Весь сайт
закрыть

Субъекты рынка коллективных инвестиций

Специализированные депозитарии

9 февраля 2017 года

12. Необходимо ли заключить новый договор об оказании услуг специализированного депозитария негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию, в связи со вступлением в силу Указания Банка России от 29.09.2016 № 4142-У «Об утверждении типовой формы договора об оказании услуг специализированного депозитария негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию, и типовой формы договора об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании в отношении средств пенсионных накоплений» (далее – Указание № 4142-У)? В случае необходимости заключения, в какие сроки необходимо заключать вышеуказанные договоры?
11. Вправе ли лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда (далее – фонд), в период прекращения фонда заключить с кредитной организацией соглашение о начислении процентов на остаток на банковском счете, предназначенном для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением фондом?
10. Вправе ли специализированный депозитарий в период прекращения паевого инвестиционного фонда (далее – фонд) выдать согласие на перевод денежных средств с банковского счета управляющей компании фонда, открытого в одной кредитной организации, на банковский счет управляющей компании фонда, открытый в иной кредитной организации (за исключением депозитного)?

13 июля 2016 года

9. Учитывая требования к формированию резерва на выплату вознаграждения управляющей компании паевого инвестиционного фонда, специализированному депозитарию, аудиторской организации, оценщику, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, бирже, возможно ли восполнение недостаточности одной части резерва (вознаграждение управляющей компании паевого инвестиционного фонда либо вознаграждения иным указанным лицам) за счет другой?

29 апреля 2016 года

8. Обязательно ли для признания актива и принятия его к расчету стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда включение этого актива в состав паевого инвестиционного фонда? Какими активами руководствоваться для целей контроля состава и структуры активов?
7. Какую расчетную стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (далее – Фонд) следует указывать в справке о стоимости чистых активов Фонда, в случае, если стоимость чистых активов данного Фонда является отрицательной?

8 апреля 2016 года

6. Возможно ли с учетом требований пункта 2.3 Положения Банка России от 10.06.2015 № 474-П предоставление страховщиком в качестве банковской справки в специализированный депозитарий стандартной банковской выписки по банковскому счету страховщика? Может ли такая банковская справка содержать информацию по нескольким банковским счетам страховщика, открытым в одной кредитной организации? На какую дату необходимо оформлять указанную банковскую справку?

24 марта 2016 года

5. С какой периодичностью специализированному депозитарию и управляющей компании паевого инвестиционного фонда (далее – фонд) необходимо производить проверку соответствия отдельно взятого отчета оценщика требованиям пункта 1.7 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев»?
4. Возможно ли дальнейшее использование для целей оценки активов фонда отчета об оценке в случае применения к оценщику (физическому лицу) второго дисциплинарного воздействия после получения специализированным депозитарием отчёта?

31 декабря 2015 года

3. Если по решению налоговых органов были списаны суммы задолженности по налогам и сборам, а также штрафных санкций, начисленные на просроченную задолженность, с банковских счетов, на которых учитываются денежные средства, составляющие имущество паевого инвестиционного фонда, должен ли специализированный депозитарий выявлять указанное нарушение и квалифицировать его в качестве нарушения в деятельности управляющей компании?
2. Для целей осуществления контроля за соблюдением пунктов 1.5.8, 1.5.9 Банка России от 25.12.2014 Положения № 451-П должен ли специализированный депозитарий осуществлять расчет необходимых контрольных показателей в отношении группы лиц, либо данный расчет осуществляется как в отношении группы лиц, так и отдельно по каждому юридическому лицу (эмитенту), входящему в группу связанных юридических лиц?
1. Вправе ли специализированный депозитарий после 01.01.2016 дать согласие управляющей компании паевого инвестиционного фонда на оплату расходов/вознаграждений, в случае если размер таких расходов/вознаграждений, установленный в виде доли среднегодовой стоимости чистых активов, в результате оплаты превысит предельно допустимый размер расходов/вознаграждений, определенный исходя из среднегодовой стоимости чистых активов фонда, предусмотренный правилами доверительного управления фонда?

