.1 Положения №
Качество соблюдения заемщиками условий кредитных договоров в части соблюдения потребительских, инвестиционных или предпринимательских целей следует учитывать в качестве фактора, влияющего на уровень принимаемого кредитного риска.
Контроль в отношении потребительских кредитов, предоставляемых заемщикам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, необходим в целях соблюдения требований законодательства к условиям предоставления, использования и возврата потребительского кредита (займа).Нет, не подлежат.
При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, или исполняющий банк исполняют аккредитив по представлении получателем средств (бенефициаром) предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива (п.п. 1 и 2 ст. 867 части второй ГК РФ). Исполняющий банк или банк-эмитент, получившие указанные документы, проверяют их в установленный срок. Исполнение аккредитива производится при условии, что представленные документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива (ст. 871 части второй ГК РФ).
Как правило, при осуществлении расчетов посредством документарных аккредитивов условия аккредитивов предусматривают представление коммерческих счетов, транспортных, страховых и иных документов.
Таким образом, банк (действующий как банк-эмитент или исполняющий банк) на основании представленных документов имеет возможность убедиться в том, что средства, перечисленные при исполнении аккредитива, являются оплатой за товары/услуги (выручкой бенефициара).
Учитывая изложенное, в общем случае при использовании плательщиком (приказодателем) аккредитивной формы расчетов для оплаты товаров/услуг, приобретенных у получателя (бенефициара), оснований для применения пп. 3.14.1 Положения №Является ли вложением в уставные капиталы юридических лиц в целях применения п. 3.20 Положения №
Вправе ли кредитная организация установить критерии существенности, применение которых позволит ссуду, направленную на приобретение акций, относить либо к п. 3.14 (приобретение эмиссионных ценных бумаг), либо к п. 3.20 (вложения в уставные капиталы юридических лиц) Положения №
Да. По экономической сути термин «вложение в уставный капитал», используемый в п. 3.20 Положения №
Возможно ли принятие уполномоченным органом банка решения в соответствии с пп. 3.20.3 Положения №
По рассматриваемому вопросу следует руководствоваться ст. 15 Федерального закона от 06.12.2011 №
Но необходимо учитывать, что требованиями пп. 3.20.3 Положения №
Таким образом, размер формируемого резерва может минимизироваться с учетом обеспечения I или II категорий качества, но не может составлять менее размера, определенного пп. 3.20.3 Положения №
Подходы п. 4.11 Положения №
— использование кредитных средств в таком случае не связано непосредственно со строительством объекта недвижимости, а является вложением в уставные капиталы других юридических лиц;
— приобретатель земельного участка (прав на него) не является застройщиком с учетом норм пункта 1 статьи 2 Федерального закона №
Позиция
Можно ли
Да, можно.
В целях применения п. 4.11 положения №
При этом согласно п. 4 ст. 2 Федерального закона №
Ссуда, направленная на рефинансирование ранее полученных кредитов и займов, целевое назначение которых соответствует части 1 ст. 18 Федерального закона №
С момента
Нет. В соответствии с п. 4 приложения 2 к Положению №
Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по ПОС. Процедуры оценки кредитного риска по ПОС устанавливаются внутренними документами, определяющими кредитную политику кредитной организации. Порядок оценки кредитного риска по ПОС определен в приложении 3 к Положению №
— ссуда была досрочно частично погашена кредитными средствами, которые остались неиспользованными на счете заемщика от этой же ссуды;
— проведена реструктуризация ссуды;
— погашение ранее представленной ссуды кредитными средствами, предоставленными заемщику в целях погашения долга по такой ссуде;
— часть ссуды использована на погашение долга по ранее предоставленной ссуде при условии, что такое целевое использование не предусмотрено условиями договора;
— использование части ссуды на цели, прямо не предусмотренные кредитным договором?
Нет, требования главы 3 Положения №
В случае реструктуризации ссуды, оцениваемой на основе ВБОК, принятие решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации в соответствии с п. 3.10 Положения №
Ссуды субъектам МСП, оценка риска по которым осуществляется на основе ВБОК, могут включаться /не исключаться из состава ПОС при выявлении индивидуальных признаков обесценения в соответствии с требованиями абзацев 3 и 4 п. 5.1 Положения №