Весь сайт
закрыть

Вопросы и ответы по новым формам отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

Общие вопросы

Существует ли ограничение размера электронного документа, направляемого профессиональным участником рынка ценных бумаг в Банк России?
Допустимо ли применение кодировки UTF-8 при формировании файлов отчетности, представляемой профессиональным участником рынка ценных бумаг в Банк России?
Какое свободное программное обеспечение допустимо использовать в целях архивирования файлов отчетности, представляемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России?
Что считать моментом фактического изменения сведений?
В отношении форм отчетности с нерегулярной периодичностью представления должно ли каждое изменение подтверждаться документально? Как должны быть оформлены документы (копии, заверенные копии, сканы и т.д.)?
Что следует понимать под «клиентским брокером» при заполнении форм отчетности?
Будет ли выпушена программа, аналогичная программе KLIKO для составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (в том числе для составления списка аффилированных лиц)?
Согласно пункту 3 статьи 10.1 Федерального закона от 22.04.1996 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан в письменной форме уведомить федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг обо всех предполагаемых назначениях на должности: лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, руководителя службы внутреннего контроля, контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, а также функции руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг (в случае совмещения деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг с иными видами деятельности). Остается ли необходимость в направлении указанных уведомлений? В какой форме указанные уведомления представляются в Банк России?
Будет ли в новой программе предусмотрена возможность прикрепления файлов или форма пояснительной записки?
Согласно редакции абзаца 2 пункта 2 Указания от 15.01.2015 г. № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание) отчетность профессиональных участников, для которой установлена одинаковая периодичность представления, формируется перед отправкой в один пакет и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью. При этом пунктом 2.5. Приказа ФСФР от 25.03.2010 г. № 10-21, устанавливающего порядок организации электронного документооборота с Банком России, архивный файл с отчетностью, направляемый в Банк России, может содержать только один электронный документ. Будут ли внесены изменения в порядок организации электронного документооборота, предусматривающие одновременное представление нескольких электронных документов?

Форма 0420401 «Общие сведения о профессиональном участнике»

При смене основных реквизитов организации, ее новые реквизиты, в том числе полное и сокращенное наименования организации, код территории по ОКАТО, ИНН, ОГРН, указываются в сопроводительном письме?
Являются ли получение лицензии (вступление в СРО) и аннулирование лицензии (выход из СРО) основаниями для представления формы 0420401?

Форма 0420402 «Сведения об аффилированных лицах профессионального участника» / Форма 0420403 «Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник»

В случае, если лицо является аффилированным лицом профессионального участника рынка ценных бумаг по нескольким основаниям, коды оснований и даты наступления оснований следует указывать по одной строке или по нескольким строкам?
В случае отсутствия у профессионального участника полного объема сведений, требуемых для заполнения формы 0420402 (например, паспортные данные и место жительства физического лица, ИНН / TIN и код ОКПО юридического лица) как следует заполнять форму 0420402?
В случае если аффилированным лицом профессионального участника рынка ценных бумаг является юридическое лицо, в графе 3 формы 0420402 указывается полное и сокращенное наименование юридического в соответствии с его учредительными документами, а в графе 7 – указывается ОКПО. Как следует заполнять данные строки в случае отсутствия у профессионального участника рынка ценных бумаг соответствующей информации?
В целях заполнения форм отчетности 0420402 и 0420403 какие лица являются аффилированными лицами профессионального участника рынка ценных бумаг? Какие лица относятся к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник рынка ценных бумаг?

Форма 0420404 «Сведения об органах управления и работниках профессионального участника»

В порядке составления формы 0420404 указано, что в строке 2.2 отражается информация обо всех сотрудниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов, за исключением лиц, указанных в строке 2.1. Нужно ли указывать сотрудника, у которого есть аттестат, но его должностные обязанности не связаны с деятельностью на финансовом рынке?

Форма 0420408 «Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступил профессиональный участник»

Следует ли представлять форму 0420408 после наступления каждого из перечисленных событий (получения организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству; вынесения решения суда; исполнения требований судебных актов; появления иных обстоятельств) в рамках одного дела?

Форма 0420409 «Сведения о банковских счетах»

Сведения о каких счетах (открытых / закрытых на отчетную дату) следует указывать в форме 0420409?
В форме 0420409 отражаются сведения о счетах профессионального участника во всех кредитных организациях?
Должны ли в форме 0420409 отражаться сведения о всех счетах, открытых профессиональным участником в кредитных организациях, в том числе не связанных с осуществлением профессиональной деятельности?
Как правильно следует отражать оборот по дебету и оборот по кредиту в графах 10 и 11 формы 0420409?

Форма 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса»

В соответствии с пунктом 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» отчетность по форме 0420410 составляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. Что это означает?
В строках 241, 241/10, 241/20, 241/30, 242, 242/10, 242/20 и 242/30 формы 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» указывается информация обо всей дебиторской задолженности или только о дебиторской задолженности, связанной с договорами купли-продажи ценных бумаг?
В строке «Сумма просроченной и пролонгированной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты» указывается информация обо всей дебиторской задолженности, связанной с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг, или только о дебиторской задолженности, связанной с договорами купли-продажи ценных бумаг?

Форма 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах»

Нормативные акты Минфина России могут устанавливать иной порядок отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг информации о доходах, полученных от участия в уставных капиталах других организаций, нежели в отчетности составляемой согласно Указанию Банка России от 15.01.2015 № 3533-У. Возможны ли расхождения в отражении доходов от участия в уставных капиталах других организаций?

Форма 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)»

Какие организации представляют в Банк России форму 0420416?

Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»

Какие профессиональные участники рынка ценных бумаг еженедельно представляют в Банк России форму 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»?

Форма 0420418 «Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»

Следует ли в графах 11-15 раздела I формы 0420418 учитывать действующие договоры на депозитарное обслуживание, по которым на отчетную дату депозитарием счета депо не были открыты?
Что следует отражать по строкам «в том числе активных» граф 1 – 15 раздела I формы 0420418? Что следует понимать под «сделкой» в отношении депозитарной деятельности применительно к форме 0420418?
В разделе 1 формы 0420418 следует ли учитывать при определении количества договоров на депозитарное обслуживание (активных клиентов) договор эмиссионного счета и договор казначейского счета депо (клиентов, заключивших данные договоры)?
Следует ли в разделе II формы 0420418 отражать сведения о клиентах клиентских брокеров? Относится ли раздел II формы 0420418 к клиентам клиента-нерезидента, с которым заключен договор на брокерское обслуживание?
В разделе II формы 0420418 отражаются сведения о количестве всех клиентов клиентского брокера или только о количестве активных клиентов?

Форма 0420420 «Отчет регистратора»

Следует ли в графе 8 раздела I формы 0420420 указывать закрытые счета?
Какие операции следует отражать в графе 5 и в графе 6 раздела II формы 0420420?
Отражаются ли в разделах III и IV формы 0420420 сведения о лицевых счетах номинального держателя с нулевыми остатками?
Учитывается ли в разделе IV формы 0420420 лицевой счет номинального держателя центрального депозитария?
Указываются ли в Разделе V формы 0420420 эмитенты, ведение реестра которых регистратор прекратил в связи с реорганизацией или ликвидацией?

Форма 0420421 «Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций»

Какие организации представляют в Банк России форму 0420421?