Управляющие компании инвестиционных фондов

20 марта 2017 года

60. Вправе ли управляющая компания предусмотреть в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом дополнительное ограничение размера вознаграждения лица, осуществляющего прекращение паевого инвестиционного фонда, выраженное в виде суммы денежных средств?
59. Вправе ли управляющая компания закрытого паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории комбинированных фондов, в процессе осуществления доверительного управления имуществом фонда заключить договор простого товарищества?
58. В целях размещения пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (далее – НПФ) и Пенсионного фонда Российской Федерации, накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, собственных средств НПФ и управляющей компании (далее - УК) (далее – Активы) какой источник надлежит использовать для получения официальной информации о суверенном рейтинге Российской Федерации и рейтинге долгосрочной кредитоспособности ценных бумаг, организаций, в том числе являющихся эмитентами, поручителями (гарантами), дебиторами, кредитными организациями, на счетах и во вкладах которых размещаются Активы, присваиваемых рейтинговыми агентствами «Фитч Рейтингс» (Fitch-Ratings), «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's) и «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service)?
57. Какой из указанных в абзацах шестом, седьмом и восьмом Решения Совета директоров Банка России «Об установлении уровня рейтинга долгосрочной кредитоспособности некоторых активов, принимаемых к расчету собственных средств управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании», опубликованного в информационном сообщении Банка России (далее – Решение), вид рейтингов иностранных рейтинговых агентств надлежит использовать в качестве рейтинга долгосрочной кредитоспособности кредитных организаций (дебитора) в целях применения абзаца второго, третьего и седьмого пункта 2 Указания Банка России от 19.07.2016 № 4075-У «О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании» (далее – Указание)?
56. Принимая во внимание пункты 1.21, 1.22 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» (далее - Указание), а также пункт 1.17 Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации, утвержденного приказом ФСФР от 22.06.2005 № 05-23/пз-н (далее – Положение), вправе ли управляющая компания паевого инвестиционного фонда (далее – управляющая компания) представлять в Банк России Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов (далее - Правила) (изменений и дополнений в них) единоразово в порядке, предусмотренном пунктом 1.22 Указания, при этом соблюдая форму представления информации, установленную в пункте 1.17 Положения?
55. В соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание № 4129-У) в состав активов паевых инвестиционных фондов (далее – фонд) для неквалифицированных инвесторов, относящихся к категории фондов недвижимости, могут входить сооружения инженерной инфраструктуры, предназначенные исключительно для обслуживания и (или) эксплуатации недвижимого имущества, составляющего фонд или приобретаемого в состав активов фонда на основании заключенного договора. Можно ли в состав закрытого фонда недвижимости, предназначенного для неквалифицированных инвесторов, приобрести сооружения инженерной инфраструктуры, обслуживающие многоквартирный жилой дом, в котором только одна квартира составляет имущество фонда?
54. В соответствии с пунктом 2.8 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание) в состав активов инвестиционных фондов (далее – фонд), относящихся к категории комбинированных фондов, могут входить любые активы, за исключением наличных денежных средств. Можно ли в состав комбинированных фондов приобретать движимые вещи? Какие правила должны применяться для оценки движимых вещей, проводимой в целях расчета стоимости чистых активов?
53. Возможно ли покупать в состав имущества закрытого паевого инвестиционного фонда активы, которые не предусмотрены Указанием Банка России № 4129-У от 05.09.2016 «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание), но предусмотрены инвестиционной декларацией такого фонда?
52. Вправе ли управляющая компания инвестиционного фонда недвижимости для квалифицированных инвесторов (далее – фонд) приобретать в состав активов такого фонда земельный участок в соответствии с абзацем вторым пункта 2.7 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание)?
51. Согласно абзацу десятому пункта 2.7. Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание), в состав активов инвестиционных фондов (далее – фонд) могут входить иные активы, включаемые в состав активов фонда в связи с оплатой расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим фонд. Какие именно активы имеются в виду в данном пункте?
50. Права требования из каких именно договоров могут входить в состав активов инвестиционных фондов для квалифицированных инвесторов, относящихся к категории фондов недвижимости, в соответствии с абзацем девятым пункта 2.7 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание)?
49. Следует ли, что недвижимое имущество и имущественные права, перечисленные в подпункте 2.4.1 пункта 2.4 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание) могут входить в состав активов паевого инвестиционного фонда (далее – фонд) для неквалифицированных инвесторов, правила доверительного управления которым приведены в соответствие с Указанием, относящегося к категории фондов недвижимости только при соблюдении требований, установленных в пункте 2.6 Указания? Могут ли инвестиции в недвижимое имущество входить в состав фонда для неквалифицированных инвесторов в случае отсутствия в правилах доверительного управления фондом возможности выдачи дополнительных инвестиционных паев?
48. Допустимо ли в состав активов паевого инвестиционного фонда (далее – фонд), правила доверительного управления которым соответствуют требованиям Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание), паи которого не предназначены для квалифицированных инвесторов приобретать активы, указанные в абзацах четвертом - шестом подпункта 2.4.1 пункта 2.4 Указания, срок введения в эксплуатацию которых составляет менее одного календарного года?
47. С какой даты управляющие компании паевых инвестиционных фондов, правила которых зарегистрированы до даты вступления в силу Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание) должны начать соблюдать требования к составу и структуре активов? Верно ли, что изменения и дополнения в правила доверительного управления фондом, связанные с изменением инвестиционной декларации, могут быть зарегистрированы для открытых паевых инвестиционных фондов в течение одного года с даты вступления в силу Указания, а для закрытых паевых инвестиционных фондов - в течение 10 лет?
46. Распространяются ли требования, предусмотренные в пункте 2.5 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание), на паевые инвестиционные фонды для квалифицированных инвесторов?
45. Правильно ли, что согласно пункту 3.2. Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание) условия пункта 3.1 Указания распространяются только на интервальные и закрытые паевые инвестиционные фонды, чьи паи предназначены для квалифицированных инвесторов?
44. Верно ли, что свободный денежный остаток на счете у одного брокера, предназначенный для совершения сделок на рынке ценных бумаг с имуществом инвестиционного фонда для неквалифицированных инвесторов не должен превышать 15% стоимости активов такого фонда?
43. Вправе ли управляющая компания, действующая в качестве доверительного управляющего паевым инвестиционным фондом недвижимости для квалифицированных инвесторов (комбинированным фондом /фондом финансовых инструментов) заключать за счет имущества данного фонда договоры займов?

9 февраля 2017 года

42. Могут ли Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории комбинированных, включать в себя критерии признания и методы определения стоимости для активов, предусмотренных Указанием Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов», а для признания иных активов, управляющая компания будет применять Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н?
41. Может ли для паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории комбинированных, быть применен полный перечень расходов, указанных в Указании Банка России от 24.12.2014 № 3506-У «О перечне расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд» (далее – Указание № 3506-У)?
40. При составлении Правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, относящимся к категории комбинированных, достаточно ли в разделе «Инвестиционная декларация» указать любые активы, за исключением наличных денежных средств по аналогии с пунктом 2.8 Указания Банка России от 05.09.2016 № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (далее – Указание № 4129-У)?

20 декабря 2016 года

39.Подлежит ли включению в расчет размера собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов дебиторская задолженность по выплате вознаграждения?
38.Какими нормами законодательства следует руководствоваться при определении минимального нормативного значения размера собственных средств, при условии наличия у Управляющей компании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг и лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов?
37.Включаются ли в расчет размера собственных средств управляющих компаний инвестиционных фондов денежные средства на транзитных счетах?
36.Какой из видов рейтингов Российской Федерации, присвоенных рейтинговыми агентствами «Фитч Рейтингс» (Fitch-Ratings), «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's), «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service) надлежит использовать в качестве суверенного рейтинга Российской Федерации в целях применения Указания Банка России от 19.07.2016 № 4075-У «О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании» (далее – Указание) с указанием наименования рейтинга на русском и английском языках для каждого рейтингового агентства?

7 октября 2016 года

35. Вправе ли управляющая компания паевого инвестиционного фонда возмещать за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, расходы, связанные с оплатой обязательного размещения в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц информации об отчетах оценки указанного имущества?
34. Можно ли с учетом положений Указания Банка России от 19.07.2016 № 4075-У «О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании» принимать к расчету собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов и соискателей лицензии управляющей компании депозитов со сроком возврата более 90 дней, размещенных в кредитных организациях, соответствующих требованиям указанного нормативного акта, на основании договоров, допускающих досрочный возврат таких депозитов на основании письменного заявления вкладчика (управляющей компании)?
33. Какие действия должна предпринять управляющая компания паевого инвестиционного фонда в случае поступления на транзитный счет, открытый для формирования паевого инвестиционного фонда, денежных средств, которые не могут быть квалифицированы как средства, переданные в оплату инвестиционных паев?
32. Могут ли в качестве расходов, связанных с улучшением объектов недвижимого имущества, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда, быть признаны расходы на меблировку жилых помещений и апартаментов, составляющих имущество закрытого паевого инвестиционного фонда и приобретенных для целей сдачи в аренду?

22 августа 2016 года

31. Следует ли учитывать налоги при определении справедливой стоимости дебиторской задолженности по доходам по ценным бумагам (в том числе иностранным), составляющим имущество паевого инвестиционного фонда?

13 июля 2016 года

30. Учитывая требования к формированию резерва на выплату вознаграждения управляющей компании паевого инвестиционного фонда, специализированному депозитарию, аудиторской организации, оценщику, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, бирже, возможно ли восполнение недостаточности одной части резерва (вознаграждение управляющей компании паевого инвестиционного фонда либо вознаграждения иным указанным лицам) за счет другой?
29. Может ли составлять активы паевого инвестиционного фонда договор бивалютного депозита, по которому кредитная организация (контрагент) обладает правом выбора валюты возврата номинала вклада (по заранее определенному курсу) в случае наступления определенных в договоре условий (при этом проценты по такому депозиту кредитная организация перечисляет исходя из валюты, определенной при заключении договора)?

7 июня 2016 года

28. Вправе ли управляющая компания паевого инвестиционного фонда отнести к расходам, связанным с доверительным управлением данным фондом, расходы в отношении имущества (в том числе недвижимого имущества), передаваемого (переданного) в оплату инвестиционных паев (например, расходы, связанные с учетом и хранением данного имущества, уплатой обязательных платежей, установленных в отношении данного имущества), понесенные с момента поступления такого имущества управляющей компании до момента его фактического включения в состав имущества паевого инвестиционного фонда, и, соответственно, возместить указанные расходы из имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, после его формирования?
27. Правомерно ли в качестве требований к составу активов указание в инвестиционной декларации закрытого паевого инвестиционного фонда идентификационных данных конкретных объектов инвестиций (адрес объекта недвижимости, его кадастровый номер, ОГРН юридического лица, доли которого могут входить в состав активов фонда, наименование эмитента ценных бумаг и т.п.)? Если данные действия правомерны, то будет ли считаться нарушением состава и (или) структуры активов паевого инвестиционного фонда изменение каких-либо сведений, индивидуализирующих объекты инвестиций?
26. Вправе ли управляющая компания приобретать в состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости или рентного закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимость на праве общей долевой собственности?

29 апреля 2016 года

25. Обязательно ли для признания актива и принятия его к расчету стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда включение этого актива в состав паевого инвестиционного фонда? Какими активами руководствоваться для целей контроля состава и структуры активов?
24. [Ответ на данный вопрос утратил актуальность в связи с размещением вопроса № 28 данной рубрики]

Вправе ли управляющая компания паевого инвестиционного фонда (далее – фонд) отнести к расходам фонда расходы, связанные с содержанием и охраной недвижимого имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, и понесенные в период с момента государственной регистрации права долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимое имущество, переданное в оплату инвестиционных паев, до момента фактического включения этого имущества в состав фонда, или указанные расходы должны возмещаться за счет собственного имущества управляющей компании?
23. Какую расчетную стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (далее – Фонд) следует указывать в справке о стоимости чистых активов Фонда, в случае, если стоимость чистых активов данного Фонда является отрицательной?

8 апреля 2016 года

22. Необходимо ли управляющей компании закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости, паи которого предназначены для квалифицированных инвесторов, соблюдать требования пункта 2 статьи 51 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», а также пунктов 1.9, 1.10 и 1.17 Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации, утвержденного приказом ФСФР России от 22.06.2005 № 05-23/пз-н, в случае размещения рекламы объектов недвижимости, не содержащей сведений о паевом инвестиционном фонде и не направленной на привлечение внимания к нему, в печатных изданиях, СМИ и прочих общедоступных источниках информация?
21. Кто вправе принять участие в общем собрании владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в случае продажи владельцем принадлежащих ему инвестиционных паев после даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и до даты проведения такого собрания?
20. Включается ли при определении среднегодовой стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов стоимость чистых активов, рассчитанная на дату указанного определения?

24 марта 2016 года

19. Какая лицензия необходима для осуществления доверительного управления средствами компенсационного фонда саморегулируемой организации в соответствии с пунктом 5 статьи 13 Федерального закона от 01.12.2007 № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»?
18. Обязана ли управляющая компания до публикации отчета оценщика на сайте в сети «Интернет» в соответствии с пунктом 1.14 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев», направлять указанные отчеты в Банк России?
17. В случае если по техническим причинам невозможно предоставление отчета оценщика в Банк России в соответствии с пунктом 1.14 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев», в личном кабинете на сайте официальном сайте Банка России, вправе ли управляющая компания инвестиционных фондов выложить версию отчета оценщика в формате «Word» или направить скан отчета оценщика в Банк России почтовым отправлением с приложением документа на электронном носителе?
16. Какие документы должны быть размещены на сайте управляющей компании инвестиционных фондов по результатам определения стоимости объекта оценки во исполнение пункта 1.14 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев»?
15. Если актив, составляющий паевой инвестиционный фонд, подпадает под действие Международного стандарта финансовой отчетности, которым не предусмотрено использование справедливой стоимости (IFRS 13 «Оценка справедливой стоимости»), то каким Международным стандартом финансовой отчетности необходимо руководствоваться для определения стоимости активов?
14. При применении Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», управляющая компания, действующая в качестве доверительного управляющего закрытым паевым инвестиционным фондом, обязана переоценить все активы и обязательства по состоянию на 01.01.2016 г. или на 11.01.2016 г.?
13. Стоимость каких активов в соответствии с Указанием Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» должна определяться на основании отчета оценщика?
12. В соответствии с пунктом 1.12 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» перерасчет стоимости чистых активов может не осуществляться, в случае если отклонение составляет менее 0,1% корректной стоимости чистых активов. В каком периоде следует отразить отклонение стоимости актива, составляющего менее 0,1 % корректной стоимости чистых активов, на дату обнаружения такого отклонения или в следующем отчетном периоде?
11. Обязана ли управляющая компания, осуществляющая доверительное управление закрытым паевым инвестиционным фондом, предоставлять владельцам инвестиционных паев по их запросам пояснительные записки к справке о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда?
10. Каков порядок оценки дебиторской задолженности, депозитного договора и долгосрочного займа в целях определения стоимости чистых активов?
9. Возможно ли продление срока действия договора доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом по решению общего собрания владельцев инвестиционных паев, а также внесение в правила доверительного управления таким фондом соответствующих изменений, если с учетом такого продления общий срок договора доверительного управления составит более 15 лет с начала срока его формирования?
8. Какая дата является датой возникновения основания прекращения закрытого паевого инвестиционного фонда в случае истечения срока действия договора доверительного управления таким фондом?
7. С какой периодичностью специализированному депозитарию и управляющей компании паевого инвестиционного фонда необходимо производить проверку соответствия отдельно взятого отчета оценщика требованиям пункта 1.7 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев»?
6. Возможно ли дальнейшее использование для целей оценки активов фонда отчета об оценке в случае применения к оценщику (физическому лицу) второго дисциплинарного воздействия после получения специализированным депозитарием отчёта?

31 декабря 2015 года

5. Вправе ли управляющая компания при составлении отчетности закрытого паевого инвестиционного фонда (далее – фонд) за январь 2016 года использовать отчет оценщика, составленный до 01.01.2016г., в соответствии с которым стоимость актива фонда оценена оценщиком без учета пункта 1.3 Указания Банка России от 25.08.2015г. №3758-У?
4. Каким образом проверить оценщика на соответствие требованиям Указания Банка России от 25.08.2015г. №3758-У?
3. Как понимается двухлетний срок, установленный пунктом 1.7 Указания Банка России от 25.08.2015г. №3758-У?
2. Обязана ли управляющая компания паевого инвестиционного фонда раскрыть отчеты оценщика и Правила определения стоимости чистых активов за 2013-2015 гг.?
1. Могут ли различаться методы определения стоимости чистых активов, входящих в состав имущества разных паевых инвестиционных фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании, но находящихся на обслуживании в разных специализированных депозитариях?